财务管理及薪酬制度

1、财务管理一、开支流程 经办人申请部门主管签字综合办公室核查总经理批准 到财务室借款。二、公务借款要求第一条 单位公务借款。指各部门为完成正常的管理、服务等工作而 发生的各项借款。第二条 工作人员个人公务借款。 指工作人员个人为完成正常的管理、 服务等工作而发生的各种借款， 包括因公出差、 进修培训、参加会议、 考察调研等借款。第三条 其他借款。不在上述范围之内的其他因公借款，包括零星购 物、各项周转金等借款。第四条 公务借款审批手续：各项公务借款须由部门或工作人员提出 申请（填写借款单据），经领导审签、由财务人员复核后方可办理。 借款单上必须注明借款时间、事由、金额、还款时间、借款人和审批 人

2、（签字）等。第五条 以现金方式支付、 额度超出 2000元以上的借款， 须提前一天 与财务部门联系，以便备款。三、报账流程 经办人整理发票填写报销单部门主管签字综合办公室核 查总经理审批每周一、周五财务部审核后报销。四、财务报销凭证的要求第一条 财务报销凭证的种类1、税务部门监制的在有效期内的工业企业、商业、服务业等行业开 具的发票。2、财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据。3、部门自制并经有关部门负责人或指定人员签名（或盖章）的各种 款项发放表、现金支出单及收款收据等。第二条 财务报销原始凭证的要求：1、基本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。2、具体要求：（1）外来凭

3、证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章（指业务公 章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等）；是个 人的，必须有填制人员的签名或盖章；单位自制的，必须有经办部门 负责人或其指定人员的签名或盖章。（2）购买实物的凭证，经办人、验收人、审批人及用途等项必须齐 全，大写和小写金额必须相符。（3）经有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附 件，或在原始凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。（4）凭证项目发生错误，应由开具单位重开或更正，并在更正处加 盖开出单位的公章（金额错误者不能更正，只能重开）。（5）因公出差在外取得的住宿发票，必须开具住宿人姓名、住宿日 期、住宿人数、单

4、价、金额及开具单位的公章等。6）凭证的“品名”栏内原则上不能填写诸如“办公用品”之类；“数量”栏内不能填写“一批” ，购买物品种类较多时，可按照上 述方式开具，但必须附物品清单， 应注明物品名称、 计量单位、数量、 单价及金额，并加盖售货单位公章。（7）一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写（本身具备复 写功能凭证除外），应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。（8）严格执行银行结算制度，减少现金流通量，凡超过现金结算起 点的业务， 一律采用银行转账结算方式付款， 收款单位的银行户名必 须与发票公章一致，否则不予办理付款手续。五、报账程序第一条 工作人员报账时，先将票据交部门负责人、验收人

5、、经办人 审核并签字，再经单位负责人审批后交财务部门审核报销。第二条 请将要报销的单据事先按照用途大致分为差旅费，招待费， 交通费，办公用品、医药费等类别，并填写相应的报销单，在报账时 与财务人员当面核实所计算的金额是否相符。第三条 差旅费报销须填写报销单，写明出差人的姓名和事由，若是 外出开会请后附会议通知；餐费票据须注明请客事由，人数等。第四条 购置固定资产的报销须持由部门主要负责人、经办人、验收 人签字的发票和固定资产购置计划、 合同、验收报告和固定资产入库 单到财务部门办理报销手续。第五条 关于报帐的几点说明1、差旅费报销标准差旅费是指员工因公出差期间产生的住宿费、 车船费（含乘飞机费

6、用）、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天 数在规定的标准内凭据报销；车船费、交通费凭原始单据报销；伙食 补助费一般按出差的合并天数计算包干使用。1 住宿标准（单位：元 / 天）：人员地区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销经理300260200160其他人员220180150120a. 员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特殊情况经总经理批准 方可报销。b. 出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计 算报销。c. 出差人员由单位接待，一律不予报销住宿费。d. 住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间 标准报销。2 伙食补助费（单

7、位：元 / 天）：地区人员直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销经理60505050其他人员60505050对出差地点属于工作地区以外，当天出差、当天返回的，执行以 下生活补助标准： 单程 200km（含 200km）以内的：每人每天补助 20 元。单程 200km以外的：每人每天补助 25 元。3 长途交通工具乘坐标准：标准人员长途交通工具乘坐标准总经理实报实销经理飞机（经济舱）单程 200km 以上列车硬卧、轮船二等舱、豪 华大巴、高铁二等座其他人员飞机（经济舱）单程 200km 以上列车硬卧、轮船三等舱、高 铁三等座a. 自驾车出差报销标准 : 为防止出现安全隐患，公司不鼓励驾驶

8、汽车 出差，在总经理特批许可的情况下，员工方可出差选择自驾。自驾车出差报销标准： 150公里内每车每次补助 150 元；150-300 公 里内每车补助往返油费过路费 500 元； 300-600 公里补助 700 元；每次 不限时间。 600 公里以上至 1000元封顶。b. 乘坐出租车条件 : 出差目的地偏远，没有公共交通工具的；携 有巨款或重要文件须确保安全的； 时间紧迫的； 夜间办事不方便的； 陪同重要客人外出的。c. 同一城市市区至郊区、郊区至郊区的交通费用可视同长途费 用，按实际车费费用报销。2、公司办公用品的采购办公用品一月采购一次，各部门每月 25 日前上报下月办公用品 需求计

9、划，由办公室核对库存、统计报总经理审批后，由办公室安排 统一采购。特殊情况报办公室审核，经总经理审批后，方可由申购部 门自行购买。3、员工综合补助中已包含通信费补助、交通费补助、餐费补助等， 所以员工个人行为不产生报销费用。 工伤医疗费报销按 考勤与休假 管理制度中附件一执行。4、任何消费必须先请示按级审批后，方可消费；特殊情况，可直接 请示总经理批准后，方可消费；否则为私费，公司不报销。六、财务部门的权限第一条 对借款坚持“前帐不清，后账不借”的原则，如果借款人有 尚未结清的借款，无特殊原因，一般不予办理下次借款业务，特殊情 况须经总经理批准。 日常的费用支出一般在十天内进行报账； 借款出

10、差人员回单位后， 30 天内应到财务部门报账，报账后结欠部分金额 或 30 天内不办理报销人员的欠款， 财务部门有权在当月工资中扣回。 第二条 财务人员依据会计法的要求对原始凭证进行审核，对不 真实、不合法的原始凭证有权不予受理，对记载不准确、不完整的原 始凭证应予以退回， 并要求按照国家统一的会计制度规定更正、 补充。 财务部门严格按国家有关财务规定及上述财务审批权限办理会计事 务，对不符合规定的支出一律不予报销。七、监督检查财务室对本制度的执行情况进行经常性的自检自查； 纪检部门按 照其职责对本制度执行情况进行监督检查， 每半年不少于一次， 接受 上级业务部门的监督检查。八、责任追究1、财

11、务人员在报账过程中， 发现有违反财经制度及财经纪律的必须 依法依规追究其责任。2、若发现有虚假报销现象，扣除当事人一个月工资并处罚所报销金 额双倍的罚款。薪酬与福利第一节 总 则第一条 目的为规范公司员工薪酬评定及其预算、 支付等管理工作， 建立公司 与员工合理分享公司发展带来的利益的机制，促进公司实现发展目 标。第二条 原则 公司坚持以下原则制定薪酬制度。一、按劳分配为主的原则二、效率优先兼顾公平的原则三、员工工资增长与公司经营发展和效益提高相适应的原则四、优化劳动配置的原则第三条 薪酬的构成：基本工资 +绩效工资 +综合补助 +全考勤奖 +福利 工资+奖金。1、基本工资是根据国家相关规定结

12、合具体工作的复杂程度、责任大 小制定的员工基本生活保障工资。2、绩效工资是员工在日常工作考评中的考评结果所对应的工资。3、福利工资包括家庭责任金、社会保险等。4、综合补助工资包括公司对不同岗位在通讯、交通、餐费等方面的 补助。5、全勤奖是一个月内员工在岗时间所支付的薪金。6、奖金是员工在公司完成既定目标时，分阶段发放的薪金。第二节 工资核算一、日基本工资 =月基本工资 23.5二、小时基本工资 =日基本工资 8三、加班工资公司按排员工在工作日延长工作时间的加班， 在公休日（周休息 日以下同）加班， 应首先安排其补休，不能补休的和在法定节假日加 班的，应按以下标准和公司 考勤与休假管理制度规定审

13、批程序发 给加班费：1、延长工作日工作时间的加班加点， 加班工资 =小时基础工资加班 小时数；2、公休日的加班工资 =日基础工资加班天数 1；3、法定节假日的加班工资 =日基础工资加班天数 2。四、考勤扣款 缺勤扣款：按公司考勤与休假管理制度规定扣款。五、统一使用制定的工资发放表。六、填制工资发放表说明。1、应发款项 =基本工资 +绩效工资 +福利（现金支付部分） +综合补助 + 其他应付款；2、个人所得税计税额 =应发款项 -未足月扣款 -考勤扣款 -社保费；3、个人所得税，按计税额和相关税率计算。4、应扣款项 =未足月扣款 +考勤扣款 +社保费 +个人所得税 +其他扣款；5、实发金额 =应

14、发款项（合计应发） -应扣合计。第三节 离职员工薪酬支付一、劳动合同期满，公司或员工不续签劳动合同，或员工因违反公司 劳动纪律规定， 而解除与公司签订的劳动合同离职的， 离职员工在离 职前按公司离职管理制度 办理了离职手续的， 离职前的未发薪酬， 在公司发薪之日付清。二、月薪制员工 1、离职月工作日的基础工资按日计算，基础工资和绩效工资在离职 后，在公司发薪之日一次付清。2、如在约定的未发薪酬支付日之前，发现离职员工有直接损害公司 经济利益行为，或在职期间遗留的业务问题，给公司造成经济损失， 离职员工应当赔偿的，只支付在扣除赔偿金后的余额。三、劳动合同期内，公司要求无过失员工离职，公司提前三十

15、天或支 付一个月基础工资后，向员工发出书面通知，员工应按公司离职管 理制度办理离职手续，公司支付未发薪酬。四、员工离职不按公司离职管理制度办理离职手续的，不予发放 离职月的应发未发薪酬，待离职手续办理完毕后，在发薪之日发放。五、因员工过失， 公司按违纪辞退处理与其解除劳动合同，给公司造 成的经济损失，应从应发未发薪酬中扣除，不足扣除的，必须追加赔第四节 员工工资发放审批流程由财务室依据考勤汇总表和相关规定，核算员工应发款项和 应扣款项，编制工资发放表，报经总经理审核签字后，由财务室 将工资汇入员工个人帐户。第五节 员工工资发放与核算资料管理规范一、工资核算必须使用公司统一制式的有关报表格式。二、工资核算的依据资料必须分月整理成册，由财务室建档保存。三、每月员工工资应发、应扣与实发数据，应告知员工本人。四、工资核发出现差错，员工和有关责任人应及时纠正。第六节 薪酬支付日 公司计薪周期为每月的一日至月终日，薪酬支付日为次月的十 日。如薪酬支付日遇公休日或节假日，则提前至放假的前一天。第七节 员工福利一、员工享受