资本市场普及论述PPT学习教案

1、会计学1 资本市场普及论述资本市场普及论述 2 第1页/共45页 3 第2页/共45页 4 第3页/共45页 5 第4页/共45页 6 除权除息日2010年4月1日2011年5月31日 分红方式每10股派7元现金，同 时以资本公积金每10 股转增7股 每10股派3.5元现金， 同时以资本公积金每 10股转增7股 分红前股本61,500,000104,550,000 分红后股本104,550,000177,735,000 分红前股价91.4653 分红后股价53.3930.97 案例：辉煌科技案例：辉煌科技 第5页/共45页 7 重大违法行为 n上市公司募集资金的数额和使用 应当符合规定 第6页

2、/共45页 8 第7页/共45页 9 第8页/共45页 10 第9页/共45页 11 第10页/共45页 12 n发行价格应不低于公告招股意向书 前二十个交易日公司股票均价或前 一个交易日的均价。 第11页/共45页 13 第12页/共45页 14 第13页/共45页 15 类别实际配售股数（股） 占发行总量的比例限售情况 原A股股东优先配售 无限售条件股东63,220,37450.37%无持有期限制 有限售条件股东40,460,92532.24%无持有期限制 除原A股股东优先配售外部分 网下A类申购7,946,4006.33%3个月 网下B类申购11,972,2929.54%无持有期限制 网

3、上申购1,915,0001.53%无持有期限制 保荐人（主承销 商）余额包销 9-无持有期限制 合计125,514,000100% 本次增发股票的上市及限售情况如下 ： 第14页/共45页 16 第15页/共45页 17 第16页/共45页 18 第17页/共45页 19 第18页/共45页 20 配利润不少于公司债券一年的利息。 第19页/共45页 21 第20页/共45页 22 第21页/共45页 23 第22页/共45页 24 第23页/共45页 25 第24页/共45页 26 第25页/共45页 27 律法规及上海证券交易所的规定 确定。 第26页/共45页 28 第27页/共45页

4、29 第28页/共45页 30 第29页/共45页 31 第30页/共45页 32 第31页/共45页 33 第32页/共45页 34 第33页/共45页 35 行权期行权有效期 可行权数量占获 授期权数量比例 第一个行权 期 自授权日起满一年后的第一个交易日起至 授权日起满二年的交易日当日止 40% 第二个行权 期 自授权日起满二年后的第一个交易日起至 授权日起满三年的交易日当日止 40% 第三个行权 期 授权日起满三年后的第一个交易日起至授 权日起满四年的交易日当日止 20% 第34页/共45页 36 第35页/共45页 37 行权期业绩指标 第一个行权期 可行权日上一年度的公司经审计净利

5、润较2010年度的 年复合增长率不低于20%； 可行权日上一年度的公司经审计加权平均净资产收益 率不低于10%。 第二个行权期可行权日上一年度的公司经审计净利润较2010年度的 年复合增长率不低于20%； 可行权日上一年度的公司经审计加权平均净资产收益 率不低于10%。 第三个行权期可行权日上一年度的公司经审计净利润较2010年度的 年复合增长率不低于20%； 可行权日上一年度的公司经审计加权平均净资产收益 率不低于10%。 第36页/共45页 38 第37页/共45页 39 第38页/共45页 40 第39页/共45页 41 第40页/共45页 42 解锁期解锁时间可解锁数量 占获授限 制

6、性股票数量 比例 第一个 解锁期 第一个解锁期自首次授予日起12个月后的首个交 易日起至首次授予日起24个月内的最后一个 交 易日当日止 30% 第二个 解锁期 自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次 授予日起36个月内的最后一个 交易日当日止 30% 第三个 解锁期 自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次 授予日起48个月内的最后一个交易日当日止 第41页/共45页 43 解锁期解锁时间可解锁数量占 获授限 制性股 票数量比例 第一个 解锁期 自该部分预留限制性股票授予日起12个月后且自 首次授予日起24个月后的首个 交易日起至首次 授予日起36个月内的最 后一个交易日当日止 50% 第二个 解锁期 自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次 授予日起48个月内的最后一个 交易日当日止 50% 第42页/共45页 44 解锁期绩效考核目标 第一个 解锁期 2011年加权平均净资产收益率不低于8%，以2010年净利 润为基数，2011年净利润增长率不低于30% 第二个 解锁期 第二个解锁期2012年加权平均净资产收益率不低于9%， 以2010年净利 润为基数，2012年净