财物管理相关 制度

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 财物管理相关制度 财物管理相关制度 一、财务管理办法 第一条 经费开支管理的原则和 资金管理范围 实行集中统一管理的原则。市科 协的办公经费统一管理。凡是涉及用于 机关自身开支的正常行政事业费、修缮 费、招待费、设备购置费以及其它经费 等，一律由办公室统一负责办理。 严格经费收支预算约束。年初， 办公室根据部门预算基本支出定额标准 和项目支出需要，认真编制部门预算， 按程序报批，并按照“ 量入为出、厉行 节约、保证工作需要” 的原则，合理安 排机关经费的使用。各部室根据年度工 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 作计划安排需要单独申请专项经费的， 要及时向办公室提报，由办公室根据部 门预算要求一并向财政申报。纳入财政 预算的，由办公室按开支审批程序和工 作需要统一安排拨付。 第二条 经费开支审批 经费由分管财务的副主席负责一 支笔签字报销。各项支出，要先批准， 后开支；未经批准，擅自开支，不予报 销。各项开支须填写用款申请单，单笔 支出 2000 元以下，部室提出申请，办 公室把关后报分管主席审阅批准； 2000-5000 元须由分管主席审核，报主 席同意后实施；5000 元以上重大开支必 须经由党组会议研究。经费开支情况每 月由办公室统计送分管副主席审核，报 主席审阅。 办公用品的购置一律由办公室统 一安排。使用财政性资金采购物品，必 须执行政府采购制度。无需实行政府采 购的事项，由单位自行购买，单笔支出 超过 2000 元须经党组会议研究通过。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 日常办公用品、印刷、消耗材料等，由 各部室填写购物审批单 ，经分管领 导审批，由办公室负责统一采购，有关 部室根据需要按规定手续领取。物件采 购、经费结算必须由财务人员参与、两 人以上经办，并在单据上签字。 第三条 经费开支报销手续的有 关规定 所有经费开支须取得合法规范的 原始发票凭证，由经办人签字、办公室 负责人和财务人员审核、分管主席签字 后方可报销。 经费的开支不论数额大小，均应 写明事由、一事一报，不得累报。 第四条 对往来资金的管理 各部室因公需要财务垫付款的， 必须填写借款凭证，注明结账还款日期， 借款 500 元以下的由分管财务的副主席 审批，500 元以上的报主席审批。借款 须在期限内尽快归还，最长不得超过 15 天。 公款不得借给个人因私使用。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 第五条 公务出差报销 工作人员因公出差，出差前根据 会议通知、培训通知等，填写出差审批 单，经办公室审核报主席批准后方可出 差。 出差后应本着节俭原则，按照有 关规定报销。报销时凭原始发票、出差 审批单、正式文件报销开支。住宿费、 机票支出等按规定使用公务卡结算。 第六条财务风险控制 合理设置内部控制关键岗位，明 确划分职责权限，单位会计机构中的会 计、出纳人员，必须分设，银行印鉴必 须分管。不得以任何理由发生会计、出 纳一人兼，银行印鉴一人管的现象。 加强货币资金的管理，认真执行 内部牵制制度，做到账钱分管，钱物分 管和票据购用分管。 按照规定设置会计账簿，根据实 际发生的业务事项进行会计核算，填制 会计凭证，登记会计账簿，编制财务会 计报告。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 推行财务公开，提高财务收支透 明度。年终时，财务人员要对财务资料 实行整理归档备查。对于单位本年发生 的资产购置、处置、出租、出借情况， 财务收支执行情况，招待费、差旅费、 办公费等支出情况，奖金福利的分配和 发放情况，通过单位职工会议通报、书 面公式等形式进行公开，接受全体人员 监督。对于重点支出项目“三公” 经费， 年末须在单位官方网站进行公布，接受 社会公众监督。 财务会计人员工作调动或者离职， 必须与接管人员办理交接手续，在交接 手续未办清以前不得调动或离职。财务 会计人员短期离职，应由单位负责人指 定专人临时接替。 加强监督检查，单位干部职工必 须严格遵守机关财务管理的各项规定， 财务工作人员要严格审核把关，主席对 财务发票进行定期和不定期检查，对违 反规定的行为，一经查出，则追究相关 责任人的责任。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 二、公务接待管理办法 公务接待实行公函制度。公务活 动需要接待的，接待单位应持有派出单 位提供的公函，明确接待内容、行程、 人员等相关事宜。对无公函接待的公务 活动和来访人员，一律不予接待。 公务接待由市科协办公室统一管 理、统筹协调安排，分管领导负责审批。 实行接待清单制度。接待任务实施前， 接待单位如实填写“ 公务接待审批单 ”； 结束后如实填写“ 公务接待任务费用结 算单”，明确接待对象单位、姓名、职 务和公务活动项目、时间、场所、费用 等。 规范接待标准。住宿安排在定点 饭店或者机关内部接待场所安排，执行 协议价格。住宿用房以标准间为主，厅 级干部安排单间或标准间，每天不超过 460 元/间；其他人员安排单间或标准间， 每天不超过 350 元/间。接待对象应当按 照规定标准自行用餐，接待单位可协助 安排，自行用餐每人每天不超过 130 元。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 接待单位原则上一次活动只安排一次工 作餐，工作陪餐每人每餐不超过 130 元。 工作陪餐应根据接待对象人数，安排自 助餐或者桌餐，以当地家常菜为主，不 得提供香烟和高档酒水。严格控制陪餐 人数。接待对象在 10 人以内的，陪餐 人数不得超过 3 人；超过 20 人的，不 得超过接待对象人数的三分之一。 规范报销流程。所有公务招待费 报销，严格按照“ 四单合一 ”报销凭证进 行接待费用结算。接待费报销凭证即来 宾单位公函、公务接待审批单、接待任 务费用结算单、财务票据。 公务接待费用应严格按照国库支 付制度和公务卡管理有关规定执行。公 务接待费用原则上实行公务卡结算和转 账结算，不得以现金方式支付。 禁止列支会议、培训费用。禁止 以举办会议、培训为名列支、转移、隐 匿公务接待费开支；禁止借公务接待名 义列支其他支出；严禁套取公务接待费 设立“小金库 ”。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 三、资产管理办法 设置资产明细账和固定资产卡片， 所有财产必须登记入账并及时录入资产 管理系统。 建立固定资产管理台账，资产领 用后需及时登记，明确使用人员和存放 地点。使用人是固定资产保管的责任人， 负责固定资产在使用过程中的安全和完 整。 办公用品由办公室负责登记，实 行领用签字的管理办法，做到购进有入 库单，领取有支出凭证。 不得随意处置固定资产。固定资 产的调拨、报废等，应当报主管部门和 财政部门批准，经过财政局审批后方可 处置，并从资产管理系统中