足疗公司账户管理制度

足疗公司账户管理制度一、总则1.目的为加强公司账户管理，规范账户收支行为，保障公司资金安全，提高资金使用效益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司总部及各下属足疗门店的所有银行账户及相关资金收支管理活动。3.基本原则合法性原则：账户的开设、使用和管理必须符合国家法律法规及金融监管机构的相关规定。安全性原则：确保公司资金安全，防范各类资金风险，包括但不限于账户信息泄露、资金被盗用、挪用等风险。规范性原则：严格规范账户的开户、销户、资金收付、账户信息变更等操作流程，确保各项业务操作合规、有序进行。效益性原则：在保障资金安全的前提下，合理安排资金，提高资金使用效率，降低资金成本。二、账户管理职责分工1.财务管理部门负责制定和完善公司账户管理制度，并监督制度的执行情况。统一管理公司的银行账户，包括账户的开设、销户、账户信息变更等工作。审核各类资金收支业务，确保资金收付的真实性、合法性和准确性。定期对公司账户进行清查核对，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理账户异常情况。负责与银行沟通协调，获取账户相关信息和服务，维护良好的银企合作关系。2.门店负责人负责本门店日常资金收支业务的审核和管理，确保资金使用符合公司规定和业务需求。配合财务管理部门做好门店银行账户的相关工作，如提供必要的资料、协助账户信息变更等。定期向财务管理部门汇报本门店资金收支情况和账户管理状况，及时反馈存在的问题和风险。3.出纳人员按照公司规定和审批后的资金收支凭证，办理具体的资金收付业务，确保资金收付准确无误。负责保管公司的现金、支票、印章等重要财务物品，严格按照规定进行使用和保管，确保物品安全。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，保证账实相符。协助财务管理部门进行账户清查核对工作，提供相关资金收支明细和资料。三、账户开设与销户管理1.账户开设申请：因业务需要开设银行账户时，由相关部门或门店提出书面申请，详细说明开户理由、预计资金流量、账户类型等信息，并提交所需的开户资料。审核：财务管理部门对开户申请进行审核，重点审查开户必要性、合规性以及对公司资金管理的影响等因素。审核通过后，报公司管理层审批。办理：经公司管理层批准后，由财务管理部门指定专人负责办理开户手续。办理过程中，严格按照银行要求提供真实、完整的开户资料，并确保开户信息准确无误。备案：开户完成后，财务管理部门应及时将开户银行名称、账号、账户性质等信息进行备案，并更新公司账户管理档案。2.账户销户申请：当账户不再使用或因其他原因需要销户时，由相关部门或门店提出书面销户申请，说明销户原因，并提交账户余额对账单等相关资料。清理：财务管理部门对拟销户账户进行资金清理，确保账户余额为零或已完成所有资金结算业务。如有未结清的款项，需先进行清理或妥善处理。审核：财务管理部门对销户申请进行审核，确认账户已无余额和未了结事项后，报公司管理层审批。办理：经公司管理层批准后，由财务管理部门指定专人负责办理销户手续。办理过程中，密切配合银行完成销户的各项程序，确保销户工作顺利进行。备案：销户完成后，财务管理部门应及时将销户情况进行备案，并在公司账户管理档案中予以更新。四、账户信息管理1.账户信息变更当公司银行账户的信息（如账户名称、账号、开户行名称、法定代表人等）发生变更时，相关部门或门店应及时通知财务管理部门。财务管理部门收到通知后，应尽快收集变更所需的资料，并按照银行要求填写相关变更申请表。审核通过后，由财务管理部门指定专人负责办理账户信息变更手续，确保变更后的账户信息准确无误，并及时更新公司账户管理档案。2.账户密码管理公司银行账户的各类密码（如网上银行密码、支付密码等）由专人负责保管和使用。密码应定期更换，且更换后的密码强度要符合银行要求，包含字母、数字和特殊字符等组合。严禁将密码告知无关人员，如因工作需要必须使用他人操作账户时，应采取临时授权措施，并在操作完成后及时修改密码。3.账户余额与交易明细查询财务管理部门应定期查询公司银行账户的余额和交易明细，确保账户资金动态清晰掌握。如有异常交易或不明款项，应及时与银行沟通核实，并采取相应的措施进行处理。门店负责人可根据工作需要，在授权范围内查询本门店银行账户的余额和交易明细，但查询结果应及时反馈给财务管理部门。五、资金收支管理1.收入管理收款渠道：公司的收入主要来源于足疗服务收费、商品销售款、会员充值款等。收款方式包括现金收款、银行转账收款、第三方支付平台收款等。收款流程现金收款：收银员在收到现金后，应立即开具收款收据，并在收据上加盖财务专用章或收款专用章。每日营业结束后，收银员应将现金及收款收据存根交给出纳人员，出纳人员进行清点核对后，填写现金交款单，将现金存入公司指定银行账户。银行转账收款：客户通过银行转账方式支付款项时，应提前告知公司转账信息（如收款账户、户名、开户行等）。出纳人员收到银行到账通知后，及时核对收款金额与业务内容是否一致。如一致，在银行对账单上做好标记，并登记银行存款日记账；如不一致，应及时与客户或银行联系，查明原因并进行处理。第三方支付平台收款：对于通过第三方支付平台（如微信支付、支付宝等）收款的业务，公司应按照支付平台的规定进行操作。财务人员定期登录支付平台，查看收款记录，并及时将款项提现至公司银行账户。提现过程中，要确保提现信息准确无误，避免出现资金风险。收入确认：财务管理部门应按照公司财务制度和相关会计准则的规定，及时确认收入。收入确认的依据为已完成的足疗服务或商品销售交易，且相关经济利益能够流入公司。对于会员充值款，应按照实际消费情况分期确认收入。2.支出管理支出审批流程费用申请：各部门或门店因业务需要发生费用支出时，应填写费用申请表，详细说明费用支出的事由、金额、支付方式等信息，并提交相关证明材料（如发票、合同等）。部门审核：部门负责人对费用申请进行审核，重点审查费用支出的合理性、必要性以及是否符合公司相关规定。审核通过后，在费用申请表上签字确认。财务审核：财务管理部门对费用申请进行财务审核，主要审核费用支出的合法性、合规性以及金额计算的准确性。审核通过后，在费用申请表上签字确认。管理层审批：根据公司费用审批权限规定，超过一定金额的费用支出需报公司管理层审批。管理层审批通过后，费用申请方可进入支付环节。支付方式银行转账支付：对于符合支付条件的费用支出，原则上应通过银行转账方式进行支付。出纳人员根据审批后的费用申请表，填写付款凭证，办理银行转账手续。在转账过程中，要确保收款账户信息准确无误，避免出现转账错误。现金支付：对于金额较小且符合现金支付规定的费用支出，可以采用现金支付方式。出纳人员在支付现金时，应要求收款人在付款凭证上签字确认，并留存相关证明材料。支票支付：在特定情况下，如支付给供应商的货款等，可以使用支票支付。出纳人员应按照支票管理规定填写支票，并在支票存根上注明支付事由、金额、收款人等信息。支票使用后，要及时登记支票登记簿，确保支票使用的安全性和可追溯性。支出核算与监控：财务管理部门应及时对各项费用支出进行核算，确保费用计入正确的会计期间和会计科目。同时，定期对公司支出情况进行监控和分析，发现异常支出及时查明原因并采取措施进行处理，防止不合理支出的发生。六、账户日常核对与清查1.日常核对出纳人员应每日核对现金日记账与实际库存现金是否相符，确保现金账实一致。如有不符，应及时查明原因并进行处理。出纳人员应每日将银行存款日记账与银行对账单进行核对，发现未达账项时，应编制银行存款余额调节表，调节后双方余额应相等。如调节后余额仍不相等，应及时与银行沟通核实，查明原因并进行处理。门店负责人应定期对本门店的资金收支情况进行核对，确保各项收支业务准确无误，并及时向财务管理部门反馈核对结果。2.定期清查财务管理部门应定期（至少每季度一次）对公司所有银行账户进行全面清查，包括账户余额、交易明细、账户信息等方面的核对。清查过程中，如发现账户存在异常情况（如不明款项、未经授权的交易等），应立即采取措施进行核实和处理，并及时向上级领导报告。清查结束后，财务管理部门应编制银行账户清查报告，详细说明清查情况、发现的问题及处理结果，并将报告提交给公司管理层。七、账户安全防范措施1.人员安全管理加强对涉及账户管理和资金收付人员的安全意识教育，提高其防范风险的能力。对相关人员进行背景审查和定期岗位轮换，避免因人员因素导致的账户安全风险。明确各岗位人员的职责权限，严禁越权操作账户资金。2.信息安全管理妥善保管公司银行账户的各类信息资料，包括开户资料、密码、交易凭证等，防止信息泄露。对涉及账户信息的电子文档和数据进行加密存储和传输，确保信息安全。限制对账户信息系统的访问权限，只有经过授权的人员才能登录相关系统进行操作。3.网络安全管理加强公司网络安全防护措施，安装防火墙、杀毒软件等网络安全设备，防止网络攻击和病毒入侵。定期对公司网络系统进行安全检查和漏洞扫描，及时修复发现的安全隐患。规范员工使用网络的行为，严禁在公司网络环境下进行与工作无关的、可能存在安全风险的操作。4.印章与票据管理公司财务专用章、法人章等重要印章应由专人保管，严格按照规定的审批程序使用印章。印章使用时，应进行登记备案，记录使用时间、用途、使用人等信息，确保印章使用可追溯。加强对支票、汇票等票据的管理，设立票据登记簿，详细记录票据的购买、使用、作废等情况，防止票据丢失、被盗用等风险。八、监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门定期对公司账户管理制度的执行情况进行审计监督，检查账户管理的合规性、资金收支的真实性和准确性等方面。对于审计过程中发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保问题得到有效解决。2.管理层监督公司管理层定期检查公司账户管理情况，了解账户资金动态、收支业务流程等方面的执行情况。对账户管理工作中存在的问题或风险，及时进行决策和协调，确保公司账户管理工作顺利进行。3.外部监管密切关注国家法律法规和金融监管政策的变化，确保公司账户管理工作符合最新要求。配合外部审计机构、税务机关等相关部门的检查工作，如实提供账户管理相关资料和信息。九、违规处理1.对