财政局质量检查情况报告

1、 财政局质量检查情况报告 财政局质量检查报告为有效履行财政部门会计监管职责，有效控制会计信息失真，我局遵循“监管目标选择全覆盖、监管手段多元化、监管流程无缝设计”的原则，综合运用自查、抽样和重点检查、检查、协助和研究。组织实施上下联动与整体推进相结合的会计信息质量监督检查，努力构建与现行企业会计制度和会计准则相适应的新的会计信息质量检查机制，努力构建控制会计信息失真的长效机制，为推进会计信息质量检查的科学化、精细化管理迈出坚实的一步会计信息质量检查工作报告如下：一、完善会计信息质量检查体系和保障机制。会计信息质量检查涉及面广、强政策。为了规范行政执法行为，高质量地开展会计信息检查，我局坚持把完

2、善制度保障机制作为今年会计信息质量检查的首要任务，努力完善三个体系：改进检查和限制机制。会计信息质量检查实施过程中坚持“四个层次”确保依法行政质量。首先，把一个好的“政策”。在每个检查项目实施前，检查组组长有意识地召集人员学习相关法律法规，并对检查中可能出现的疑难问题进行解释，以便检查人员清楚地了解即将开展的检查项目及其技术难点。第二个是放好“入门级”。严格按照规定，通知将在检查实施前三天发出。同时，被告调查单位将发布公告、设立举报电话，并在检查前召开座谈会，确保检查的严肃性。第三是把好“纪律”。下发检查通知，并附上市财政局监督检查人员十大失误，向被检查单位说明检查纪律，以利于被检查单位和群众

3、的监督。第四是把“程序关闭”。通知、检查组、检查、通知、检查结论、处罚决定的所有环节均依法严格执行，确保每个环节合法合规、严格彻底。改进预调查系统。预调查是开展会计信息质量检查的有效手段之一。首先，改进数据库。通过日常监管信息收集、分析，我们收集、整理了行政事业单位会计信息质量检查、企业历年来的情况，建立了被检查单位的信息数据库，为会计信息质量检查提供了科学的选户。依据二是改进检验计划。进入被检查单位后，通过讨论、询问、分析等方法，可以了解企业的组织结构、生产、经营和财务管理，为制定科学、周密的检查计划。奠定基础第三，完善的沟通机制。我们注重向被检查单位的领导和会计人员宣传相关政策，以获得支持

4、。检查前召开座谈会，一方面通报检查项目及相关法律法规，另一方面向被检查单位通报检查规则，同时宣传规范会计行为的重要现实意义，不仅赢得被检查单位的理解和支持，也为检查的顺利实施创造良好的外部条件。改进回访制度。开展会计信息质量检查的目的是增强企业遵守国家会计法律法规的意识，加强企业内部控制，提高全社会会计信息质量，从源头上遏制会计信息失真。为此，我局完善了会计信息质量检查的“随访”制度。检查处理决定下达后，要求检查组定期对企业进行跟踪访问，督促企业认真执行处理决定，跟踪企业整改措施的落实情况，防止企业违规行为“死灰复燃”。在后续走访中，发现个别企业未整改、重复调查，重复违法行为被依法严肃查处，有

5、效地巩固了会计信息质量检查。的成果完善内部控制机制。第一，注意检查员的合理部署。组建各检查组时，应事先合理配置检查力量，充分发挥业务骨干的示范作用，为培训业务骨干创造条件。二是建立会计监管业务与廉政建设。的“三位一体”体系也就是说，相同的安排、相同的检查、相同的报告。在检查过程中，我局专门派出检查组到各检查点抽查检查组的廉政纪律执行情况和检查进度，并及时协调处理检查中遇到的棘手问题。三是建立检验质量。的内部控制体系建立以检查组为单位的检查日志制度，为控制检查质量和进度奠定基础、预防检查风险。二、依法严格实施会计信息质量检查。为有效组织开展会计信息质量检查，根据省局工作要求，突出检查重点，不断拓

6、展检查思路，强化检查方法和手段，努力提高工作质量和效率，推动我市会计信息质量检查取得新的成效。(3)认真培训。针对近年来会计信息质量检查中发现的普遍问题，一方面要加强宣传和培训，另一方面要狠抓业务培训。一是加大会计法等相关经济法律法规的宣传力度，让单位领导明确自己是第一责任人，让被检查单位的会计人员掌握一定的财务知识，杜绝不规范的会计行为第二，针对全市金融监管干部业务技能参差不齐的情况，我们注重加强会计人员的在职培训，在市县两级开展了四次业务培训，有效帮助检查人员提高素质、积累经验、更新知识，有效提高会计信息检查工作质量。三是创造性地开展被检查单位财务人员的培训。针对部分被检查单位存在的突出问

7、题，我们选择了市妇幼保健院等具有代表性的单位作为试点，认真开展了财务人员职业道德、新会计准则、经济法等专项培训，受到被检查单位的高度评价。三、会计信息质量检查新成果。会计信息质量检查是会计监督的一种有效方法，对促进和渗透法律法规、加强会计基础工作、提高会计水平、增强依法纳税意识、规范会计秩序等方面发挥了积极作用。法规意识增强。通过会计信息质量检查，监督检查国家政策的执行情况，及时纠正和处理违反国家政策的行为，促进政策的执行。并通过检查公布新颁布的会计准则、税收政策，使企业的财务秩序得到有效规范。强化会计。在检查过程中，我们发现支出是非法的，因为不符合证书；收支核算不规范，费用列多列少，收入少；

8、会计科目中的会计差错；长期股权投资、汇率核算不规范；税后分配不按规定执行等。检查结束后，被检查单位的核算进一步规范，标准化、有序，核算水平提高到。级加强财政资金管理。检查发现个别行政事业单位虚报上市项目、假匹配、假冒领、投资套利、连续结转、擅自调整或变更专项资金项目、置换和转移财政资金等违法违规问题，并及时查处、纠正，确保各部门项目资金职能保持不变、管理不混乱、专户存储、专户核算和专项资金使用。同时，通过深入的前沿预算真实性审计，从预算编制和执行上堵塞了导致财政资金流失和浪费的漏洞，加强了财政资金管理。三、检查中发现的主要问题及原因分析:会计基础工作中的会计差错和会计。问题发现银行贷款利息支出

9、计入“主营业务成本”但不计入“财务费用”。购买软件等问题记录在固定资产账户中但未计入无形资产。未按规定提取法定盈余公积金。私营企业通常在中、年末不分配和提取法定盈余公积。有两个企业不应该提法定盈余公积1万元。未依法设置会计账簿或者私自设置会计账簿。就国有资产而言，违反国有资产管理规定，擅自占有、使用、处置国有资产的行为。私人为公共资金设立“小金库”；收入没有记录；部分收入不纳入本单位统一核算；设立“小金股”。通过虚拟支出提取资金、资金返还在任意变更会计处理方法方面，为了实现虚高和虚高的收益，未经批准擅自变更会计处理方法，人为调整结果的行为为。会计要素为了实现一些不符合规定的利益而采取非正式手段

10、使资产不真实、负债虚假、所有者权益虚假、收入虚假、支出虚假、利润虚假和其他违法行为。问题的原因是，大量的余额在xxxx结束时没有被征税，导致国家税收少付。2、会计人员的专业素质跟不上财税法律改革的步伐。近年来，随着经济改革的不断深入，财政、税法的改革步骤比较大，相关的法律法规也发生了很大的变化。检查中发现，个别会计人员对所得税新实施细则、国家有关企业补贴会计的会计政策等相关税法了解不够，导致企业会计核算不规范，国家税收遗漏。个体企业会计人员水平不高、无经验，无法承担与其岗位相适应的专业技能，缺乏职业道德。会计人员按照领导意图进行会计核算，导致会计核算不规范、费用核算程序不严和财务管理混乱。四、

11、未来工作计划xxxx年报核查是否统一纳入会计信息质量检查类别。目前，国内和外资企业的国家所得税税率已经统一，充分体现了享受国民待遇的外资企业地位的确立。将所有外资企业纳入会计信息质量检查范围的时机已经基本成熟。因此，外资企业的财务鉴证应纳入会计信息质量检查，以实现财务部门内部的统一部署，统筹安排，形成合力，提高效率。以科学细化的要求为准则，不断充实会计信息质量检验队伍。会计信息质量检查组的建设质量与各级财政部门领导的重视程度有很大关系。湖北和其他省份由最高领导人亲自负责金融监管的成功经验表明这一点。因此，笔者认为，要建立一支作风优良、业务优秀的会计信息质量检查队伍，首先要在各级财政部门内部赋予金融监管机构相应的岗位。的权限在制度设置方面，金融监管机构作为执法机构，应做好行政准备。但现实情况是，我国大部分省市的金融监管机构仍在为公务员晋升做准备，不少金融监管机构仍处于授权执法的地位，且名称不统一。这种情况应该尽快得到改善。其次，有必要将技术熟练的专业人员充实到金融监管团队。中由于领导不重视，大多数财务部门的人员构成在年龄、学历、专业等各方面都不尽人意，这种情况应该尽快得到改善。第三，建议将“组长负责制”改为“项目组长制”。制即：只对项目负责人进行明确检查，其他助手由项目负责人指定。检查整个过程“一极”到底的做法、直到提出初步处理建议。为止负责