精编实施SAP项目用户操作手册CO月结

1、LOGObeilkezhangYOUR COMPANY NAME IS HERE 专业I专注I精心丨卓越随心编辑,值得下载拥有!【实施】SAP项目用户操作手册CO月结XXXXXXXX集团企业有限公司Please enter your companys name and contentvSAP用户操作手册-CO月结作者:日期 : 2011.06.02版本 : 10教程目录SAP用户操作手册-CO月结1丄概述32 费用报销43 非生产性成本中心费用结转 44 关闭当月报工期间OKP1 45 生产性成本中心费用分割 KSS256 生产性成本中心实际作业价格计算 KSII97 生产订单作业价格重估 C

2、ON2 12.8 生产性成本中心尾差处理 .1.9.9 打开在制品期间KKA0 2.1.10 计算在制品KKAO2.3.11 计算差异 KKS1 28.12 生产订单结算 CO88 31.13 生产订单结算结果审核及尾差调整 F-023.9.14 关闭生产订单COHV40.15 差异分析43.16 关闭 CO 期间 OKP1 .4.3.17 将期间费用结转入损益类科目 F-02 44.1. 概述CO 模块月结是 CO 模块重点工作之一，主要目的是将当月产品生产成本全部转入生产订 单，进而确定当月在制品和生产差异，同时对差异进行分析处理。主要工作步骤包括： 关闭当月报工期间生产性成本中心费用分割

3、 生产性成本中心实际作业价格计算 生产订单作业价格重估生产性成本中心尾差处理 打开在制品期间 计算在制品 计算生产订单差异 生产订单结算生产订单结算结果审核及尾差调整 生产订单关闭差异分析 关闭 CO 期间 将期间费用结转入损益科目CO 月结前提在进行 CO 月结前，必须确定以下几项内容：? 所有的费用报销业务已经完成账务处理? 费用分摊分配操作已经完成，辅助生产成本中心余额为 0? 当月所有生产性成本中心的生产报工已经完成? 当月的所有收发料业务处理完毕? 库存盘点业务处理完成（原文： CO-080 CO 月结流程）2 费用报销费用报销系日常工作，必须在 CO 或 FI 月结前完成，详细操作

4、步骤请参见 SAP项目用户操作手册-FI-020会计凭证管理3非生产性成本中心费用结转这一步旨在将非生产性成本中心（这里仅指辅助性生产成本中心）费用结转到 生产性成本中心，亦即非生产性成本中心费用的分摊分配，详细操作步骤请参见SAP项目用户操作手册-CO成本费用分摊分配4关闭当月报工期间OKP1每月第一天上午8点，财务成本会计关闭上月系统报工期间。使用事务代码OKP1锁定（选中）“ PRC:作业反冲”、“实际内部成本分配”和“实际反向活动的分配”。菜单路径:OKP1 -会计核算- 控制- 基于作业的成本核算- 环 境- 期间锁定- 更改OKP1过程概述:图 4.1-1在图4.1-1界面中需要确

5、定成本控制范围（东莞制品、东莞独资、深圳独资的成本控制范围为00，香港公司及深圳来料厂的成本控制范围为HK00 ）、会计年度、版本（0-实际、计划）等，然后点击，出现下图：图 2.1-2在图4.1-2中，选中“ PRC:作业反冲”、“实际内部成本分配”和“实际反 向活动的分配”对应的需要操作的会计期间，然后点击，保存生效，退出。5 生产性成本中心费用分割 KSS2菜单路径:KSS2 -会计核算- 控制- 成本中心会计- 期末结帐-单一功能- 分割KSS2过程概述:辅助生产性成本中心费用完成分摊分配后，生产性成本中心中发生的所有费 用项目（包括初级成本要素和次级成本要素）按照一定的规则对应到各作

6、业类型。根据香港公司业务特点，结合费用科目设置，各成本中心的费用项目和作业 类型的对应关参照附件各生产线成本中心费用项目与作业类型对应关系表。图 5.1-1实际执行费用分割之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制 品）均属于00 大陆成本控制范围；香港公司属于HK00 香港公司成本控制范围图 5.1-2点击图5.1-2中的系统菜单栏“附加”-“设定成本控制范围”，出现下图：图 5.1-3在图5.1-3中输入需要操作的成本控制范围代码，然后点击，此处制定的成本 控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。然后在图5.1-1中选择需要操作的成本中心（一般月结时选中“全部成本

7、中 心”，除非确实有必要按不同的成本中心分步执行）、输入会计期间、及会计年 度；如果选中“后台处理”，则用户不必等待系统运行完成即可返回，系统自动处 理完成，否则需要等系统运行完成之后才能返回；如果选中“测试运行”，系统则 模拟运行，并不产生真正的操作；如果选中“明细清单”，系统输出详细计算结 果，否则只输出结果概览。条件输入完成后，点击，出现如下类似结果：图 5.1-46生产性成本中心实际作业价格计算KSII菜单路径：KSII -会计核算- 控制- 成本中心会计- 期末结帐- 单一功能- 价格计算KSII过程概述：此步骤的目的是为每一个生产性成本中心计算实际作业价格。具体工时如 下：实际作业

8、价格 = 实际作业成本 / 实际作业数量 实际作业成本等于成本中心费用分摊分配后根据各成本中心费用项目和作业 类型对应关系计算出的作业类型实际成本。实际作业数量等于各成本中心下属的所有工作中心当月的实际报工数量。图 6.1-1 实际执行费用分割之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制 品）均属于 00 大陆成本控制范围；香港公司属于 HK00 香港公司成本控制范 围，在图6.1-1的系统菜单“附加” - “设定成本控制范围”，如下图：图 6.1-2图 6.1-3在图 6.1-3 中输入需要操作的成本控制范围代码，然后点击，此处制定的成本 控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一

9、直保持不变。然后在图 6.1-1 中选择需要操作的成本中心（一般月结时选中“全部成本中 心”，除非确实有必要按不同的成本中心分步执行）、输入会计期间、及会计年 度；如果选中“后台处理”，则用户不必等待系统运行完成即可返回，系统自动处 理完成，否则需要等系统运行完成之后才能返回；如果选中“测试运行”，系统则 模拟运行，并不产生真正的操作；如果选中“明细清单”，系统输出详细计算结 果，否则只输出结果概览。结果类似下图：图 6.1-47 生产订单作业价格重估 CON2菜单路径：MFN1 -后勤- 生产- 车间现场控制- 期末结帐- 按实际价格重估- 单个处理MFN1C0N1 -后勤- 生产- 重复制

10、造- 环境- 产品成本 收集器的期末结算- 按实际价格重估- 单个处理C0N1C0N2 -后勤- 生产- 车间现场控制- 期末结帐- 按实际价格重估- 集中处理C0N2过程概述：此步骤的目的是为每一个生产性成本中心计算实际作业价格。通常在月结时,只需执行C0N2即可，MFN1和C0N1只是针对个别订单或物料重估价格，具 体公式如下：实际作业价格=实际作业成本/实际作业数量实际作业成本等于成本中心费用分摊分配后根据各成本中心费用项目和作业类 型对应关系计算出的作业类型实际成本。实际作业数量等于各成本中心下属的所有工作中心当月的实际报工数量。1）单个生产订单作业价格重估菜单路径：MFN1 -后勤-

11、 生产- 车间现场控制- 期末结帐- 按实际价格重估- 单个处理MFN1图 7.1-1实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于00 大陆成本控制范围；香港公司属于HKOO 香港公司成本控制范围，在图7.1- 1的系统菜单“附加”-“设定成本控制范围”，如下图：图 7.1-2在图7.1-2中输入需要操作的成本控制范围代码，然后点击，此处制定的成本 控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。然后在图7.1-1中选择需要操作的订单、输入会计期间、及会计年度；则用户 不必等待系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，否则需要等系统运行完成之后才能返回；如果选中

12、“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；如果选中“明细清单”，系统输出详细计算结果，否则只输出结果概览。结果类似下图：图 7.1-32）单个成本收集器作业价格重估 C0N1菜单路径：CON1 -后勤- 生产- 重复制造- 环境- 产品成本 收集器的期末结算- 按实际价格重估- 单个处理CON1过程概述：图 7.2-1其它操作过程同MFN1。3）集中处理菜单路径：CON2 -后勤- 生产- 车间现场控制- 期末结帐- 按实际价格重估- 集中处理CON2图 7.2-1实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于00 大陆成本控制范围；香港公司属于HKOO 香港公司

13、成本控制范围，在图7.2- 1的系统菜单“附加”-“设定成本控制范围”，如下图：图 7.1-2图 7.2-3在图7.2-3中输入需要操作的成本控制范围代码，然后点击，此处制定的成本 控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。然后在图7.2-1中选择需要操作的工厂；选中“带有生产订单”、“带处理订 单”、“带有成本收集器”、“具有 QM订单”；不选“有项目/网络订单”、 “带有成本对象的订单”；如果选中“后台处理”，则用户不必等待系统运行完成 即可返回，系统自动处理完成，否则需要等系统运行完成之后才能返回；如果选中 “测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；如果选中“明细

14、清单”， 系统输出详细计算结果，否则只输出结果概览。结果类似下图：图 7.2-38 生产性成本中心尾差处理过程概述：完成生产订单作业价格重估操作后，查看所有直接生产性成本中心费用余额是 否为0，如果不为0，那么需要进行相应的处理。如果尾差大于1元，需要查明原因，冲销生产订单作业价格重估，然后调整 后重新进行作业价格重估。如果尾差小于1元，则通过事务代码F-02将尾差调整入当月已经完工的生产 订单，账务处理如下：借：其他费用管理类成本中心贷：其他费用需调整的直接生产类成本中心查看成本中心余额菜单路径：S_ALR_87013611 -信息系统- 会计核算- 控制- 成本中心会计的报表- 计划/头际

15、比较- 成本中心：头 际/计划/差异S_ALR_87013611图 8.1-1在图8.1-1中输入相应的数据，其中成本中心（组）或成本要素（组）可使用 通配符“ *”，计划版本使用“ 0”，及相应的会计年度与会计期间，然后点击， 出现类似如下结果：图 8.1-2展开图8.1-2左边的导航树，查看所有的生产性成本中心此处的数据应该小于 1，否则需要查明原因，冲销生产订单作业价格重估，然后调整后重新进行作业价 格重估，如果大于0且小于1，用F-02调整尾差。9打开在制品期间KKA0菜单路径：KKA0 -后勤- 生产- 车间现场控制- 期末结帐- 在制品- 结帐期间- 更改KKA0过程概述：图 9.

16、1-1实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于00 大陆成本控制范围；香港公司属于HK00 香港公司成本控制范围，在图7.2- 1的系统菜单“附加”-“设定成本控制范围”，如下图：图 9.1-2图 9.1-3在图9.1-3中输入需要操作的成本控制范围代码，然后点击，此处制定的成本 控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。在图9.1-1中，版本输入0,按“enter ”即回车键，出现下图：图 9.1-4图9.1-4中输入需要操作的会计年度与会计期间，此处的会计期间实际为“已经结账期间”，比如，需要计算第6会计期间的在制品，则此处应输入5而非6，然后点

17、击，保存生效。10计算在制品KKAO菜单路径：KKAO -后勤- 生产- 车间现场控制- 期末结帐- 在制品- 集中处理- 确定KKAOKKAX -后勤- 生产- 车间现场控制- 期末结帐- 在制品- 单个处理- 确定KKAX过程概述:计算存在余额且状态不为“ TECO-技术性关闭”、“ DLV-生产订单收货完 成”和“ CLSD-生产订单关闭”的生产订单在制品金额。成本收集器不计算在制 品，只有生产订单计算在制品。此操作仅为系统计算，不产生会计凭证。通常在月结时，只需执行 KKAO 即可，KKAX只是针对单个订单计算在制 品。图 10.1-1实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包

18、含东莞制品）均属于 00 大陆成本控制范围；香港公司属于HK00 香港公司成本控制范围，在图10.1- 1的系统菜单“附加”-“设定成本控制范围”，如下图：图 10.1-2图 10.1-3在图9.1-3中输入需要操作的成本控制范围代码，然后点击，此处制定的成本 控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。在图10.1-1中，选择需要操作的工厂；选中“带有生产订单”、“带处理订 单”、“带有成本收集器”；如果选中“后台处理”，则用户不必等待系统运行完 成即可返回，系统自动处理完成，否则需要等系统运行完成之后才能返回；如果选 中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；其它选

19、项接受默认值， 界面输入完成后，点击，结果类似下图：图 10.1-411计算差异KKS1菜单路径：KKS1 -后勤- 生产- 车间现场控制- 期末结帐- 差异- 集中处理KKS1KKS2 -后勤- 生产- 车间现场控制- 期末结帐- 差异- 单个处理KKS2过程概述：对状态为“ TECO-技术性关闭”和“ DLV-生产订单收货完成”的生产订单计 算差异。此操作仅为系统计算，不产生会计凭证。通常在月结时，只需执行 KKS1即可，KKS2只是针对单个订单计算差异。图 11.1-1实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于 00 大陆成本控制范围；香港公司属于HKOO 香港

20、公司成本控制范围，在图10.1- 1的系统菜单“附加”-“设定成本控制范围”，如下图：图 11.1-2图 11.1-3在图11.1-3中输入需要操作的成本控制范围代码，然后点击，此处制定的成 本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。在图11.1-1中，选择需要操作的工厂；选中“带有生产订单”、“带处理订 单”、“带有成本收集器”；如果选中“后台处理”，则用户不必等待系统运行完 成即可返回，系统自动处理完成，否则需要等系统运行完成之后才能返回；如果选 中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；其它选项接受默认值， 界面输入完成后，点击，结果类似下图：图 11.4如果

21、计算差异过程中有任何错误，请点击，查看详细错误消息并提供可能解决的方法：图 11.1-6如果没有错误，则出现类似下图:图 11.1-7在图11.1-7中，点击查看日志是否有错误:图 11.1-8在图11.1-8中，如果“错误”和“警告”信息数量不为 0，则要点击查看详 细日志，并根据日志提供的信息排除故障。12生产订单结算CO88过程概述:结算生产订单，将当月在制品从生产订单结转入存货科目，将当月差异从生产 订单结转入差异科目。系统自动产生如下会计凭证：(1) 在制品结转借：在制品贷：生产成本-转出-在制品(2) 差异结转借：生产成本-差异贷：生产成本-转出-半成品 生产成本-转出-库存商品通

22、常在月结时，只需执行 CO88即可，KO88只是针对单个订单进行结算。 a)单个处理菜单路径KO88 -后勤- 生产- 车间现场控制- 期末结帐- 结算- 单个处理KO88图 12.1-1实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于00 大陆成本控制范围；香港公司属于HKOO 香港公司成本控制范围，在图10.1- 1的系统菜单“附加”-“设定成本控制范围”，如下图：图 12.1-2图 11.1-3在图12.1-3中输入需要操作的成本控制范围代码，然后点击，此处制定的成 本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。在图12.1-1中，选择需要结算的生产订单

23、，输入会计期间、会计年度；如果 选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；其它选项接受默认 值，界面输入完成后，点击，结果类似下图：图 11.1-4在图11.1-4中点击，查看更详细的信息：图 11.1-5b）集中处理 菜单路径CO88 -后勤- 生产- 车间现场控制- 期末结帐- 结算- 集中处理CO88图 12.2-1实际执行之前，须确定成本控制范围：所有独资公司（包含东莞制品）均属于00 大陆成本控制范围；香港公司属于HK00 香港公司成本控制范围，在图12.2- 1的系统菜单“附加”-“设定成本控制范围”，如下图：图 12.2-2图 12.2-3在图 12.2-3 中输入需

24、要操作的成本控制范围代码，然后点击，此处制定的成 本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。在图 12.2-1 中，选择需要结算的工厂，输入会计期间、会计年度；选中“带 有生产订单”、“带处理订单”、“带有产品成本收集器”、“具有 QM 订 单”；如果选中“后台运行”，则用户不必等待系统运行完成即可返回；如果选中 “测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正的操作；其它选项接受默认值，界 面输入完成后，点击，结果类似下图：图 12.2-4要特别注意图 12.2-4 的结果视图中是否有例外需要处理，如果有，请双击查 看详情，如下图：图 12.2-5在图 12.2-5 中，选中要查

25、看的错误行，点击，系统会出现有关的详细说明， 并提供可能的解决途径，如图：图 12.2-6 需要排除所有错误并重新执行生产订单结算，直到没有任何错误，再进行下一 步。如果没有错误，则出现类似下图：图 12.2-7在图 12.2-7 中，点击查看更详细信息：图 12.2-8在图 12.2-8 中，点击“会计凭证”，查看生成的会计凭证：图 12.2-9在图 12.2-9 中，双击会计凭证编号，出现下图：图 12.2-1013生产订单结算结果审核及尾差调整F-02概述：生产订单结算完毕后，查看结算结果，判断投入产出是否平衡。查看结转的在 制品金额是否等于计算的在制品金额；查看产生的“生产成本-差异”科目金额是否等于计算的差异金额；查看当月功能范围为P400-直接生产类和F500-辅助生产类的会计科目的余额是否等于“生产成本-转出”科目的余额；查看所有生产订 单的余额是否为0。如果生产订单出现的差异大于1,那么查明原因，冲销结算， 重新进行结算；如果差异小于1，那么使用事务代码F-02进行尾差调整。借：其他费用管理类成本中心贷：其他费用需要调整的生产订单菜单路径S_ALR_87012994 -会计核算- 控制- 内部订单-信息系统- 内部定单的报表- 计划/实际比较- 订单： 当前期间/累计S_ALR_87012994图 13.1-1