会计核算软件操作基础知识.ppt

1、,会计核算软件操作基础知识 账务处理系统,E-mail: QQ: 86875539 TEL:商贸学院 张娜依,初级会计电算化，上机考试时间为 60分钟,电算化会计核算流程与手工会计核算流程基本相同 目前大部分会计软件主要还是模拟手工核算流程 但与手工会计相比，核算流程中各环节内容差别很大,1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程,手工条件下的会计核算流程 也称为会计核算组织程序 按登记总账的方法和依据不同，主要有 记账凭证核算形式 根据每一张记账凭证直接逐笔登记总账 科目汇总表核算形式 根据记账凭证编制科目汇总表，再根据科目汇总表登记总账 汇总记账凭证核算形式 根据记

2、账凭证编制汇总账凭证凭证，再根据汇总账凭证凭证登记总账,1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程,科目汇总表核算形式,汇总记账凭证核算形式,手工会计核算流程的缺陷 数据大量重复 信息提供不及时 准确性差 工作强度大,1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程,电算化会计核算基本流程,1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程,编制记账凭证,审核凭证,记账,结账及编制报表,电算化会计核算流程与手工核算流程的比较,1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程,相同点 目标一致 都要遵循基本的会计理论和会计方法 共同遵守会计法规和会计准则 基本工作要求相同 复式借贷记账的原理相同 都必须会计档案,不同点 计

3、算工具不同 数据、信息载体不同 账簿形式和错账的更正方法不同 账务处理程序不同 账户设置方法和账簿登记方法不同 会计工作的组织体制不同 会计人员素质不同 对账、结账和期末账项调整的方式、方法不同 内部控制制度不同 会计系统的设计方法不同,1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程,电算化会计核算流程与手工核算流程的比较 账簿形式不同 手工方式下 日记账、总账使用订本式账簿 明细账使用活页式账簿 电算化方式下 打印输出的账页是卷带状的 可装订成活页式 不可能是订本式 可定期装订成一本订本式账册,1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程,电算化会计核算流程与手工核算流程的比较 错账更正方法不同 手工

4、方式下 凭证无误，登账转抄错误：划线更正法 按错误凭证登记：红字更正法或补充更正法 电算化方式下 系统自动登账，数据在文件之间传递，无“转抄”错误，不需要划线更正法 错账一般是合法性问题，采用录入红字冲销凭证或补充凭证更正,1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程,电算化会计核算流程与手工核算流程的比较 账务处理程序不同 手工方式下 根据业务量及管理要求，需选取某种会计核算组织程序 主要区别在于登记总账的方法和依据不同 电算化方式下 登账工作由系统自动完成，不需要区分会计核算组织程序 重点是控制凭证录入环节,1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程,电算化会计核算流程与手工核算流程的比较 账户

5、设置方法和账簿登记方法不同 手工方式下 根据将会计要素划分为不同的会计科目，按照会计科目开设账户 账簿登记采取平行登记法 平行登记总账与日记账 平行登记总账与明细账 进行账账核对 电算化方式下 将会计科目按科目编码进行管理，不同的编码代表不同性质和级次的科目，如科目编码方案为422， 即一级、二级、三级科目长分别为4、2、2位 14030101，代码1403原材料下的三级科目 代码首字1、2、3、4、5、6分别表示该科目属于资产类、负债类、所有者权益类、共同类、成本类、损益类科目 账簿登记由系统自动完成 各种数据将从凭证中获取，通过记账同时产生各种账簿,1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程

6、,电算化会计核算流程与手工核算流程的比较 会计工作的组织体制不同 手工方式下 专业组划分为：材料组、成本组、工资组等 数据分散收集、分散处理、重复记录 电算化方式下 专业组划分为：数据收集组、凭证编码组、数据处理组、信息分析组、系统维护组等 数据集中收集、统一处理、数据共享,1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程,电算化会计核算流程与手工核算流程的比较 会计人员素质不同 手工方式下 人员均为会计专业人员 骨干是会计师 电算化方式下 人员由会计专业人员、计算机软件、硬件和操作人员组成 会计人员既要精通会计专业，又要熟悉计算机操作 骨干是了解计算机的高级会计人员,1、电算化会计核算流程与手工会计

7、核算流程,电算化会计核算流程与手工核算流程的比较 对账、结账和期末账项调整的方式、方法不同 手工方式下 为避免制单、过账的差错、数量或金额计算的差错，要在结账前进行账证核对、账账核对 要定期进行财产物资的清查，在结账前进行账实核对 电算化方式下 所有账簿数据都由凭证数据形成，是出于同一数据源，不会发生账证、账账不符 控制重点放在输入凭证的审核上 也要定期进行财产物资的清查，在结账前进行账实核对,1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程,电算化会计核算流程与手工核算流程的比较 内部控制制度不同 手工方式下 内部控制是通过凭证传递程序，规定每个工作点应完成的任务，并在传递过程中选择控制点，以对日常

8、业务通过相互校验、核对来实现 通过对账，检查账证、账账是否相符等内部控制方式来保证的正确性 电算化方式下 原来的内部控制方式部分地被计算机所代替，由人工控制转为人机控制 控制要求更严密，范围更广，必须加强电算化会计中的内部控制,1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程,电算化会计核算流程与手工核算流程的比较 会计系统的设计方法不同 手工方式下 会计系统一般由会计师根据国家统一的会计制度、会计法规、会计准则及上级主管部门制度的具体会计核算方法，并参考同行业的经验，针对单位工作的需要，拟订撰写而成 电算化方式下 不但要遵循手工方式下的会计准则和会计制度，还要遵循电算化条件下的一些特定的电算化制度

9、会计软件为一系列编制好的程序，这些程序需要在对原手工会计系统分析的基础上，进行系统设计、编程和调试而获得,账务处理模块 也叫做总账子系统。 是企业财务及管理软件的核心子系统。 即可独立运行，又可同其他系统协同运转。 其他财务和业务子系统有关资金的数据最终要归集到账务处理子系统中以生成完整的会计账簿。 报表子系统编制会计报表和进行有关的财务分析其数据主要也是取自账务处理子系统。,1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程,2、会计核算软件账务处理模块,账务处理模块 账务处理模块的整个处理过程就是,制单,记账,输出,审核,账簿,凭证,2、会计核算软件账务处理模块,账务处理模块的任务 收集和输入各种会

10、计凭证 记账 随时输出任何时间任何会计科目发生的所有业务，随时输出各个会计期间的各种账表（即随时输出任何时点数、时期数） 建立与其他核算模块的数据接口，实现会计数据的及时传递与共享,2、会计核算软件账务处理模块,账务处理模块与其他功能模块的关系 核心模块，以记账凭证为接口与其他功能模块有机连接,工资管理,固定资产管理,应收应付管理,资金管理,账务处理,成本管理,存货核算,财务分析,会计报表,决策支持,核心,记账凭证,记账凭证,记账凭证,记账凭证,记账凭证,记账凭证,账证,账证,账证,2、会计核算软件账务处理模块,账务处理模块的特征 规范性强，一致性好 采用世界通用的复式记账法，处理数据规范、一

11、致 综合性强，在整个会计核算系统中起核心作用 既要从其他模块接收数据，又要向其他模块传递数据 控制要求严格，正确性要求高 由账务处理模块输入的凭证数据，是所有账表数据的源头，要求严格控制，保证数据的正确性,2、会计核算软件账务处理模块,账务处理模块的基本功能结构 系统初始化 首次使用账务处理模块时，需要进行的参数设置 变“通用”为“专用” 将手工方式下的会计业务数据移植到计算机中的一系列准备工作，实现手式方式与电算化方式的衔接 凭证处理 包括对凭证的录入、修改、审核、查询、记账等 账簿处理 包括各类账簿信息的查询与输出 输出方式有：屏幕显示输出、打印输出、文件输出 期末处理 包括银行对账、自动

12、转账、月末结账及年末结账 也有些系统交出纳业务单独设计成一个模块，其中包括银行对账 系统维护 包括数据的备份、恢复，上机日志管理等,账务处理模块初始化 初始化建账套 设置操作员及权限 设置会计科目 设置各辅助核算项目 设置凭证类别 录入科目期初余额 其他初始化工作,账务处理模块初始化,账务处理模块初始化,初始化建账套 账套，就是一系列的紧密相关的业务数据怕数据库文件 通用会计软件一般允许同时为多个独立核算单位记账 每一个独立的核算单位就是一个独立的会计核算主体，具有独立完整的会计账簿体系 初始化建账套，就是为企业建立一套属于自己的账簿文件,输入账套信息,账套号要求唯一。,建立账套,输入单位信息

13、,建立账套,输入核算信息,建立账套,输入基础信息,建立账套,分类编码方案设置 所有一级科目级长，统一按财政部规定的四位数字编码 二级、三级、四级等科目级长，单位视账户多少设置,建立账套,数据精度设置,建立账套,设置操作员及权限 增加操作员 设置能够上机使用会计软件的人员的编号、姓名、口令等信息 设置操作员权限 给每个上机的人员设置一定的权限，明确每个人的权限和职责，避免与业务无关的人员或防止无权限的人员对系统进行非法操作 一般系统默认账套主管拥有其所管理账套的全部权限。,账务处理模块初始化,增加操作员,提示： 1、操作员ID要求唯一。 2、将来各操作员注册时需输入操作员ID和口令,账务处理模块

14、初始化,设置会计科目 设置原则 一级会计科目必须符合国家会计制度规定，明细科目由企业根据自身情况自行确定，具体确定原则如下 要考虑与其他功能模块的衔接。只有末级会计科目才允许有发生额，才能接收其他模块转入的数据。 必须满足会计报表的编制要求。 要注意保持科目间的协调和完整 要注意保持相对的稳定 一级科目名称必须符合国家标准，明细科目名称要通俗易懂、易记、好用、易推广,账务处理模块初始化,会计科目设置,新增工行存款科目（两小步）。,会计科目设置,新增工行存款科目（两小步）。,账务系统初始化,会计科目设置 会计科目设置的内容（一） 科目编码 必须进科目全编码 各级科目编码必须唯一 必须按科目级次的

15、先后次序建立 一级科目编码必须符合现行的会计制度 科目名称 指本级科目的名称。 科目类型 指会计制度中规定的科目类型，分为资产、负债、所有者权益、成本、损益（07年新增共同类）,账务系统初始化,会计科目设置 会计科目设置的内容（二） 账页格式 定义该科目在账簿打印时的默认打印格式 系统通常提供金额式、外币金额式、数量金额式、外币数量式四种账页格式供选择。 助记码 用于帮助记忆科目，提高录入和查询速度。 不必唯一，可以重复。 科目性质（余额方向） 增加记借方的科目，科目性质为借方；增加记贷方的科目，科目性质为贷方。 一般情况下，只能在一级科目设置科目性质，下级科目的性质与其一级科目的相同。 已有

16、数据的科目不能再修改科目性质。,账务系统初始化,会计科目设置 会计科目设置的内容（四） 其他核算 用于说明本科目是否有其他要求，如银行账、日记账等。 一般情况下，现金科目要设为日记账，银行存款科目要设为银行账和日记账。 外币核算 用于设定该科目是否有外币核算及核算的外币的名称。 数量核算 用于设定该科目是否有数量核算及数量计量单位。,账务系统初始化,会计科目设置的主要功能 科目增加 不能有相同的科目代码出现 科目修改 如果某科目已被制单或已录入期初余额，则不能修改该科目。 要修改已使用过的科目，必须先删除所有与该科目有关的凭证，并将该科目及其下级科目余额清零，再修改。修改完后将余额及凭证补上。

17、 已使用的科目不能增加下级科目。 科目查询 准而快地定位在用户所要查询的科目上。 科目删除 对于不再使用的科目，可将其从科目库中删除掉。 已有余额的科目不能删除。 不能删除非末级科目。,会计科目设置,新增中行存款科目，外币核算设置,会计科目设置,修改应收账款科目，客户往来设置,辅助核算项目 手工方式下，对某些科目按照部门、往来单位、往来个人、工程项目等开设明细科目的，在电算化方式下，可以通过设置辅助核算项目完成。 如，手工方式下，“应收账款”按客户往来单位开设明细科目 “应收账款世纪” “应收账款海达” “应收账款万邦” “应收账款哈飞” 电算化方式下，将“应收账款”辅助核算项目设置为“客户往

18、来”，然后在客户档案中增加往来单位，那么在以后录入记账凭证时，只要遇到“应收账款”，系统会自动提示输入有关的往来单位信息,录入客户档案,逐条录入客户的基本信息。,录入客户档案,录入客户的联系信息。,录入客户档案,录入完毕，客户档案信息在右边窗格列示。,客户往来核算凭证，录入客户往来有关信息。,填制凭证,账务系统初始化,会计科目设置 会计科目设置的内容（三） 辅助核算 也叫辅助账类，用于说明本科目是否有其他核算要求。 系统除完成一般的总账、明细账核算外，还提供： 部门核算 个人往来核算 客户往来核算 供应商往来核算 项目核算 辅助核算账类必须设在末级科目上。,账务系统初始化,部门核算 通常把成本

19、和损益类科目设置为按部门核算。 既可核算出账户在某期间总的发生额，又可核算其在各部分的发生情况，以利于企业降低成本，提高管理水平。 将会计科目设置为按“部门核算”后，还需要建立部门档案。 日常账务处理中，当科目有发生额时，系统提示按档案中存档的部门核算。,个人往来核算 主要用于核算企业与本企业员工之间的资金往来业务。 如其他应收款、其他应付款等科目。 将会计科目设置为按“个人往来核算”后，还需要建立个人档案。 日常账务处理中，当科目有发生额时，系统提示按档案中存档的个人核算。,5.2账务系统初始化,5.2账务系统初始化,客户往来核算和供应商往来核算 用于核算企业与外部的资金往来业务。 如应收账

20、款、应付账款、预收账款、预付账款等。 将会计科目设置为按“客户往来核算”或“供应商往来核算”后，还需要建立客户档案或供应商档案。 日常账务处理中，当科目有发生额时，系统提示按档案中建立的客户或供应商核算。,5.2账务系统初始化,项目核算 常用的是将科目按产品类别设置项目核算，以了解科目在各种产品上发生的金额情况。 将会计科目设置为按“项目核算”后，还需要建立项目档案。 日常账务处理中，当科目有发生额时，系统提示按档案中存在的项目核算，并自动生成项目核算与管理数据。,辅助核算项目的优点 既能够大大减少科目的数目 更能充分发挥计算机快速处理数据的优势，实现交叉一体核算，也便于统计和分析 如，”管理

21、费用办公费“、“管理费用招待费”设置为部门核算，则 可查询各部门所发生的办公费、招待费明细数据 也可查询办公费在各部门的分布明细,会计科目设置,修改其他应收款科目。,实训内容三会计科目设置,步骤七：依次修改需修改的科目。（修改预付账款科目。）,会计科目设置,修改“原材料”科目,会计科目设置,修改应付账款科目,增加科目时的要求与限制 需逐级增加科目，即先增加上级科目，再增加下级科目 若某科目是明细科目，且已有发生额或余额时，则不能为其增加下级科目，只能在年初时进行调整，否则会导致上下级科目金额不符,账务处理模块初始化,修改科目时的要求与限制 科目一旦使用，科目代码就不能再被修改 科目有余额或发生

22、额，即表明其已经被使用 若一个科目有下级科目，科目代码不能修改 若科目设有辅助账，辅助账使用后科目代码不能修改,账务处理模块初始化,删除科目时的要求与限制 科目已经使用，不能被删除 科目有下级科目时，也不能被删除 若科目设有辅助账，当辅助账启用后科目不能删除,账务处理模块初始化,凭证类别设置（1）,凭证类别定义使用后，不能进行修改。,凭证类别设置（2）。,设置凭证限制类型及限制科目。,只需录入末级余额，非末级余额系统将自动计算形成。,会计科目余额录入 录入无辅助核算要求科目的余额,主要操作步骤,会计科目余额录入 录入有辅助核算要求科目的辅助账期初余额,双击,主要操作步骤,会计科目余额录入 期初

23、余额试算平衡,录入科目期初余额的注意事项 若年初建账，期初余额为年初数； 例，1月建账，录入1月初余额即可 若年中建账，需要录入年初余额或建账月的期初余额，及年初至该月的各月借贷发生额或累计发生额。 例，5月建账， 录入1月初余额，1至4月各月发生额或累计发生额，系统自动计算出5月初余额 或录入5月初余额，1至4月各月发生额或累计发生额，系统自动计算出1月初余额 有辅助核算的，录入各辅助项目的期初余额 注意科目余额方向，方向不能改的，以”-“号表示与默认方向相反 只录入最末级科目余额，上级科目余额由系统自动计算 期初余额录入完毕，必须进行试算平衡,账务处理模块初始化,其他初始化工作 结算方式定

24、义 外币及记账汇率定义 银行对账未达账项录入 非法对应科目定义 打印方式定义,账务处理模块初始化,录入部门档案,录入职员档案,结算方式设置,账务处理子系统的基本功能 将会计原始凭证经过一定的数据处理过程形成会计账簿。 无论是手工方式，还是计算机方式，都必须完成这一基本功能。,账务系统的计算机处理方式 计算机账务系统业务处理流程,编制,审核,记账,输出,编制,期末业务处理,原始凭证,记账凭证,临时凭证文件,凭证文件,发生额余额文件,总账 明细账 辅助账,会计报表,账务系统日常业务处理,账务处理子系统日常业务处理主要包括记账凭证的输入、审核和记账等工作。 其中记账凭证的处理是账务处理子系统日常业务

25、处理过程中手工业务处理和计算机业务处理的连接点，也是计算机账务处理子系统最基本最主要的数据来源。 因此凭证处理是账务处理的关键环节。,凭证的类型 账务处理子系统中的记账凭证，按其产生的途径分为3类 手工输入凭证 会计人员根据原始凭证编制输入的记账凭证。 机制凭证 由工资、固定资产等其他业务子系统处理之后编制的记账凭证。 自定义转账凭证 账务处理子系统中由用户先定义，在会计期末由计算机自动生成的转账凭证。,凭证管理的内容 填制凭证 修改凭证 打印凭证 出纳签字 审核凭证 凭证汇总 记账,填制凭证,记账,审核凭证,出纳签字,凭证汇总,出纳凭证,否,是,填制凭证,凭证填制的内容 凭证头：反映凭证编号

26、和制单日期等内容。 凭证类别 凭证编号 制单日期 凭证体：主要输入本张凭证的分录信息。 摘要 科目 辅助信息 借贷方向 发生金额,填制凭证,凭证头 凭证类别 凭证类别是在初始化时设置的。 系统按凭证类别自动生成凭证编号。 凭证编号 在启用账套或在账簿设置时，可设置凭证编号方式为“系统编号”或“手工编号”。 系统编号方式下，每类凭证每月都从0001号开始自动编号。 同一类别的凭证，不能重号，也不允许漏号。 制单日期 凭证日期随凭证号的递增而递增，不能小于前张凭证的日期。 凭证日期不能超过系统日期。,填制凭证,凭证体 摘要 本笔分录的业务说明，要求简洁明了。 每行必须有摘要。 不同行的摘要可以不同

27、。 科目 必须输入末级科目 可输入科目编码、科目中/英文名称、助记码或参照输入,填制凭证,凭证体 辅助信息 有辅助核算要求的科目系统提示输入相应的辅助核算信息。 辅助核算信息包括客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算。 有数量核算要求的科目，要输入“数量”和“单价”，由系统根此自动计算出金额。 有外币核算的科目，系统自动将凭证格式改为外币式。 对银行科目，还要输入“结算方式”、“票号”（结算号或支票号）、“发生日期”（用于银行对账）等。,填制凭证,凭证体 发生金额 该笔分录的借方或贷方本币发生额，要么在借方，要么在贷方，不能双方同时存在。 不能为0，但可以是红字，红字以负数形式输入

28、。 必须满足“有借必有贷，借贷必相等”原则。系统会自动进行借贷平衡检查，若不平衡，会提示并要求修改，直到平衡为止。,凭证的编辑修改,修改未记账的凭证 若凭证录入时发现错误，由录入员直接修改 若录入完毕，审核员审核时发现错误，审核员不得更改，而应交由录入员纠正。,凭证的编辑修改,修改已记账的凭证 不能被直接修改 若科目使用正确，仅是金额少记，可增加一张补充凭证补足差额。 若是金额多记则需要填制一张红字冲销凭证，冲销多记的金额（部分冲销）。 若是科目错误等其他错误，则需要填制一张红字冲销凭证（全额冲销），再制作一张正确凭证。 作为更正的红字冲销凭证、补充凭证及重新填的凭证，只有经过正常保存和审核、

29、记账处理，才算是完成了对错误凭证的纠错。,凭证的审核,凭证审核 指具有审核权限的操作员，按照会计制度规定，对凭证录入员填制的记账凭证进行合法性和正确性检查，以防止错弊的产生。 包括出纳签字和审核员审核凭证两个方面。 对审核出错误的凭证，审核员不能直接修改，应交与录入员修改后再审核。 已经过审核的凭证，要取消审核签字，需要由审核员自己进行。 凭证审核员与录入不允许是同一个人。 只有经过审核的凭证，才能记账。,出纳签字,为加强对企业现金收支的管理，通过出纳签字功能使出纳人员可对制单员填制的带有现金银行科目的凭证进行检查核对。 一般主要是核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确，有误或有异议时，应交与填

30、制人员修改后再核对。 凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有被取消签字后才可以进行修改或删除。,凭证审核,制单员填制的每一张凭证都必须经过审核员的审核。 审核主要是依照财会制度，检查凭证的真实、正确、合法性。 审核认为有误或有异议的凭证，应交与制单人员修改后，再审核。 审核员与制单员不能是同一人。 已审核的凭证，不能被修改、删除，只有被取消审核签字后才可以进行修改或删除。 取消审核签字只能由审核员自己进行。,记账,计算机账务处理中的记账过程首先是一个数据传递的过程。 记账就是把经过审核签章的、要求记账的记账凭证从录入凭证数据库文件（”凭证临时文件“）中，传递到记账凭证数据库文件（“凭证文件”）

31、中。 记账过程由计算机自动完成。 经过记账的凭证是不能修改的，由此形成会计核算系统稳定的数据。 通过的讲，记账凭证一旦录入，无须记账，就能查看到“虚”账，但只有经过审核、记账后，形成的账簿才叫“实”账。,记账,系统记账的过程 （选择记账凭证 由用户选择要记账的凭证范围，即由月份、凭证类别、凭证编号。 一般月份不能为空，类别若为空，系统自动将各类已审核的记账凭证全部进行记账。 自动检验记账凭证 为了保证数据的正确，系统会对需记账的凭证进行一次平衡校验和会计科目等有关内容的检验。 若发现不平衡凭证或错误凭证，系统会将其类别和凭证号显示给用户，同时停止记账。） 保护记账前状态 系统在记账前首先将有关

32、数据库在硬盘上进行备份，一旦记账过程出现意外，系统将停止记账关自动利用备份文件恢复系统数据。 正式记账 系统自动将选定的记账凭证登记到计算机内的账簿中，并进行汇总工作，计算机出各个科目最新的本月发生额、累计发生额和最新的当前余额。,记账,选择记账范围。,查看记账报告。,记账。,记账,关于记账的注意事项 未审核签字的凭证不能记账。 系统检验有不平衡或错误凭证时停止记账。 记账过程中决不允许无故中断系统运行或关机。 第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。 上月未记账，本月不能记账。 未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。 记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢

33、复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。 每月可多次记账，也可每天记账，每天记多次账。,关于凭证修改的小结,已记账的凭证，不能进行修改。 仅是金额少记的，增加凭证，补足差额。 其他情况，红字冲销，再增加一张正确凭证。 以上方式产生的凭证都要再经过审核、记账。 已审核，未记账的凭证 由审核由将审核签字取消后，再进行修改，修改后保存、审核签字、记账。 有出纳审核的，由出纳将签字取消，再修改，修改后保存、出纳签字、审核签字、记账。 未审核的凭证 凭证编号不影响工作时，可由制单人直接进行修改，修改后保存、审核签字、记账。 凭证编号影响到工作，先作废，再删除。,账簿处理子系统的输出,账务处理子系统的输出

34、方式 屏幕显示输出 打印输出 文件输出（磁盘输出、网络输出）,账簿处理子系统的输出,账簿打印 打印输出的会计账簿的格式和内容，应当符合国家统一的会计制度的规定。 总账可以根据单位自身的实际需要，随时重复打印，但最少一年打印一次。 明细账一般在月末或季末来打印本月或本季的所有明细账，在年度打印输出全年的明细账。 现金和银行存款日记账，若业务多，需要每天打印输出，若业务较少，也可按旬打印。,期末账务处理 指会计人员在每个会计期末都需要完成的一些特定工作。 主要包括 银行对账 期末自动转账 结账,出纳管理,银行对账 由于银行与企业的入账时间上的不同，可能导致双方账面不一致，为正确掌握企业银行存款的实际余额，必须定期将企业银行账与银行发出的对账单进行核对并编制银行存款余额调节表。 银行对账的对象 企业的银行存款日记账 来自企业开户行的银行对账单,出纳管理,银行对账初始化 输入银行对账期初 此功能只在首次启用总账时使用 确定银行账户的启用日期 输入企业银行日记账和银行对账单的调整前余额 输入企业银行日记账和银行对账单期未达