（世界经济专业论文）试论出口贸易风险保险.pdf

摘要 j 出口贸易的发展历史源远流长。在经济技术落后的公元前，为了解决 海上运输的巨大风险，人们在几百年的探索中逐步形成了海上保险的一整 套做法，这就是现代保险业的起源。 海上保险发展到今天，已经成为国内保险公司保险业务的极其重要的 组成部分。但近几年来，中国的出口贸易虽然不断增长，但出口货物运输 保险保费收入却直线下降。出口货运险业务已经到了生死攸关的时候。而 国内保险业界、保险理论界乃至国家有关部门始终没有意识到一个问题： 出口风险不等于出口货物运输风险；出口贸易保险也不等于出口货物运输 保险。这是我写这篇论文的主要目的。 因此；- o 论文分四个部分象萼第一部分主要介绍了出口贸易的风险与保 险的学说及其产生与发展，重点是分析了一个完整的出口贸易过程中的风险， 以便为以后的论述准备切入口。第二部分主要讨论了一般风险管理的方式，以 及传统上使用其中风险管理方法之一的保险所必须具备的条件。并根据出口贸 易中的风险管理实践分析了这些方法在实践中的运用。第三部分主要是从我国 出口贸易风险与保险的现状与分析出发，指出我国出口贸易保险中存在的问题 及产生的根源，以及中国加入w t o 以后，对出口贸易保险业的影响，以便为 后一章的对策研究提供依据。第四部分是全文的最后部分。总结了现形势下我 国出口贸易保险业的发展对策，并就出口贸易风险的防范提出了具体措施，为 出口贸易保险的今后指明了道路。 体文重点是要强调随着出口贸易的不断发展，尤其是近代科技革 命以来，出口贸易从交易方式、运输方式到技术手段等方面都发生了巨大 变化，新的贸易风险不断涌现，而出口贸易保险却始终停留于海上货物运 输保险。保险之所以产生就是因为社会经济发展中风险保障的需要，同样 出口贸易保险只有满足出口贸易商的风险保障需要才会有无穷的生命力。 因此，出口贸易保险的创新迫在眉睫，这种创新以及创新中如何加强监控、 防范风险，需要保险业晁、出口贸易界、国家有关部门，乃至整个社会的 共同努力。j 关键词：风险、风险管理、出口贸易风险、出口贸易保险、保险创新 分列号：f 7 4 0 a b s t r a c t d u r i n gt h ed e v e l o p i n go fi n t e r n a t i o n a l t r a d ea n dt h ep r e v e n t i n go f r i s k si ne x p o r t i n g ，p e o p l eg r a d u a l l ya r r a n g e das e to fr u l e so fm a r i n e i n s u r a n c et os e t t l et h o s ep r o b l e m s t h a t sj u s tt h eo r i g i no fm o d e m i n s u r a n c e a l t h o u g hu pt on o w ，i th a sb e c o m e t h em o s ti m p o r t a n tc o m p o n e n to f t h eb u s i n e s so fm a n yi n s u r a n c ec o m p a n i e s ，t h ep r e m i u mo fe x p o r t m a r i n ec a r g oi n s u r a n c eh a sb e e nd r o p p i n g d e e p l y ，c o m p a r e dw i t ht h e g r e a t l yi n c r e a s i n g o fc h i n a s e x p o r tv o l u m e f a c i n gt h i s s e r i o u s s i t u a t i o n “t ob eo rn o tt ob e ”d o m e s t i ci n s u r a n c ec o m p a n i e sa n d a u t h o r i t i e ss t i l lh a v en o tr e a l i z e dt h ek e y p r o b l e m e x p o r tr i s k sa r en o t e q u a lt oe x p o r tm a r i n et r a n s p o r t a t i o nr i s k s e x p o r ti n s u r a n c ei sn o t e q u a l t oe x p o r tm a r i n ec a r g oi n s u r a n c e t h a t sm ym a i n t a r g e t t h e r e f o r e ，id i v i d et h i sa r t i c l ei n t of o u rp a r t s ：i g e n e r a li n t r o d u c t i o n o ft h e e x p o r tr i s k & i n s u r a n c e i i e x p o r tr i s km a n a g e m e n t & i n s u r a n c e i i i a n a l y s i so f c h i n a se x p o r tr i s k & i n s u r a n c e ( s i t u a t i o n ， p r o b l e m s ，r e a s o n se t c ) i v m e a s u r e s t o i m p r o v e t h e e x p o r t i n s u r a n c eo fc h i n a 2 ， m yk e yp o i n t o ft h i sa r t i c l ei st oe m p h a s i z et h eg r e a tc h a n g e sa n dn e w r i s k so f e x p o r tw i t hi t sd e v e l o p m e n t ，e s p e c i a l l ys i n c et h es c i e n c ea n d t e c h n o l o g yr e v o l u t i o n ，w h i l ee x p o r t i n s u r a n c er e m a i n sm a i n l yf o r m a r i n ec a r g o sp h y s i c a ld a m a g e w ea l lk n o wi n s u r a n c ew a sc r e a t e d b e c a u s eo ft h er i s ki nm a n a g e m e n td e m a n d j u s tt h es a m e ，e x p o r t i n s u r a n c ec a nh a v ei t s b r i g h t f u t u r e o n l y w h e nt h e e x p o r t e r s a r e s a t i s f i e d t o a p p r o a c ht h i st a r g e t ，n o to n l y i n s u r a n c e c o m p a n i e s ， e x p o r t e r s ，b u t a l s ot h ew h o l e s o c i e t ys h o u l dt r yt h e i rb e s t k e y w o r d s ：r i s kr i s km a n a g e m e n t e x p o r t r i s k e x p o r t i n s u r a n c ei n s u r a n c ec r e a t i o n 试论出口贸易风险保险 第一章出口贸易风险保险概述 第一节风险种类与类别 在本文全面阐述关于出1 3 贸易风险保险的问题之前，我们有必要首先对风 险的基本概念与理论有一个较准确的把握。 一、关于风险的几种主要学说 基于对风险的考察角度的不同，人们对风险产生了不同的学说，较具代 表性的学说有以下几种： 1 、损害可能说 美国学者h a y n e s j 认为：“风险一词在经济学中和其它学术领域中，并 无任何技术上的内容，它只是意味着损害的可能性。某种行为能否产生有害的 后果，应以其不确定性定义。如果某种行为具有不确定性时，其行为就反映了 风险的负担。”( 1 ) 它是从企业经营的角度，探讨了风险与损害之问的内在 联系，并着眼于强调损害发生的可能性。 2 、损害不确定说 与损害可能说不同，风险的损害不确定说则从风险管理与保险的关系角度， 以概率的观点对风险进行了描述。k n i g h t f h 写到：“风险是不能测定的不 确定性。”( 2 ) 后来h a r d y c o 和w i l l e t a 也都对风险做了类似的表述。 这一学说认为：不确定性，在概率从0 至1 2 之间，随着概率的增加，不确定 性也相应增加概率在1 2 时，不确定性最大；概率大于i 2 至1 时，则不确定 性随着缩小。可见，不确定性是和概率的期望值相互关联的概念，风险和概率 期望值背离胡幅度，反映着风险损害的程度。 3 、风险因素结合说 风险因素结合说的代表人物是美国p r e f f e r i 。他认为，不确定性是主观的， 概率是客观的。“风险是不幸事故与风险状态所存在的一种客观关系，其产生 的相对概率可由概率测定出来。风险和不确定性互为表里，前者是表面现象， 以客观的概率进行测算；后者是心理状态，凭主观臆断进行测定。”( + 3 ) 4 、预期与实际结果变动说 w i l l i a n s 与h e l n s 认为：“风险是一定条件下，一定时期内变动，意味 着猜测的结果和实际的结果不一致或偏差。”( + 4 ) 4 因此。通常的，我们对风险作出如下界定：风险是指在一定条件下的特定 期间内，预期结果与实际结果间的差异变动程度。这一定义的实质在于风险存 在的客观性和风险大小的可测性。 对于纯粹风险( 5 ) ，我们把损失的直接原因称为“风险事故”( 垦堡k ) a 如风暴、天灾等自然风险事故；偷盗、恶意破坏等人为风险事故以及雇员罢工、 经济衰退造成损失等的经济风险事故。而把那些隐藏在损失事件后面、增加损 失可能性和损失程度的条件，称为“风险因素”( 丛笪! b 旦) 。 比如：冬天 天气干燥，风速大，火灾的可能性就增大：而在城市，由于人口、建筑物的密 度大，火灾损失的程度就比乡村地区大。 风险因素又可分为有形风险因素与无形风险因素。有形风险因素指那些看 得见的、影响损失频率和程度的环境条件。无形风险因素，即观念和文化也影 响着损失的可能性和损失程度。它包括习惯上所称的道德风险和行为风险。 以上都是关于风险的基本概念。下面我们具体看一下国际贸易中的风险。 二、国际贸易发展中出口贸易风险的产生与扩大 l 、海上贸易的产生 国际贸易是在一定的历史条件下产生与发展起来的。当人类社会进入到 以交换为目的的商品生产时代后，最初的贸易及专门从事贸易的商人就产生了。 随着商品生产和运输技术的不断发展，贸易由国内扩展到国际，运输由陆上扩 展到海上。而在古时的海上运输中，船舶与货物是不分离的，行商往往集船东 与货主于一身，由他用船舶载运自己的货物在海上航行，进行自运自销的商业 活动。为此，欧洲的学者习惯上把商人以船舶为工具进行的贸易活动称作“海 上贸易”或“航海贸易”。而亚洲的学者更干脆称之为“海商”。这也就是海 商一词的由来。 2 、出口贸易风险的产生 大约在公元前2 0 0 0 年，地中海一带从事海上贸易的商人，常常自发组成船 队飘洋过海，前往他国和地区做生意。当时载货船只在海上航行中，因为运载 货物的船舶为木帆船，构造简陋，抵抗海上风浪的能力很弱。常常或因遭遇风 暴袭击而沉没，或因触礁而使船货毁损。而这时，受灾商人会倾家荡产，这便 给出口贸易的发展扩大带来极大阻碍与破坏。因此，那时航海被认为是一种冒 险。 3 、出口贸易风险的发展及其风险因素 对外贸易的历史虽然悠久，但是在自然经济占统治地位的奴隶社会与封建 社会，对外贸易在当时的社会经济中是不占主要位置的。只有到了资本主义社 会，在科技革命的推动下，大规模机器工业建立，世界生产力有了迅猛发展以 后，国际贸易才得以真正的发展，才真正具有了世界性。正如马克思所指出 的“劳动生产力是随着科学和技术的进步而不断发展的”( + 6 ) 。蒸汽机的出 现，交通运输业的迅速发展扩大，电子计算技术的广泛运用，跨国企业的迅猛 发展，这些在国际贸易的发展史上带来了无数次的变革。比如：从最初的商 品经济不发达时期的易货交易发展到以货币为媒介的贸易，乃至网上交易，并 且由于交换的需要，产生了金本位制下的世界货币体系：从初级产品贸易发展 到制成品贸易，进而出现了以高新技术、服务为内容的高附加值的贸易；从局 部的、邻国间的小额贸易发展到世界范围内的全方位贸易，以及随之而来的跨 国集团内部、区域经济集团内部的封闭式贸易等等等等。 国际贸易的这一发展过程，可以说反映了国际贸易发展的两个趋势。一方 面是国际贸易由于科技进步、世界生产力的发展，以及在市场、工具、制度等 方面的创新而不断走向成熟的过程；另一方面，又是国际贸易中的新问题、新 风险不断涌现的过程。从总体上来说， 时至今日，国际贸易仍是一个充满风 险的领域。 为什么这么说昵? 这其中是牵涉到多方面因素的。 我们在这里主要从出 口商角度来讨论这个问题。一方面，这是由出口贸易本身性质决定的。因为出 口贸易是一个涉及面极广的行业。 它不仅受气候、洪水、地震等自然环境以及 碰撞、火灾、恶意行为等外来因素影响，而且还要保证商品品质符合合同要求， 买方有足够的信用支付能力，以及承担其它各种合同履行要求。另一方面，出 口贸易的风险也是随着国际贸易的发展而来的。国际贸易的蓬勃发展，使早期 “商人”与“船东”分家，导致出现了所谓“托运人”、“乘运人”的社会分 工。随之而来碰到的最简单的问题自然是货物的交收问题。这开始要求船长签 发一纸收到货物装船的收据，即现在的提单( 旦! l 坠q el 坠丛鱼) 。随着国际 贸易的急剧增长，带来了贸易货权与风险的分离。出口贸易与岸上贸易的一般 做法是不同的。岸上做法是：你卖了货，就收了钱。主权与风险是同时转移到 买家手里的。但出口贸易就不同。它大多要通过较长一段时间的海上运输。因 为不能做到货一上船就给钱，其主权与风险是可能不再一起走的。没拿到钱而 货的主权就放了，这不是很危险? 本来，做买卖的最佳付款办法是现金的交易 一手付款手交货。但现实中这样的方法在国际贸易成交中是不切实际的。 事实上，在现今国际贸易成交过程中，必有一方在一段时间内既没有钱亦没有 货的。卖方一般只要具备发票( i n v o i c e ) 、提单( b l ) 及保单( p o l i c y ) 等文件就可以到银行结汇收款。而买方付了款收到三式文件后亦如同见到货物 的本身一样有保障。发票证明其货值，清洁提单证明货物的外表完好。因此， 大部分的国际贸易的实务工作都是“单证买卖”( d o c u m e n t a r y s a l e ) 。 在国际方面，如国际商会( i c c ) 在通用于信用证的u c p 4 0 0 条文上，亦鼓励有 关方面应注意的是单证方面而非货物本身。这是因为它要建立起人们对提单的 信心就必须保证提单本身的信用地位。在英国，甚至法律就把c i f ( 或c f r ) 买卖视为“单证买卖”。卖方去把付运单证交给买方已可被视为履约，买方必 须支付货款。虽然，当时买方根本连货物都未见过；另外，出口贸易的运输方 式也由散货发展到了集装箱多式联运：支付方式也从信用证方式( l c ) 越来越 倾向于以d p 、d a 方式支付( + 7 ) 。即信用方式在国际贸易中越来越通用； 随着经济一体化进程，与跨国公司的大量涌现，传统意义上的通过“自由市场” 进行的贸易相对减少，而通过“封闭市场”进行的贸易集团内部与跨国公司内 部的交易日益增多：网上交易在世纪末迅速崛起，并以其信息广泛，交易迅速， 使用灵活，费用节省等特点而越来越为出口贸易商所青睐。 然而，正是这些发展，也带来了出口贸易风险的发展。比如，由于出口 贸易已经越来越脱离实物本身而成为“单证买卖”，提单作为物权凭证从1 7 9 4 年发展到今天，大家公认的一点是“认票不认人”。有b l 就可以拿舱里的货。 b l 就象钥匙一样，实际上就是代表货物的主权。船到目的港交货，船长“认 票不认人。”因此，作为物权凭证( d o c u m e n to ft i t l e ) 的提单在国际间 有着认可流通证券的地位。在单证买卖( d o c u m e n t a r ys a l e ) 为主要贸易 方式的今天，利用提单行骗实在比印伪钞、假股票等来得容易。正如某犯罪学 权威所说：“提单与名画同样价值不菲，但要伪造提单却比伪造蒙娜丽莎像容 易得多。”。又比如，在相当长的时间内，出1 2 1 贸易面临的最大风险是出1 3 必 须经过充满着种种风险的辽阔海域，发生了位移，才能实现其价值。而今天， 情况已有了很大变化。由于区域经济集团与跨国公司内部贸易的增长，致使原 已激烈的贸易主体竞争越发白热化。纯粹的自由贸易已不存在。各国多多少少 都采用了或明或暗的保护贸易措施。并且随着经济一体化进程，与跨国公司的 大量涌现，经济贸易集团内部与跨国公司内部交易的日益增多使买家付款与交 易条件也越来越苛刻，收汇风险日益增加。出口商面临的风险已经从过去的物 质损耗( p h y s i c a ld a m a g e ) 扩展到了政治、信用、金融汇率等多方面的巧： 合性的风险：再比如，新技术的运用就象一把双刃的剑，它在为人们提供更便 捷、更先进的贸易手段的同时，也创造出新的潜在责任与风险，网上交易的法 律规范的欠缺也使出口商面i 临了更大的不确定性。 三、出口贸易中的风险事故分析 那么概括起来看，今天的出1 3 贸易中存在哪些风险呢? 我们不妨从一个具 体的出口贸易过程来分析： 1 在出口贸易洽谈过程中 毫无疑问，价格风险始终是贸易( 无论是国内贸易还是对外贸易) 最根本 的风险。因此入口国经济水平的变动，对出口贸易影响非常重要：另外，入口 国进口产品一般来自不同产品供应国，因此，同类竞争产品的价格变动就会导 致出口商贸易的风险；当然，国际金融市场上的汇率、利率动荡也会给出口贸 易带来巨大风险。比如亚洲金融危机后，不少国家国民收入水平严重下降，再 加上货币贬值，以本币表示的外国进口商品价格上升，造成进口严重滑坡。原 先以这些国家为出口国的出口贸易商顿时陷入困境。因此这些风险长期以来始 终是出口贸易的隐患。 2 在采购、组织货源过程中 出口商品的采购供应是出口贸易合同实施的第一步。它的成败关系到合同 最终能否顺利完成的问题。而这中间的风险更是举不胜举。比如，出口商品原 料产地的自然灾害、进口原料的世界市场价格波动( 如制衣出口行业的化纤原 料受世界石油价格波动的影响甚大) 以及出口商品原料供应国政策的变化( 比 如原产地供应国对麝香类贵重原材料征收高额关税或实行许可证制度等等) 造 成原材料断货或不足的可能性等等。而即使原材料供应解决后，生产过程中的 技术、工艺、质量的控制也有很大风险。比如，中国的数控机床一直是机械进 出口集团赢利能力很强的出口产品。但是如果2 0 0 0 年问题无法安全解决，就会 给出口商带来不必要的风险；又比如，笔者有一个向德国出口电缆的客户。德 国对所有的工业民用产品的颜色都有一套严格的色卡制度，同一灰色从浅到深 有十几至几十种卡号。中国生产厂家始终搞不懂他们仅仅差了一点点的灰色， 为什么有时顺利通过，有时则被拒收。这种风险对质量不过关的生产厂家来说 尤为严重。 b e n j a m i n s s a l eo fg o o d s 第四版，2 0 0 3 6 段对f o b 条件下出口商 对合约货物有如下责任要求： “d u t yt os h i pc o n f o r m i n gg o o d s - t h eg o o d ss h i p p e db yt h es e l l e ru n d e ra nf o b c o n t r a c tm u s tb ei nc o n f o r m i t yw i t ht h ec o n t r a c t t h e ym u s t ，i nt h ef i r s tp l a c e ，b eo f c o n t r a c t u a ld e s c r i p t i o n w h e r ea nf o bc o n t r a c ti s ( o ni tt r u ec o n s t r u c t i o n ) o n ef o r t h es a l eo f g o o d so r i g i n a t i n gi nap a r t i c u l a rc o u n t r y ，t h es e l l e rc a n n o tp e r f o r mb y d e l i v e r i n gg o o d so f t h es a m ek i n d ，b u to r i g i n a t i n gi na n o t h e rc o u n t r y a p r o v i s i o n a st ot h et i m eo f s h i p m e n tm a y f o m p a r to f t h ed e s c r i p t i o no f t h eg o o d s ，o r a ta n yr a t e b eat e r mt h eb r e a c ho fw h i c he n t i t l e st h eb u y e rt or e j e c t t h eg o o d sm u s tb eo f t h e c o n t r a c tq u a l i t ya n dq u a n t i t ya n dm u s tn o tb em i x e dw i t ho t h e rg o o d s ( 赁物费与合 同一致：l 是符合合约描述；2 是原产地正确：3 是出运时问正确；4 是质量、 重量符合规定，不混其它东西。) 可见，出口商在提供合约货物的过程中，风险是随处可见。 3 在运输过程中 在出口贸易发展历史上的相当长的一段时间内，运输过程中的风险始终是 发生频率最高的风险。它涉及的问题有许多。比如，航运市场的运价竞争变动； 出入口国的港口费用政策的变化；港口装卸的滞延风险：装运船泊是否适航等 等，以及航运途中因遭遇大风、海啸、地震、搁浅、碰撞等海上危险或偷盗、 野蛮装卸、沾污、破损、串味等意外而发生的风险事故。此外还有b l 作为货 权凭证，“认票不认人”而产生的b l 遗失而产生的风险。 4 货抵目的地后 货抵目的地后的风险可能来自两个方面。一个是入口国的政府拒收风险。例 如c a n a d a 政府0 条款规定来自某国的货物一律拒绝进口；又比如中国出口 禽蛋类商品到欧共体。欧共体因为双边贸易关系问题而禁止进口中国的禽蛋产 品；再如，某客户出口到美国一套民用设备，但美国海关认为它可能是用于军 事用途，需要调查后再作定论。这些风险虽然不如运输风险发生的频率那么高， 但其具有突发性，损失一般又是涉及整批货物。另一类风险就是入口国进口商 的资信能力风险。比如买方突然破产、倒闭，或因某一原因而拒收货物。这类 风险的发生也随着贸易的发展而越来越普遍。 5 其它风险 其它日常操作差错的风险。比如，在大公司流水作业中把a 客户的货错 发至b 客户；或者因为各国在立法、司法上的不同而带来贸易中的风险：再比 如最新的网上贸易，出口商给进口商的e m a i l 被第三方收去怎么办? e m a i l 遗失，是按英美法系的发出主义即出口商发出为准，还是按大陆法系的到达主 义，即进口商收到为准? 传统的出口贸易文件来往是以邮政信誉为担保的，而 网上贸易是无政府、无契约的新兴方式，它的安全由谁保障? 四、出口贸易的风险因素归类 以上所谈的都是从出口贸易过程中可能遇到的风险即r i s k ( 8 ) 出发。在这里就是出口贸易过程中的不确定性。然而，我们还有必要区分清楚 风险与风险因素的区别，即r i s k 与h a z a r d ( + 9 ) 的区别。 正如前文所述，近代“危险与保险”的倡导者都一致认为r i s k 是“不确定” 一“不确定的损失”或“某些事件发生的不确定”( 1 0 ) 。而美国宾州大学 的k u l p 教授认为“风险因素”( h a z a r d ) 则是“l o s s c a b s eo rs o u r c e ”他在 ( ( c a s u a l t yi n s u r a n c e 一书中解决了r i s k 与h a z a r d 的含混。他说：“i nt h e d i c t i o n a r ys e n s e ，r i s ka n d h a z a r dm e a nt h es a m e b u tb e c a u s er i s ki sa n e x p r e s s i o n t h a ti su s e di ns om a n yd i f f e r e n tw a y s ，p a r t i c u l a r l yi nt h ei n s u r a n c eb u s i n e s s ，h a z a r d w i l lb eu s e dt h r o u g h o u tt h i sb o o ka sas y n o n y mo fl o s s c a u s eo rs o u r c e i n s u r a n c e u n d e r w r i t e r sa n da c t u a r i e su s er i s ki nt h i sg e n e r a ls e n s e ；a l s om o f eo f t e nt od e s i g n a t e t h ec o m b i n e dh a z a r d sp r e s e n t e d b ya ni n d i v i d u a li n s u r e d ( w r i t i n gar i s k ，g o i n go nt h e 、 r i s k r i s ka sa g a i n s tc l a s s i f i c a t i o no rg r o u pe x p e r i e n c e ，e t c ) ”因而“危险因素是指产 生或增加损失机会或严重性的一种情况。”或者“危险因素是指于某一危险或 某一类危险中所存在，足以增加该危险遭受损失可能的情况。”所以风险是现 象，风险因素则是根源，是我们风险控制要考虑的东西。 根据这一分析角度，我们可以把出口贸易中风险的因素归纳为以下几个方 面： 1 市场经济波动或突变因素。 如前一部分谈到的贸易、航运中的价格波动、汇 率利率变动等等。 2 自然界及不可抗力因素。比如海上恶劣气候( h e a v yw e a t h e r ) 、雷电 ( l i g h t i n g ) 、地震( e a r t h q u a k e ) 、海啸( t s u n a m ) 等自然灾害， 以及沉没( s u n k ) 、碰撞( c o l l i s i o n ) 、触礁( s t r a n d i n g ) 、搁浅 ( g r o u n d i n g ) 、倾覆( o v e rt u r n ) 等意外( f o r t u i t o u sa c c i d e n t s ) 。 3 人为风险因素。包括抢劫、偷盗等犯罪行为以及道德( m o r a l ) 因素、疏 忽( m o r a l e ) 因素。因为人性是最难了解、多变而又不定的因素，因而这 一部分风险因素是最难以预测控制的。 4 技术性风险因素。如电脑千年问题，产品质量控制、包装规格等等。各国对 产品的质量包装有不同的标准，在出口合同中往往会对产品有一些“特殊的描 述( d i s c r i p t i o n ) ”。如何交出符合约规定的货物，这中间往往会产生问题。 5 政策风险因素。虽然市场经济、贸易自由化是发达国家的口号，但放眼各国， 当今世界中纯粹的市场经济与自由贸易是不存在的。而管理贸易却有很大的市 场。因而，为了本国的经济，贸易，甚至外交利益而或多或少地改变原材料出 口政策、港口管理政策、外汇管制政策、进口货物检验制度是不可避免的政策 风险因素。 6 具体交易方式因素。随着出口贸易的发展，为了竞争需要，贸易支付方式正 从l c 支付趋向于d p ，d a 等信用支付方式。这也会给出口带来巨大的收汇 风险。 第二节出口贸易风险保险概念与发展 讨论了出口贸易风险的有关问题后，我们再来看对风险的保险。 一、关于保险的概念与职能 一) 概念 围绕保险的定义，理论界产生了几种不同的学说。保险界先圣w i l l e t t 在其 1 9 0 1 年发表的( ( t h ee c o n o m i ct h e o r yo f r i s ka n di n s u r a n c e 中定义保险为： w es h a l ld e f i n ei n s u r a n c ea st h a ts o c i a ld e v i c ef o rm a k i n ga c c o m m o d a t i o n st o m e e tu n c e r t a i nl o s s e so f c a p i t a lw h i c hi se a r r i e do u tt h r o u g ht h e 仃a n s f e ro fr i s k so f m a n y i n d i v i d u a l st oo n ep e r s o no rt oa g r o u p o fp e r s o n s ( 保险是汇集一人或一群 人之力量来承担多人所转移之风险，以应付不确定之资金损失的社会工具。) 宾卅i 大学k u l p 教授则对保险赋予精简而通俗的定义： e s s e n t i a l l y i n s u r a n c ei saf o r m a ls o c i a ld e v i c ef o rs u b s t i t u t i o no fc e r t a i n t yf o r u n c e r t a i n t yt h r o u g ht h ep o o l i n go fh a z a r d s ( 基本上，保险是透过灾源汇集，以确 定性取代不确定性的一种正式社会工具。) 目前较为普遍接受的保险定义为：保险是以数理计算为依据，对特定的灾害 事故或意外事件的经济损害需求，通过订立合同并建立专用基金，实现损失补 偿或人身给付的一种经济保障活动。 二) 保险的基本职能是： 1 补偿损失职能。在特定风险损害发生时，在保险有效期和保险合同约定的责 任范围以及保险金额内，按其实际损失数额给予赔付。它是把社会已有的则“ 进行再分配，而不能增加社会财富。 2 均摊损失职能。从实质上考察，由于保险费被列入成本，保费的支出会从商 品价格中得到补偿。所以，实际上损失是在全体消费者之间的均摊。保险也是 全社会的一种互助行为。 3 经济给付职能。由于人的价值是很难用货币来计价的，所以，人身保险的职 能是经济给付。 二、海上保险的起源与发展 由于缺乏可靠的历史资料，关于保险的起源有着各种各样不同的说法。但 有一点是肯定的，那就是海上保险是一种最古老的保险制度。它是现代出口贸 易风险保险的雏形，也是它一个重要组成部分。 一) 海上保险起源 我们知道，随着对外贸易发展的需要，运输尤其是海上运输已经成为人们 生产活动中不可缺少的组成部分。作为商品实现其价值的必要途径，商品移位 即运输必须注意安全，必须注意预防和控制各种自然灾害和意外事故的发生， 否则移位不仅成为无益劳动，创造不了价值，而且会使商品本身的价值也遭到 损毁。而海上运输一定要通过某段海域，完成某个航程后才能实现。在辽阔的 海域内，无论在何时何地都充满着种种风险，包括人力不可抗拒的自然灾害和 意外事故，以及一些特殊风险。同时，在不同国家之问进行贸易交往，货物从 出口方地点抵达进口方地点，不但要经过远距离且较长时间的海上运输，还要 经过装卸、存储等环节，在这一过程中它们就有可能因遇到各种风险而遭受损 失。如果货物损失得不到应有的经济补偿，那么投入了贸易资金的双方，尤 其是卖方，就会遭到直接或间接的损失。正因为如此，海上运输被人们称作“海 上冒险作业”( m a r i n ea d v e n t u r e ) 。为了保障海上运输和贸易的安全，使受损 的货物及时得到补偿，保证出口贸易活动的正常进行，从事运输的船东和经营 出口贸易的货主从长期实践中摸索出各种分散海上风险和分摊海上不测事故所 致损失的制度，海上保险也就此应运而生，并且成为其中最主要的一种。所以 可以这么说，海上保险正是为适应海上运输对分散风险和分摊损失的需要而产 生的。 海上保险是海上商品经济发展的产物，一开始就是为发展海上货物运输和 促进海上贸易服务的。作为一种损失补偿手段，海上保险对世界海上贸易和海 上货物运输起到了很大的保障和推动作用。 关于海上保险的起源，有三种不同的说法： 1 共同海损起源说 公元前9 1 6 年，位于地中总海东部、爱琴海东南的罗得岛是一个繁荣的商 业中心。由于前文讲到的海上贸易的危险性，为了在危机时刻便于采取果断措 1 0 施，及时解除船货面临的共同危险，该岛居民相互之间形成了一些处理海商活 动的惯例，在航行中每当遇到海上狂风巨浪，发生航行危险时，为了减轻船舶 的载重量，迅速驶离险境，或使船泊恢复平衡，不致遭到倾覆的厄运，只有采 取“抛货，的办法，把船舶所载的一部分货物抛入海中。他们还按这一原则制 定法规，后来就产生了据说是世界上最早的一部海商法一罗地安海商法。 它正式规定：“凡是由于减轻船舶载重而抛弃入海的货物，如果是为全体利益 损失的，应当由全体分摊偿还。”这一共同海损分摊原则后来被上升到“一人 为众，众为一人”( o n ef o ra l l ，a l l f o ro n e ) 。所以有些保险学者认为海上保险0 ，! 源于共同海损。 2 船舶抵押借款起源说 船舶抵押借款又称冒险借贷。当船舶在海上运输过程中遇到急需用款，而 船长手头却没足够的资金，于是他可以向当地放款商人借款以获得继续航行的 资金。起初借款是按一般借贷形式进行的，后来逐渐发展成为船舶抵押借款。 借款利率比一般借款高出一倍。其权利义务是：如果船舶安全抵达目的港，借 款人必须向放款人如数偿还借款的本利；如果船舶在途中遇险沉没，借款人可 以被免除债务。这种抵押借款事实上已具有保险的一些基本特征：放款人相当 于保险人，借款人相当于被保险人，作为抵押的船舶是保险标的， 所收利息中 高于普通借款利息的那部分实质上带有保险费的性质，而船舶沉没时放款人不 再收回的借款就相当与他对借款人预付的赔款。所不同的仅在于今天的海上保 险规定被保险人先付保险费，以后发生损失才获得赔款。 3 货物抵押借款起源说 它基本上与船舶抵押借款相同。二者的区别仅在于抵押物的不同：一是将 船舶作为抵押，一是将货物作为抵押。不少保险学者也因此提出海上保险起源 于货物抵押借款的说法。 尽管已具有保险的一些基本特征的船舶和货物抵押借款形式在欧洲盛行达 数百年之久，但海上保险以现代科学的形式出现，是与1 4 世纪前后意大利商人 在海上贸易和保险业务经营中的作用分不开的。1 3 8 4 年1 月1 5 日由比萨的一 组保险人出立的承保四大包纺织品从法国阿尔兹到比萨的货运保险单，即保险 史上的“比萨保单”，则被认为是第一张出现承保内容的“纯粹”保险单。 二) 海上保险的发展 今天，海上保险与国际贸易已经成为不可分割的一个整体。尽管国际贸易 的运输方式很多。就运输途径和运输工具而言，可以分为海上运输、铁路运输、 公路运输、管道运输、航空运输，以及多式联合运输等。这些运输方式都各有 自己的特点，都是国际贸易的最基本运输方式，但其中最主要也是最为广泛的 当属海上运输。在国际贸易中，8 0 以上的进出口货物都采用海上运输的方式。 因为海上运输具有载重量大、不受道路和轨道限制，通过能力极大，以及运费 较其他运输方式低廉等优点。 随着海上运输贸易的发展，货主、船东和保险人彼此建立了各自独立而又 相互依存的经营关系：从事生产和贸易的货主与从事运输的船东需要将各自在 运输贸易过程中所承担的有关风险转移给保险人。这三者之间的密切关系和相 互依存关系最集中地体现在国际贸易的价格条件上、保险费与货物的成本价和 运费一起构成国际贸易商品价格的三要素。保险单则与信用证相结合，成为国 际结算中的必备文件之一。 海上商品经济活动的不断发展，使得海上保险从原始的互助救灾的概念中 慢慢地上升到理论，成为以大数法则为原理，以分散风险为基础，以合i 司自由 为原则，以经济补偿为目的，化不确定的海上风险为通过一定的保险费支出， 用经济手段来管理海上运输和贸易的一门科学。 三) 海上保险的立法 在海上保险的发展过程中尤其值得一提的是海上保险立法的产生与发展。 因为，在国际海上贸易和海上运输活动中，由于海上保险的介入，海上贸易经 营人、海上运输经营人和海上保险人三者除了分别建立买方与卖方、承运人与 托运人、保险人与被保险人这三对独立关系外，彼此之间还存在密切联系， 他 们相互依存却又发生矛盾。同时，在一般工业、商业、贸易活动中都是遵循等 价交换原则的。而海上保险则是以不等价或不等值为交换条件的交易，也就是 说，作为个别海上保险合同，其双方当事人各自为获取合同权利而履行的义务 在价值上是不相等的，是一种对价交易。因此，监督保险人的偿付能力，防止 保险人无力实践保险合同的允诺，立法保护被保险人的权益，要比任何其他行 业更为重要。只有通过立法保障海上保险合同双方当事人利益，海上保险才能 健康发展。1 4 3 5 年西班牙颁布的巴塞罗那法规( l a wo fb a r c e l o n a ) 被称为 世界上最古老的海上保险法典。而1 9 0 6 年，英国1 9 0 6 年海上保险法的颁 布和实施，对世界各国的海上保险立法更是起到了重要影响和推动作用。 今天，世界各国都有自己的海商法，以调整海上运输过程中船舶及其所有 人与其他有关当事人之间的各种法律关系。我国也于1 9 9 2 年1 1 月颁布了海 商法。它对海上保险的各项原则都有明确的规定。包括海上合同的订立、变 更和有效性：海上保险标的的范围；保险价值、保险会额和保险费的规范；保 险责任和除外责任；损失处理的原则等等。 三、出口贸易风险保险的未来 虽然，海上保险是随着出口贸易的发展而发展，并对出口贸易的发展起 过巨大的促进与推动作用。但是，正如我们在上一节中所述，随着世界经济发 展与新技术革命的兴起，出口贸易中的风险或者说大部分风险已不再仅仅局限 于海上运输及相关过程中，而是充满了贸易的整个过程。同时保险经营主体也 从单一的私人商业性保险企业发展到了商业保险与国家政策性保险机构并存的 格局。相对于古老的出口贸易而言，出口贸易风险保险还很年青。作为涉外保 险的一个重要组成部分，我们有理由相信，它将来的发展道路还很长、很长。 小结：本章主要是对出1 2 1 贸易中的风险和保险二方面的学说及其产生与发展做 一个概述。重点在于对一个完整的出口贸易过程中的风险进行分析和归类，并 对主要的海上保险进行了介绍，以便为下一章风险管理的理论与实证分析准备 切入口。 注释： - k 1 h a y n e s j 于18 9 5 年著( r i s k a sa ne c o n o m i cf a c t o r ) ) 一书。 - k 2 k n i g h tf h 于1 9 2 9 年著风险的不确定性与利润 一书。 3 p r e f f e r i 于1 9 5 6 年著保险与经济理论一书。 4 w i l l i a n s & h e i n s 于1 9 7 6 年合著风险管理与保险书。 - k 5 纯粹风险即指事件的结果或是无损失或是造成损失。相对地事件结果既有 损失机会，也有获利可能时，称为“投机风险”。 - k 6 “资本论”第一卷。 - k 7 l c ：信用证l e t t e ro fc r e d i t d p ：付款交单d o c u m e n t sa g a i n s tp a y m e n t d a ：承兑交单d o c u m e n t sa g a i n s ta c c e p t a n c e - h - 8 r i s k 在旧译中，常为“危险”。 - k 9 h a z a r d 旧译“危险”与“危险因素”。 1 0 d e n e n b e r g “r i s k a n di n s u r a n c e “1 9 6 4 p 8 第二章出口贸易风险管理与保险 第一节一般风险管理方式 一、风险管理的必要性。 经济的发展意味着专业化程度的提高和经济资源的集中。专业化程度的提 高，新技术的采用，是非常复杂而又高度一体化的工作，它的普及，给个人、 企业和政府带来了更多潜在的风险；经济资源集中的结果是巨灾损失的机会大 增。同样的，出口贸易的不断发展，运输方式，交易支付方式，乃至贸易本身 的变革，也给出口商带来了更多新的风险。而出口商品价值的不断增加， 也 使损失的程度日益加重。 风险是无所不在的，尤其是牵涉面极广的出口贸易。一旦发生不幸之事造 成损失，风险