银行账户管理制度规定

银行账户管理制度规定一、总则1.目的本制度旨在规范公司银行账户的开立、使用、变更及撤销等管理行为，加强银行账户的安全管控，保障公司资金的安全与正常流转，提高资金使用效率，防范财务风险。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各分支机构、全资子公司、控股子公司等所有纳入公司财务管理体系的单位（以下统称"各单位"）。3.基本原则合法性原则：各单位银行账户的开立、使用、变更及撤销必须遵守国家法律法规、监管要求以及银行的相关规定。安全性原则：强化银行账户的安全管理，采取有效措施防范各类风险，确保公司资金安全。效益性原则：合理配置银行账户资源，提高资金使用效益，降低资金成本。集中管理原则：公司实行银行账户集中管理制度，统一规划、统一审批、统一监控各单位银行账户的相关事宜。二、银行账户的开立1.开立依据各单位因经营业务需要，确需开立银行账户的，应依据国家法律法规、公司相关规定以及实际业务需求提出申请。2.申请流程提出申请：各单位填写《银行账户开立申请表》，详细说明开户理由、账户性质、预计用途、开户银行及账号等信息，并提交相关证明文件，报公司财务部门审核。财务审核：公司财务部门对各单位提交的《银行账户开立申请表》及相关证明文件进行审核，重点审核开户必要性、合规性、账户类型合理性等。审核通过后，报公司分管财务领导审批。领导审批：公司分管财务领导对银行账户开立申请进行审批。对于重大资金账户或涉及特殊业务的账户开立申请，需报公司主要领导审批。开立实施：经审批同意后，由各单位指定专人负责办理银行账户开立手续。办理完毕后，应及时将开户相关资料复印件报送公司财务部门备案。3.证明文件基本账户：企业法人营业执照正本、税务登记证正本、组织机构代码证正本（如已办理"三证合一"，则提供营业执照正本）、法定代表人身份证原件及复印件、单位公章、财务专用章、法定代表人私章等。一般账户：除提供基本账户所需证明文件外，还需提供基本账户开户许可证复印件、借款合同或其他结算需要证明文件。专用账户：根据不同类型的专用账户，分别提供相应的证明文件，如基本建设资金账户需提供立项批复、专用资金账户需提供相关批文等。临时账户：应提供临时机构设立批文、异地临时经营活动的相关证明等。三、银行账户的使用1.账户用途各单位应严格按照申请时确定的账户用途使用银行账户，不得擅自改变账户用途。基本账户：用于办理日常经营活动的资金收付，包括工资发放、货款结算、资金结算等。一般账户：主要用于办理借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。专用账户：专项用于特定用途资金的收付，如基本建设资金、更新改造资金、社会保障基金等。临时账户：用于临时经营活动发生的资金收付，有效期限最长不得超过2年。2.资金收付管理收付款凭证审核：各单位在办理银行账户资金收付业务时，必须严格审核收付款凭证的真实性、合法性、完整性。收付款凭证应符合国家财经法规和公司财务制度的规定，并有相关人员签字或盖章。授权审批制度：建立健全资金收付授权审批制度，明确审批流程和审批权限。对于重大资金收支业务，应实行集体决策和联签制度。未经授权审批，不得办理资金收付业务。银行对账：各单位应定期与开户银行进行对账，每月至少核对一次银行账户余额和发生额。编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析，并及时查明原因进行处理。如发现异常情况，应立即报告公司财务部门。3.禁止行为严禁出租、出借银行账户给其他单位或个人使用。严禁利用银行账户进行洗钱、逃税、套取现金等违法违规活动。严禁将单位资金以个人名义存入银行。严禁擅自将银行账户资金转入非指定账户或用于非规定用途。四、银行账户的变更1.变更情形银行账户信息发生以下变更时，各单位应及时办理变更手续：账户名称：因公司名称变更、合并、分立等原因需要变更银行账户名称的。法定代表人：公司法定代表人发生变更的。开户银行：因业务发展需要或其他合理原因变更开户银行的。账号：银行账号发生变更的。其他重要信息：如账户性质、账户用途等发生变更的。2.变更流程提出申请：各单位填写《银行账户变更申请表》，详细说明变更事项及原因，并提交相关证明文件，报公司财务部门审核。财务审核：公司财务部门对各单位提交的《银行账户变更申请表》及相关证明文件进行审核，重点审核变更事项的必要性、合规性等。审核通过后，报公司分管财务领导审批。领导审批：公司分管财务领导对银行账户变更申请进行审批。对于涉及重大事项的账户变更申请，需报公司主要领导审批。变更实施：经审批同意后，由各单位指定专人负责办理银行账户变更手续。办理完毕后，应及时将变更相关资料复印件报送公司财务部门备案。五、银行账户的撤销1.撤销情形银行账户出现以下情形之一时，各单位应及时办理撤销手续：账户不再使用：因公司业务调整、经营终止等原因，银行账户不再需要使用的。账户被冻结、挂失：银行账户因司法冻结、挂失等原因无法正常使用，且预计短期内无法恢复正常的。其他原因：如开户银行撤销、合并等原因导致原银行账户无法继续使用的。2.撤销流程提出申请：各单位填写《银行账户撤销申请表》，详细说明撤销原因，并提交相关证明文件，报公司财务部门审核。财务审核：公司财务部门对各单位提交的《银行账户撤销申请表》及相关证明文件进行审核，重点审核撤销原因的合理性、合规性等。审核通过后，报公司分管财务领导审批。领导审批：公司分管财务领导对银行账户撤销申请进行审批。对于涉及重大事项的账户撤销申请，需报公司主要领导审批。清理账户：各单位在办理银行账户撤销手续前，应确保账户内资金已清理完毕，无未结清的债权债务。如有未结清的债权债务，应提前与相关方协商解决。撤销实施：经审批同意后，由各单位指定专人负责办理银行账户撤销手续。办理完毕后，应及时将撤销相关资料复印件报送公司财务部门备案。六、银行账户的监控与检查1.监控措施资金动态监控：公司财务部门通过财务信息系统对各单位银行账户资金收支情况进行实时监控，及时发现异常资金流动情况，并采取相应措施进行处理。定期报告制度：各单位应定期向公司财务部门报送银行账户余额、发生额等情况，每月至少报送一次。对于重大资金收支事项，应及时报告。内部审计监督：公司内部审计部门定期对各单位银行账户管理情况进行审计监督，检查银行账户的开立、使用、变更及撤销等是否符合规定，资金安全是否得到保障。2.检查内容账户合规性检查：检查各单位银行账户的开立、使用、变更及撤销是否符合国家法律法规、监管要求以及公司相关规定。资金安全检查：检查银行账户的资金收付管理是否规范，是否存在未经授权审批、违规操作等情况；银行对账是否及时、准确，银行存款余额调节表编制是否正确。账户使用效益检查：评估各单位银行账户的使用效益，检查是否存在闲置账户、资金沉淀等情况，是否采取有效措施提高资金使用效率。3.问题整改对于银行账户监控与检查中发现的问题，公司财务部门应及时下达整改通知，要求各单位限期整改。各单位应认真分析问题原因，制定切实可行的整改措施，并将整改情况及时反馈给公司财务部门。对于整改不力的单位，公司将视情节轻重给予相应的处罚。七、银行账户管理的责任追究1.责任界定各单位负责人：对本单位银行账户管理工作负总责，确保银行账户管理符合法律法规和公司规定，对因管理不善导致的银行账户风险和损失承担领导责任。财务负责人：负责组织实施本单位银行账户管理工作，审核银行账户开立、使用、变更及撤销等申请，对银行账户管理的合规性、安全性负责。如因审核把关不严等原因导致问题发生，承担相应的管理责任。账户管理人员：具体负责银行账户的日常操作和管理工作，严格按照规定办理各项业务。如因操作失误、违规操作等原因导致银行账户出现问题，承担直接责任。2.责任追究方式批评教育：对于在银行账户管理工作中存在轻微违规行为或失误的责任人，给予批评教育，责令其立即整改。经济处罚：对于因工作失误或违规行为给公司造成经济损失的责任人，根据损失大小给予相应的经济处罚，处罚金额从责任人工资、奖金等收入中扣除。