公司借支款管理制度

公司借支款管理制度总则目的为加强公司财务管理，规范借支款行为，提高资金使用效率，保障公司资金安全，特制定本管理制度。适用范围本制度适用于公司全体员工。基本原则1.计划性原则：借支款应根据工作需要，提前做好预算和计划，确保资金使用合理、必要。2.审批原则：严格按照审批流程进行借支款申请，未经批准不得擅自借支。3.专款专用原则：借支款必须专款专用，不得挪作他用。4.及时归还原则：借款人员应按照约定及时归还借支款，不得逾期拖欠。借支款申请借支款用途分类1.差旅费：员工因公务出差发生的交通、住宿、餐饮等费用。2.业务招待费：用于招待客户、合作伙伴等发生的费用。3.采购备用金：因采购需要提前预支的资金。4.其他临时性借支：如零星办公用品采购、设备维修等临时性支出。借支款申请流程1.借款人填写《借支款申请表》，详细注明借支款用途、金额、预计还款日期等信息。2.将《借支款申请表》提交给部门负责人审批，部门负责人应根据工作实际情况审核借支款的必要性和合理性，并签署意见。3.部门负责人审批通过后，将申请表提交给财务部门审核，财务部门主要审核借支款金额是否在预算范围内、还款来源是否可靠等，并签署意见。4.财务部门审核通过后，申请表提交给公司领导审批，公司领导根据公司资金状况和业务需求进行最终审批。5.经公司领导审批同意后，财务部门按照审批金额支付借支款。借支款申请注意事项1.借支款用途应明确、具体，不得模糊不清或故意隐瞒。2.借支款金额应根据实际需要合理估算，不得虚报或多报。3.预计还款日期应合理确定，确保借支款能够及时归还。4.借款人应确保提供的信息真实、准确，如有虚假信息，将承担相应的法律责任。借支款审批审批权限1.借支款金额在[x]元以下的，由部门负责人审批。2.借支款金额在[x]元至[x]元之间的，由部门负责人审核后，报财务部门负责人审批。3.借支款金额在[x]元以上的，由部门负责人、财务部门负责人审核后，报公司领导审批。审批要点1.审批人应认真审核借支款申请表，核实借支款用途、金额、预计还款日期等信息是否真实、合理。2.对于不符合规定的借支款申请，审批人应拒绝批准，并说明理由。3.审批人应在规定的时间内完成审批，不得拖延。借支款支付支付方式1.现金支付：适用于金额较小、不便于通过银行转账支付的借支款。2.银行转账支付：适用于金额较大、通过银行转账支付更为便捷和安全的借支款。支付流程1.财务部门根据审批通过的借支款申请表，准备好现金或办理银行转账手续。2.现金支付时，借款人应在借支款申请表上签字确认收到现金，并注明收款人姓名。3.银行转账支付时，财务部门应将借支款转入借款人指定的银行账户，并保留转账凭证。支付注意事项1.财务部门应严格按照审批金额支付借支款，不得擅自更改支付金额。2.支付现金时，应确保现金的安全，避免出现现金丢失或被盗等情况。3.支付银行转账时，应确保转账信息准确无误，避免出现转账错误等情况。借支款使用专款专用借款人应严格按照借支款用途使用借支款，不得擅自改变用途或挪作他用。使用监督1.部门负责人应对本部门员工的借支款使用情况进行监督，确保借支款用于规定的用途。2.财务部门有权对借支款的使用情况进行检查和监督，如发现借款人擅自改变用途或挪作他用，有权要求借款人立即归还借支款，并追究其相应的责任。借支款归还归还期限1.差旅费借支款应在出差返回后[x]个工作日内归还。2.业务招待费借支款应在业务发生后[x]个工作日内归还。3.采购备用金借支款应在采购业务完成后[x]个工作日内归还。4.其他临时性借支款应在借支事项完成后[x]个工作日内归还。归还方式1.现金归还：借款人应将借支款现金交回财务部门，并在借支款申请表上签字确认已归还。2.银行转账归还：借款人应将借支款通过银行转账方式转入公司指定的银行账户，并在借支款申请表上注明转账日期和金额。逾期归还处理1.如借款人未能按照约定及时归还借支款，财务部门将从逾期之日起按日收取一定比例的逾期利息。2.逾期利息的计算公式为：逾期利息=借支款金额×逾期天数×逾期利率。3.逾期利率由公司根据实际情况确定，但不得低于同期银行贷款利率。4.如借款人逾期超过[x]个工作日仍未归还借支款，公司将采取进一步措施，如从借款人工资中扣除借支款、暂停借款人的相关业务活动等，直至借支款全部归还。借支款核销核销流程1.借款人在归还借支款后，应及时填写《借支款核销申请表》，并附上相关的发票、收据等原始凭证。2.将《借支款核销申请表》提交给部门负责人审核，部门负责人应核实借支款的使用情况和归还情况，并签署意见。3.部门负责人审核通过后，将申请表提交给财务部门审核，财务部门主要审核原始凭证的真实性、合法性、完整性等，并签署意见。4.财务部门审核通过后，申请表提交给公司领导审批，公司领导根据审核情况进行最终审批。5.经公司领导审批同意后，财务部门对借支款进行核销，并将相关资料归档保存。核销注意事项1.原始凭证应真实、合法、有效，发票应加盖发票专用章，收据应加盖收款单位财务专用章。2.原始凭证的内容应与借支款用途相符，如发票的名称、数量、金额等应与借支款申请表上的信息一致。3.如原始凭证存在问题，财务部门有权要求借款人重新提供合法有效的原始凭证，否则不予核销借支款。监督与检查内部审计公司内部审计部门有权对借支款的使用和管理情况进行定期或不定期的审计检查，如发现问题，应及时提出整改意见，并督促相关部门和人员进行整改。财务检查财务部门应定期对借支款的使用和管理情况进行检查，如发现问题，应及时与借款人沟通，并要求其限期整改。违规处理1.对于违反本制度规定的借支款行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，如警告、罚款、解除劳动合同等。2.如因借支款行为给公司造成经济