公司财务计划分析

1、目录8.1公司融资计划8.1.1融资方案8.1.2资金使用计划8.1.3资本结构8.2财务预测8.2.1财务预测的基本前提条件8.2.2财务预测作成说明8.2.3财务预测的依据8.3财务预测通讯端口列通讯端口的基本要求8.4预测财务报表8.4.1预测资产负债表8.4.2预测的收益表8.4.3预测高速缓存区流程计算书8.5预测效益分析8.5.1 .主要营业收入观分析8.5.2 .主要营业业务成本分析8.5.3期间费用分析8.5.4资本分析8.5.5 .结论第八部分财务计划8.1公司融资计划8.1.1融资方案据财务预算统计，公司出资500万元投资总额，注册资金400万元，公司自有资金220万元，核

2、心技术价格7.0万元，风险投资吸收110万元。8.1.2资金使用计划创建初始投资主要用于：形成生产能力的初步扩大、相关设备的采购、运输费和安装的采购总支出、生产产品材料的采购、工时费支出等适当的营销学活动的活动经费支出、相关的营销学人员费用、市场开拓、广告运作支出、产品辅助技术服务费用等研究开发部门的研究开发费用和相关设备的购买、现场租赁费用等日常管理活动中发生的费用包括公司事务所的租赁和建设、购买办公用品相关辅助设施所产生的费用资金投资概预算表项目名称。投资估计(万元)比重固定资产10020%无形资产70.0014%流动资产200.0040%市场开发80.0016%产品开发50.0010%合

3、计500.00100.00%备注：公司在成立初期需要与大规模的顾客共同开发市场，因此市场开发初期的投资很高。 同时，为了保证产品具有一盏茶的技术保障，形成一定的优势，产品研发所需的资金投资也有很高的需求。 考虑到发展初期，为了扩大销售额、增加应收账款、大量采购产品材料等，作为保障大规模的流动资金是必要的。8.1.3资本结构公司总投资额500万元，其中自有资金220万元(44% )，核心技术价格7.0万元(14% )，吸收风险投资110万元(22% )，长期贷款100万元(20% )。 注册资本400万元，是公司的个人资本资本。 公司的核心管理层有支配权。8.2财务预测8.2.1财务预测的基本前

4、提条件我公司因为新成立企业，没有历史数据，所以财务预测把未来五年相同的发展目标和市场发展趋势作为一盏茶考虑，预测市场容量和以下基本假设，是根据慎重的原则制定的。(一)公司服从的我国现行法律、法律规范、相关政策和财务核算制度没有重大变化(2)公司主要经营场所所在的整个经济运行环境没有发生大的变动，政治、社会环境基本保持稳定状态(三)公司现行税制和相关税收优惠政策没有重大变化(4)公司计划经营的项目工程和重大营销学合同可以在顺顺利利执行(五)公司可持续经营(6)别人不能抵抗或不能预见的因素不会产生重大的不良影响通货膨胀的影响不考虑有会儿8.2.2财务预测作成说明公司成立于2010年，因为本公司是新

5、设公司，没有历史财务数据，所以以2010年的财务数据为基础。 结合本公司市场的实际情况，市场的发展前景和公司最可能的市场份额，根据预测的经营状况，基于慎重的原则，将支出视为实际的支出，将公司内发生的各项费用都视为支付支出的方法，在公司的活动由计划通执行的前提下，进行今后5年的财务预测。注：1.考虑到实际行业的竞争状况，初期竞争较少的公司产品价格不会变动。 假定公司在生产运营期间，产品的销售价格不变2 .公司购买各项资产和生产原料，发生的各项费用都是支付费用3 .假设公司的销售收入在5年内逐渐增加8.2.3财务预测的依据(一)销售收入预测；由于企业第一年有建设期，销售量较少，随着产销进入正常期，

6、销售量逐渐增加。 根据销售部门提供的预测数据，今后5年主要营业收入的预测数据如下表所示销售收入预测表单位：万元项目2010年2011年2012年2013年2014年销售额94.00221.57453.21813.271345.98(2)销货成本预测由于企业第一年有建设期，成本高，随着公司进入正常期，设施基本完善，成本也减少。 根据生成部门提供的预测数据，今后5年主要营业成本的预测数据如下表所示直接生产成本预测表单位：万元项目2010年2011年2012年2013年2014年直接材料5.6710.4015.5321.4636.10直接劳务15.5427.4545.6752.1164.57间接费用

7、0.656.909.3210.0124.46固定成本18.9234.5061.2166.4587.77合计40.7879.25131.73150.03212.09评论：引用的公式如下产品直接生产成本=固定生产成本变动生产成本=固定生产成本直接材料费直接工时费制造费用(3)期间费用预算整期间费用包括销售费用、管理费用、财务费用等期间费用预测表项目2009年2010年2011年2012年2013年销售费用23.5055.39113.30203.31336.50管理费用14.1033.2467.98121.99201.90财务费用2.942.942.942.942.94合计40.5491.57184

8、.22328.24541.34注：1.销售费用：企业在销售产品、自制产品、提供劳务等过程中产生的各项费用，以及建立销售机构的各项费用，应参考同一类型企业的实际水平，结合公司今后5年的发展计划，按本期销售收入的25%进行估计2 .管理费用：企业行政管理部门组织和管理生产经营活动产生的各项费用，参照同一类型企业的实际水平，按本期销货收入的15%提取3 .财务费用：按5年贷款利率的2.94%计算贷款利息(四)税款；1 .增值税：按照中华人民共和国增值税条例 1993的规定，应纳税产品的销货收入按17%的税率计算销项税2 .教育附加费：应根据中华人民共和国增值税条例 1993的规定支付流转税(增值税)

9、的3%3、城市保守建设税：应按照国务院征收教育费附加的暂行条例 1986的规定，缴纳流动税(增值税)的7%4 .企业所得税：新登记企业按新税率执行，所得税税率为25%8.3财务预测通讯端口列通讯端口的基本要求1 .根据各会计准则的确认和计量结果编制财务报告2、报纸的基础持续经营(不基于持续经营的，应当在注释中声明)。3 .根据重要原则，就项目工程判断是要在财务报表中尝试单独的报纸还是合并的报纸4、列报一致性：可比较原则-项目列报在各会计核算期中必须一致，不得随意变更5、比较信息栏报-反映企业财务状况、经营成果和高速缓存区流程的发展趋势六、报告期-公元1月1日至1.2月3.1日8.4预测财务报表

10、8.4.1预测资产负债表项目2010年2011年2012年2013年2014年移动资产：货币资金89.32175.45249.50397.89597.45应收账款24.2132.9950.7777.71119库存品91.07112.43183.44193.78145.33流动资产合计204.6320.87483.71669.38861.78非流动资产：固定资产103.78135.66149.67163.21183.60无形资产194.33164.99119.11132.74211.91总非流动资产298.11300.65268.78295.95395.51资产总额502.71621.52752

11、.49965.331257.29流动负债：付款帐目24.4433.9752.1178.55117.99应付职工的报酬51.1168.9972.4787.0288.97流动负债总额75.55102.96124.58165.57206.96长期负债100.00100.00100.00100.00100.00负债总额175.55202.96224.58265.57206.96所有者的权利股票400.00400.00400.00400.00400.00法定剩馀公积金2.30518.506921.501155.6811113.0019未分配利润13.064248.2055121.8493315.5258

12、640.3439资本总额415.3693456.7124543.3504771.20691153.346负债和权益合计590.9193659.6724767.93041036.7771360.306.8.4.2预测的收益表项目2010年2011年2012年2013年2014年1 .主要营业收入94.00221.57453.21813.271345.98扣分：主营业务成本40.7879.25131.73150.03212.09基干业务的税金和附件7.418.5713.9924.4537.012 .主要营业利润45.81133.75307.49638.791096.88正：其他业务利润0.000.

13、000.000.000.00减：营业费用23.5055.39113.3203.31336.5管理费用14.1033.2467.98121.99201.9财务费用2.942.942.942.942.943 .营业利润5.2742.18123.27310.55555.54加：投资收益0.000.000.000.000.00政府补贴收入15.0015.0015.0015.0015.00营业外收入2.553.213.6725.3327.66减：营业外支出2.332.191.7618.3914.444 .利润总额20.4958.2140.18332.49583.76减：所得税(25% )5.122514

14、.5545.04583.1225145.945 .净收益15.367543.6595.135249.3675437.82加：年初未分配利润0.0013.064248.2055121.8493315.52586 .可分配的利润15.367556.7124143.3405371.2069753.3458减法：提取法定收入盈余公积金2.30518.506921.501155.6811113.0019引出任意的公积金0.000.000.000.000.00提取工作人员的报酬和福利0.000.000.000.000.00利润返还投资0.000.000.000.000.007 .利润未分配13.064248.2055121.8493315.5258640.3439注： (1)目前的政策没有提及公益金(2)营业利润=营运收入-营业成本-主营业税