银行结算汇票管理制度

银行结算汇票管理制度一、总则（一）目的为加强公司银行结算汇票的管理，规范银行结算汇票的使用流程，防范资金风险，保障公司资金安全，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门在办理银行结算汇票业务过程中的相关操作与管理。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规、金融规章制度以及银行的相关规定办理银行结算汇票业务。2.安全性原则：确保银行结算汇票的开具、背书转让、贴现、兑付等各个环节的资金安全，防止出现资金损失和风险。3.准确性原则：各项业务操作必须准确无误，保证银行结算汇票信息的真实性、完整性和准确性。4.及时性原则：及时办理银行结算汇票的相关业务，避免因延误导致票据过期或其他不利情况发生。二、银行结算汇票的种类及适用范围（一）种类银行结算汇票主要包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。（二）适用范围1.银行承兑汇票：适用于公司在与具有良好信誉和一定经济实力的交易对手进行商品交易、劳务供应等经济往来结算时使用。当公司作为付款人时，可向开户银行申请承兑银行承兑汇票，由银行承诺在汇票到期日支付票款。2.商业承兑汇票：适用于公司与信用状况较好的关联企业或长期合作客户之间的经济往来结算。商业承兑汇票由公司作为付款人承兑，到期时由付款人支付票款。三、银行结算汇票的申请与审批（一）申请1.业务部门在签订经济合同或协议时，若预计采用银行结算汇票进行结算，应在合同或协议中明确约定使用银行结算汇票的具体条款，包括汇票金额、付款期限、收款人等信息。2.业务部门根据合同或协议约定，填写《银行结算汇票申请书》，详细注明申请汇票的原因、金额、付款期限、收款人名称及账号、开户银行等内容，并提交给财务部门。（二）审批1.财务部门收到业务部门提交的《银行结算汇票申请书》后，首先对申请内容进行审核，重点审核申请原因是否合理、金额是否与合同约定相符、付款期限是否符合公司资金安排等。2.财务部门审核通过后，将《银行结算汇票申请书》提交给财务负责人进行审批。财务负责人应综合考虑公司资金状况、信用状况、业务风险等因素，对申请进行全面评估，并签署审批意见。3.若申请金额较大或涉及重大业务事项，需报公司主管领导审批。主管领导根据公司整体战略和财务状况，做出最终审批决定。四、银行结算汇票的开具与领取（一）开具1.经审批同意后，财务部门根据《银行结算汇票申请书》的内容，向开户银行提交银行结算汇票开具申请。2.开户银行审核无误后，按照规定的格式和内容开具银行结算汇票，并在汇票上加盖银行汇票专用章。3.财务部门收到银行开具的银行结算汇票后，应及时核对汇票的各项信息，包括汇票号码、金额、付款人、收款人、出票日期、到期日期等，确保信息准确无误。（二）领取1.财务部门指定专人负责领取银行结算汇票，并在领取时填写《银行结算汇票领取登记表》，详细记录汇票的领取日期、号码、金额、付款人、收款人等信息。2.领取人员在领取银行结算汇票时，应与银行工作人员当面核对汇票的真实性、完整性和有效性，并在银行提供的相关单据上签字确认。3.领取人员将银行结算汇票带回公司后，应立即将其交予财务部门指定的保管人员进行妥善保管。五、银行结算汇票的保管（一）保管人员职责1.银行结算汇票保管人员应具备良好的职业道德和责任心，严格遵守公司的财务管理制度和保密制度。2.负责银行结算汇票的日常保管工作，确保汇票存放安全，防止丢失、被盗、损毁等情况发生。3.定期对银行结算汇票的保管情况进行检查和盘点，核对汇票的数量、金额、号码等信息，确保账实相符。4.按照规定的程序办理银行结算汇票的交接手续，确保交接过程的清晰、准确、安全。（二）保管要求1.银行结算汇票应存放在专门的保险柜或保险箱中，并设置密码锁进行保护。保险柜或保险箱应放置在安全可靠的地点，如财务办公室等。2.对于已开具但尚未使用的银行结算汇票，应按照汇票号码顺序进行排列，并建立详细的汇票登记簿，记录每张汇票的相关信息。3.严禁将银行结算汇票与空白支票、印章等重要物品混放保管，以防止出现票据被盗用或滥用的风险。4.如遇特殊情况需要临时借出银行结算汇票，必须经过严格的审批程序，并办理相关的借阅手续。借阅期限不得超过规定时间，借阅完毕后应及时归还并进行核对。六、银行结算汇票的背书转让（一）背书转让的条件1.公司因业务需要将银行结算汇票背书转让给其他单位时，必须确保该汇票真实、有效，且背书转让行为符合国家法律法规和银行的相关规定。2.背书转让的银行结算汇票必须是未到期的汇票，且背书转让的次数不得超过规定的限制。3.背书转让的汇票金额必须与公司实际交易金额相符，不得擅自涂改或变造汇票金额。（二）背书转让的操作流程1.业务部门根据实际交易情况，确定需要背书转让的银行结算汇票，并填写《银行结算汇票背书转让申请书》，详细注明背书转让的原因、汇票号码、金额、转让对象、转让日期等内容。2.《银行结算汇票背书转让申请书》经业务部门负责人签字确认后，提交给财务部门进行审核。3.财务部门审核通过后，指定专人负责办理银行结算汇票的背书转让手续。背书转让时，应在汇票背面的背书栏内依次加盖公司财务专用章和法定代表人或授权代理人的签章，并注明被背书人的名称。4.背书转让完成后，财务部门应及时将背书转让的相关信息记录在汇票登记簿中，并与被背书人进行核对，确保背书转让的真实性和准确性。七、银行结算汇票的贴现（一）贴现的条件1.公司因资金周转需要，可将未到期的银行结算汇票向银行申请贴现。申请贴现的汇票必须是真实、合法、有效的，且汇票的承兑人信誉良好，具有较强的支付能力。2.公司应与贴现银行签订贴现协议，明确双方的权利和义务。贴现协议应包括贴现金额、贴现利率、贴现期限、贴现费用等内容。3.贴现银行对公司的贴现申请进行审核，审核内容包括公司的信用状况、汇票的真实性和有效性、交易背景的真实性等。（二）贴现的操作流程1.业务部门根据公司资金需求情况，填写《银行结算汇票贴现申请书》，详细注明申请贴现的汇票号码、金额、出票日期、到期日期、承兑人等信息，并提交给财务部门。2.财务部门收到《银行结算汇票贴现申请书》后，对申请内容进行审核，重点审核申请贴现的原因是否合理、汇票的真实性和有效性、贴现金额是否与公司资金需求相符等。3.财务部门审核通过后，将《银行结算汇票贴现申请书》及相关汇票资料提交给贴现银行。贴现银行对公司的贴现申请进行审核，审核通过后与公司签订贴现协议，并按照协议约定办理贴现手续。4.贴现银行按照贴现金额扣除贴现利息和相关费用后，将剩余款项支付给公司指定的银行账户。财务部门收到贴现款项后，应及时进行账务处理，并记录贴现的相关信息。八、银行结算汇票的到期兑付（一）到期前准备1.在银行结算汇票到期前，财务部门应提前与承兑银行进行沟通，了解汇票的到期兑付流程和要求，并按照银行的指示做好相关准备工作。2.财务部门核对汇票的到期日期、金额、收款人等信息，确保汇票的真实性和有效性。同时，检查汇票的背书是否连续、完整，如有问题应及时与相关单位进行沟通解决。3.根据汇票的到期日期，合理安排资金，确保公司在汇票到期日有足够的资金用于兑付。如预计资金不足，应提前制定资金筹集方案，确保汇票能够按时足额兑付。（二）到期兑付流程1.在银行结算汇票到期日，财务部门指定专人负责办理汇票的到期兑付手续。兑付人员应携带汇票原件、公司预留银行印鉴等相关资料前往承兑银行。2.承兑银行对兑付人员提交的汇票及相关资料进行审核，审核无误后，按照汇票金额将款项支付给公司指定的银行账户。3.兑付人员在收到银行支付的款项后，应及时与银行核对兑付金额，并在银行提供的相关单据上签字确认。4.财务部门收到银行支付的款项后，应及时进行账务处理，冲减相应的应收票据科目，并记录汇票的兑付日期、金额等信息。九、银行结算汇票的挂失与解挂（一）挂失1.如果发现银行结算汇票丢失、被盗或其他原因导致汇票失控，公司应立即向承兑银行办理挂失手续。挂失时，应填写《银行结算汇票挂失申请书》，详细注明汇票的号码、金额、出票日期、付款人、收款人等信息，并提供相关证明材料。2.承兑银行收到公司的挂失申请后，将对挂失申请进行审核。审核通过后，银行将对该汇票进行止付处理，防止汇票被他人冒用或兑付。3.公司在办理挂失手续后，应及时向公安机关报案，并取得报案回执。同时，应在公司内部发布公告，提醒相关人员注意防范风险。（二）解挂1.如果公司在挂失后找回了银行结算汇票，或者发现汇票挂失有误，需要办理解挂手续。办理解挂手续时，公司应向承兑银行提交《银行结算汇票解挂申请书》，并提供相关证明材料。2.承兑银行收到公司的解挂申请后，将对解挂申请进行审核。审核通过后，银行将对该汇票的止付状态进行解除，恢复汇票的正常使用。3.公司在办理解挂手续后，应及时通知相关部门和人员，确保汇票能够正常流转和使用。十、银行结算汇票的风险防范与监控（一）风险防范措施1.加强对银行结算汇票业务相关人员的培训，提高其业务水平和风险意识，确保各项操作符合规定要求。2.建立健全银行结算汇票业务的内部控制制度，加强对业务流程的监督和管理，防止出现内部人员违规操作或舞弊行为。3.严格审查交易对手的信用状况和经营情况，确保银行结算汇票的开具和使用基于真实、合法、有效的交易背景，避免因交易风险导致资金损失。4.定期对银行结算汇票的使用情况进行统计分析，及时发现和解决潜在的风险问题。（二）风险监控1.财务部门应建立银行结算汇票业务风险监控台账，对汇票的开具、背书转让、贴现、兑付、挂失等情况进行详细记录和跟踪监控。2.定期对银行结算汇票的风险状况进行评估，分析汇票业务对公司资金安全和财务状况的影响。如发现风险隐患，应及时采取措施进行防范和化解。3.加强与银行的沟通与协作，及时了解银行结算汇票业务的相关政策法规和市场动态，掌握银行对汇票业务的风险管理要求，确保公司的汇票业务操作符合银行的规定。十一、罚则（一）对于违反本制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚：1.对于因操作失误或疏忽导致银行结算汇票信息错误、延误等情况，给公司造成损失的，相关责任人应承担相应的赔偿责任。2.对于擅自挪用、出借银行结算汇票或进行其他违规操作的人员，公司将给予严肃批评教育，并视情节轻重给予警告、罚款、降职、撤职等处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。3.对于因审核把关不严，导致银行结算汇票业务出现风险或损失的部门负责人和相关管理人员，公司将给予相应的处罚，并责令其采取措施进行