资产清查、债务核实工作方案.doc

资产清查、债务核实工作方案资产清查、债务核实工作方案为贯彻落实 xx 省财政厅关于开展资产清查、债务核实工作的通知（财行2015470 号）精神，为省以下法院、检察院财物由省级统一管理做好准备，根据xx 省省以下法院、检察院经费资产统一管理实施方案，结合我单位实际，制定本实施方案。一、工作目标（一）全面摸清家底。对本单位的财务状况以及资产情况等进行全面清理和清查，真实、完整的反映本单位的资产和财务状况 ，为省级统一管理奠定基础。（二）完善信息系统。通过资产清查、债权债务核实，补充、修改、完善本单位资产管理信息系统数据库，为进一步加强资产管理提供信息支撑 。（三）完善管理制度 。对资产清查过程中发现的问题，本单位要在全面总结、认真分析的基础上 ，提出相应整改措施和实施计划，建立健全资产管理制度。二、工作原则和方法此次资产清查、债权债务核实工作按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则，由本单位承担具体工作，市财政局负责本单位资产清查中有关资产损益的认定和资产清查结果的核实。其中：（一）本单位首先进行自查，然后市财政局聘请社会中介机构对本单位的自查结果进行专项审计及相关工作。（二）经过清查的固定资产，要按照国有资产管理的有关要求健全账卡，补充、修改、完善资产管理信息系统数据。（三）资产清查、债权债务核实工作结束后 ，市财政局根据行政事业单位资产核实暂行办法 的规定，对资产清查结果予以核实认定，对债务清查结果按xx 省司法体制改革实施方案规定处理。三、基准日此次资产清查、债权债务核实工作，统一以 xx 年 x 月x 日为基准日。四、本单位资产清查、债权债务核实工作组织机构为切实加强本单位资产清查 、债权债务核实工作组织领导，保证清查工作顺利进行，本单位专门配备了资产清查、债权债务核实组织机构。组 长：副组长：成 员： 五、工作步骤及时间安排#（一）本单位自查1、本单位各部门自查、汇总（xx 年 x 月 x 日xx年 x 月 x 日 ）各部门负责人组织本部门的资产自查工作，对使用期限在一年以上，单位价值在 1,000 元以上，或单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资（如成批购买的沙发、卷柜、法桌、法椅等）进行清理，按照类别、型号 、状况（分为在用、报废 、毁损）汇总，在规定日期内报办公室。2、资产清查工作小组核实（xx 年 x 月 x 日xx 年 x月 x 日）工作小组对各部门汇总的资产，采取实地查验的方式进行核实。3、清理资产、核实债权债务并填报报表（xx 年 x 月 x日xx 年 x 月 x 日）工作小组根据资产清查盘点情况编报资产盘盈报告表、资产盘亏、报废、毁损报告表 、房产情况表、车辆明细表；根据债权债务核实情况填报核销债权申请表、核销债务申请表、债权明细表、债务明细表。（二）审计（xx 年 x 月 x 日xx 年 x 月 x 日）市财政局聘请社会中介机构对本单位的房产情况表、车辆明细表、债权明细表、债务明细表进行审计并出具审计报告。（三）财政部门结果确认（xx 年 x 月 x 日xx 年 x 月x 日 ）本单位发现的资产盘盈、盘亏、报废、毁损，报市财政局批准后进行账务处理，并录入市财政局的资产管理信息系统，确保账实相符并与资产管理信息系统数据一致。发现确实无法收回的债权，报市财政局批准后进行账务处理。发现确实无法偿还或无需偿还的债务，报市财政局批准后进行账务处理。（四）、材料上报（xx 年 x 月 x 日xx 年 x 月 x 日）本单位将审计报告及后附的资产负债表、房产情况表、车辆明细表、债权明细表、债务明细表送统一上报省财政厅。六、工作要求（一）加强领导。本单位要加强资产清查、债权债务核实工作的组织领导，分工明确，落实到人。有关负责人应当切实履行管理责任，保证资产清查结果真实可靠，确保资产清查、债权、债务核实工作按时完成。（二 ）精心组织。本单位要做好动员、培训工作，认真学习相关文件，保证工作顺利完成。（三）严肃纪律。本单位应当坚持实事求是的原则，如实反映资产管理情况和存在问题 ，不得瞒报虚报，