会计主管考核办法(新)

岱岳区农村信用合作联社 会计主管考核暂行办法 为加强内部管理，及时发现和纠正内控管理中的风险隐患， 强化会计管理和监督，促进会计基本制度的贯彻落实，建立有效 防范操作风险的长效机制，根据泰安市农村信用社会计内控 管理风险评价考核暂行办法鲁农信联泰安办【2009】160 号 文件( 以下 简称办法)、 山东省农村信用社县级联社会计主 管委派制管理办法等有关规定，结合全区实际，特制定本办 法。 一、 考核对象 联社辖属各单位会计主管。 二、考核内容及标准 1、会计内控管理风险评价指标。 泰安市农村信用社会计内控管理风险评价操作规范涵盖 的全部内容及标准，用效益工资的 40进行考核；10%效益工资 用于日常工作的考核。 2、内控管理奖励指标。 每年年末联社根据年度风险评价结果，评选三个会计内 控管理较好的信用社，对会计主管进行奖励。 三、会计主管计酬 会计主管计酬包括基础工资和绩效工资。 基础工资按月发放。绩效工资包括会计内控管理风险评 2 价指标（含管理指标）、日常工作考核、内控管理奖励指标。其中 会计内控管理风险评价指标、日常工作考核按季度兑现，内控 管理奖励指标按年度兑现。 四、兑现标准 联社自 2011 年 1 月 1 日起每季度根据会计辅导、事后监 督情况，审计结论，上级检查结论等组织人员开展会计内控 管理风险评价，风险评价结果与会计主管 2011 年各季度、年 度效益工资挂钩。每季、年度按风险评价以及日常工作考核 得分排名予以兑现效益工资。 会计专管季度效益工资=（季度效益工资基数50%）会 计主管系数季度考核得分 1000 （一）会计内控管理指标兑现标准 1、内控管理 1-3 名的信用社，会计主管按季度、年终效 益工资 8%的比例增加奖励。三个（含）网点以上的信用社会 计主管按季度、年终效益工资 10%的比例增加奖励。 2、内控管理 4-6 名的信用社，会计主管按季度、年终效 益工资 5%的比例增加奖励。三个（含）网点以上的信用社会 计主管按季度、年终效益工资 8%的比例增加奖励。 3、风险评价 7-10 名的信用社，会计主管按季度、年终效 益工资 3%的比例增加奖励。三个（含）网点以上的信用社会 计主管按季度、年终效益工资 5%的比例增加奖励。 4、内控管理 11-13 名的信用社，会计主管不给予奖罚。 3 5、内控管理 14-17 名的信用社，会计主管按 3扣减效 益工资。三个（含）网点以上的信用社会计主管按季度、年终 效益工资 1%的比例扣减效益工资。 6、内控管理 18-20 名的信用社，会计主管按 5扣减效 益工资。三个（含）网点以上的信用社会计主管按季度、年终 效益工资 3%的比例扣减效益工资。 7、内控管理 21-24 名的信用社，会计主管按 8扣减效 益工资。三个（含）网点以上的信用社会计主管按季度、年终 效益工资 5%的比例扣减效益工资。 8、内控管理最后一名的信用社，经联社党委评议后，会 计主管实行末位淘汰。 （二）内控管理奖励兑现标准 每年年末联社根据年度风险评价结果，分别给予排名前 三名，会计内控管理较好的信用社会计主管 3000 元、2000 元、1000 元的奖励。内控管理指标扣分标准见操作表。 （三）管理指标兑现标准 1、日常管理指标。按 100 分进行考核兑现，占效益工资 的 10%。（未尽事宜按照岱岳区联社日常行为考核办法之规 定进行扣分，但不重复扣分） （1）监察保卫 （10 分） 按考核期内省联社、办事处、公安部门、联社监察保卫 部门检查、抽查、明查暗访查出的问题进行考核，每发现一 4 项违反规定的扣 0.5 分，最多扣 5 分。由监察保卫科负责考 核，并确定得分。 （2）优质文明服务 （15 分） 经检查，凡发现有违反优质文明服务相关规定，受处罚 的单位（个人）每次每项扣 0.1 分；因其他原因受到客户投诉 并经核实的，每次扣 1 分，最多扣 5 分。由办公室负责考核， 并确定得分。 （3）信息宣传 （10 分） 根据联社信息宣传考核办法，完成任务的不扣分，未完 成任务的，按比例扣减相应分数，最多扣 5 分。由办公室负 责考核，并确定得分。 （4）信息科技运行（10分） 依据泰安市县级联社营业网点非现场检查考核表，根据 泰安办事处科技中心后台管理软件提出的网点运行情况和 科技部现场检查情况按季计算得分，相应考核项目未有差错 的得满分，有差错的项目扣减相应项目分。由科技部负责考 核，并确定得分。 （5）学习制度落实 （10 分） 由财务会计部负责考核，并确定得分。 未坚持组织每周两次集中学习和每日 2 题问答的主 要查看学习笔记，每缺 1 次扣 0.5 分。 在联社组织的定期抽考中，被抽考人员未经允许不参 加考试的每人扣所在信用社 3 分，未经允许不参加办事处组 5 织的考试的每人扣 5 分；凡参加办事处、联社抽考个人成绩 低于 60 分的每人每次扣所在信用社 3 分。该扣分项采取倒 扣的形式，不受本项目总分限制。 （6）事后监督情况（10 分） 根据事后监督中心发送的“质询单” 和“差错通知单”，区 别日常监督存在问题的严重程度，每次扣 2 分，最高扣 5 分。 本项扣分最高不超过本项标准分。 （7）上报联社考核数据质量（15 分） 联社要求基层社上报有关的业务数据（临时数据）以及 每月财务、内控管理信息，每迟报、错报、漏报一次扣 1 分， 最多扣 15 分。由财务会计部负责考核，并确定得分。 （8）资金清算业务（10 分） 银行卡跨行差错调整业务，未坚持先核实业务，后帐务 调整的每次扣 2 分。各联社系统接收的查询业务，当日或次 日上午 10：00 前未进行查复的每次扣 2 分。自助设备及特约 商户长款未及时上报处理或帐务处理不符合规定的每次扣 2 分。当日累计 1000 万元（含）以上的大额汇划业务每日 9：30 前未及时上报的每次扣 2 分。金额超 200 万元（不含）的 大额支付、行内汇划和农信银系统联行业务，按规定进行各 项业务审核后，填制山东省农村信用社大额资金汇划业务 授权申请书未及时上报联社审批的每次扣 2 分。本项扣分 最高不超过本项标准分。 6 （9）反洗钱。（10 分） 未坚持每周进行一次反洗钱相关制度的学习和每季宣传工 作的每次扣 2 分。未严格执行开户、备案、撤销管理规定的 每项扣 3 分。未及时报送银行业可疑交易、可疑行为分析报 告书的每次扣 3 分。本项扣分最高不超过本项标准分。 2、奖励指标： （1）业务知识考试。年内联社每月统考前 3 名的（三个月 的平均成绩，按季度排名），分别给予 3 分、2 分、1 分的奖励； 获得办事处抽考前 3 名的按照排名分别给予 3 分、2 分、1 分 的奖励。参加办事处以上业务技术比赛前 6 名的分别给于 6 分、5 分、4 分、3 分、2 分、1 分的奖励。由财务会计部确定得 分。 （2）宣传报道。被泰安日报、泰山晨刊、