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文档简介

1、企业现金管理制度为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家现金管理暂行条例，结合本公司实际情况，特制定本制度。本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。一、使用现金范围1、产品销售的运输费、广告费。2、员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。3、差旅费、培训费、业务招待费。4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费。5、员工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借款。6、小型维修费及所需的零配件等其他材料费。除以上支付现金外， 出纳员支付个人款项， 超过使用现金限额的部分，应当以支票支付。 确需全额支付现金的， 经财务部经理审批、 董事长批准。二、库存现金1、日常零星开支所需库存现金限额

2、为 5000 元，超额部分必须及时存入银行。2、公司现金必须存放在财务部的保险柜内。3、出纳员到银行存、取现金时，公司应派车或专人护送。4、工资以委托银行每月定期发放到员工的工资卡。三、现金支付任何资金支付都须有完整的审批手续。1、生产物资采购的现金支出， 凭采购单、入库单、购物发票经 审批，财务部审核，董事长签字才能支付。2、公司员工（借款人）因工作需要借用现金，需填写“借款单” ，经借款人的直属领导签字，财务部经理审核，公司分管领导批准签字后方可借支，借款金额超过 元，须经董事长批准。超过还款期限即转 “应收款”，在借款人的当月工资中扣除；如借款人当月工资不足以扣还借款的，则在下月工资中继

3、续扣除， 依次类推，直至扣还全部借款时止。（或如借款人当月工资不足以扣还借款的，则依次从直属领导、公司分管领导、董事长当月工资中扣还借款，然后再从下月起从借款人的工资扣还给直属领导、公司分管领导、董事长。）3、日常零星开支凭费用报销单及公司认可的有效报销或领款凭证， 由经手人签字，分管领导审批，财务部审核，董事长批准后支付。4、差旅费支付根据公司差旅费报销制度执行。5、业务招待费开支凭费用报销单、业务招待申请单、发票等，由经办人签字，财务部审核，董事长批准后支付。营销人员的业务招待费按公司销售制度执行。三、财务部职责1、出纳员应当建立健全现金账簿， 逐笔记载现金收付， 每日核对账款是否相符，每月核对账账、账实是否相符，做到日清月结。2、财务经理应定期或不定期对出纳员的库存现金进行清查、 盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。3、不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金（即白条抵库）。4、不准代其他单位收、付现金。5、不准谎报用途套取现金。6、不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。7、不准将单

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