资助资金使用管理制度

资助资金使用管理制度一、总则（一）目的为规范公司资助资金的使用管理，确保资助资金使用的合法性、合理性和有效性，提高资金使用效益，保障公司和受资助方的合法权益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司各类资助资金的筹集、分配、使用、监督和管理等活动。（三）基本原则1.依法合规原则：资助资金的使用必须符合国家法律法规和公司相关规定，确保资金使用合法合规。2.目标明确原则：资助资金应围绕公司确定的资助目标进行安排，提高资金使用的针对性和实效性。3.公正透明原则：资助资金的分配、使用过程应公开、公平、公正，接受内外部监督。4.专款专用原则：资助资金应严格按照规定的用途使用，不得挪作他用。5.注重绩效原则：建立健全资助资金绩效评价机制，提高资金使用效益。二、资助资金的来源与分类（一）资金来源1.公司自有资金：公司根据发展战略和社会责任目标，从自有资金中安排的资助资金。2.专项捐赠资金：社会各界向公司捐赠的，指定用于特定资助项目的资金。3.政府资助资金：公司获得的政府部门给予的与资助相关的资金。（二）资金分类1.按照资助对象分类对个人的资助：如对贫困学生、困难员工、弱势群体个人等的资助。对组织的资助：如对公益组织、科研机构、学校等的资助。2.按照资助项目分类教育资助项目：包括奖学金、助学金、教育设施建设资助等。扶贫资助项目：如产业扶贫资助、贫困地区基础设施建设资助等。科研资助项目：对科研项目的研发资金支持等。公益事业资助项目：如环保公益活动资助、文化公益活动资助等。三、资助资金的管理机构及职责（一）资助管理委员会1.组成：由公司高层管理人员、相关部门负责人等组成。2.职责负责审议和批准资助资金的年度预算和使用计划。对重大资助项目进行决策，审核资助项目的立项申请、实施方案和预算安排。监督资助资金的使用情况，协调解决资助资金使用过程中出现的重大问题。定期听取资助资金使用情况汇报，对资助资金管理工作进行指导和监督。（二）资助管理部门1.设置：根据公司实际情况，设立专门的资助管理部门或指定相关部门负责资助资金的日常管理工作。2.职责负责制定资助资金管理的具体实施细则和操作规程。组织开展资助项目的调研、论证和立项申报工作，建立资助项目库。负责资助资金的预算编制、申请、分配、拨付和核算工作。对资助项目的实施过程进行跟踪管理，监督受资助方按照规定使用资金。定期对资助项目进行绩效评价，撰写绩效评价报告。负责资助资金使用情况的信息公开和档案管理工作。（三）财务部门1.职责负责资助资金的财务管理和会计核算，按照国家财务制度和公司规定进行账务处理。审核资助资金的预算安排和使用计划，确保资金使用符合财务规定。负责资助资金的资金筹集、拨付和结算工作，保障资金安全。定期编制资助资金财务报表，向资助管理部门和公司管理层提供财务信息。配合资助管理部门做好资助资金的审计和监督工作。四、资助资金的预算管理（一）预算编制1.资助管理部门根据公司战略规划、年度资助计划和上年度资助资金使用情况，编制资助资金年度预算草案。2.预算草案应包括资助项目名称、资助对象、资助金额、资金来源、实施时间、预期效果等内容，并详细说明各项预算支出的依据和测算方法。3.资助管理部门将预算草案提交财务部门进行审核，财务部门根据公司财务状况和资金安排，对预算草案的合理性和可行性进行审核，并提出修改意见。4.资助管理部门根据财务部门的审核意见，对预算草案进行修改完善后，提交资助管理委员会审议。5.资助管理委员会审议通过后，由资助管理部门将资助资金年度预算报公司管理层批准后执行。（二）预算调整1.在资助资金预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算的，由资助管理部门提出预算调整申请。2.预算调整申请应说明调整的原因、调整的项目和金额、调整后的预算安排等内容，并提供相关证明材料。3.资助管理部门将预算调整申请提交财务部门进行审核，财务部门审核后提出意见报资助管理委员会审议。4.资助管理委员会审议通过后，由资助管理部门将调整后的预算报公司管理层批准后执行。五、资助资金的申请与审批（一）资助项目申请1.资助管理部门应通过多种渠道发布资助项目信息，明确资助项目的申请条件、申请流程和所需材料等。2.符合资助条件的个人或组织可向资助管理部门提交资助项目申请材料，申请材料应包括申请书、项目实施方案、预算明细、相关证明材料等。3.资助管理部门对申请材料进行初步审查，对不符合要求的申请材料及时通知申请人补充或修改。（二）资助项目审批1.资助管理部门将初审合格的资助项目申请提交资助管理委员会进行审批。2.资助管理委员会对资助项目申请进行审议，重点审查项目的必要性、可行性、合规性、预期效果等。3.对于重大资助项目，资助管理委员会可组织专家进行论证或评审，根据专家意见进行决策。4.资助管理委员会审批通过的资助项目，由资助管理部门下达资助项目批复文件，明确资助金额、资助方式、资金使用要求等内容。六、资助资金的拨付与使用（一）资金拨付1.资助管理部门根据资助项目批复文件，按照资金使用计划和合同约定，向财务部门提交资金拨付申请。2.财务部门审核资金拨付申请无误后，按照规定的程序和方式将资助资金拨付至受资助方指定的账户。3.对于分期拨付的资助资金，资助管理部门应根据项目实施进度和资金使用情况，向财务部门提交后续资金拨付申请，经审核后及时拨付。（二）资金使用1.受资助方应严格按照资助项目批复文件和合同约定使用资助资金，确保专款专用。2.受资助方应建立健全资助资金使用管理制度，规范资金使用流程，加强资金核算和财务管理。3.资助管理部门应对资助资金的使用情况进行跟踪检查，定期了解项目进展和资金使用情况，及时发现和解决问题。4.受资助方应按照要求定期向资助管理部门报送资助资金使用情况报告，报告内容应包括项目实施进展、资金使用明细、取得的成效、存在的问题及下一步计划等。七、资助资金的监督与检查（一）内部监督1.资助管理部门应定期对资助资金的使用情况进行自查，检查内容包括资金拨付、使用是否合规，项目实施进度是否符合要求，资金使用效益是否达到预期目标等。2.财务部门应加强对资助资金的财务管理和监督，定期对资助资金的账务处理进行检查，确保资金核算准确、规范。3.公司审计部门应定期对资助资金进行审计，重点审查资助项目的立项审批、资金使用、绩效目标完成情况等，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）外部监督1.公司应主动接受社会公众和相关部门的监督，及时公开资助资金的使用情况和项目实施进展，保障社会公众的知情权和监督权。2.对于政府资助资金，应按照政府部门的要求，接受政府部门的专项检查和审计监督。3.对于专项捐赠资金，应按照捐赠协议的约定，向捐赠方定期通报资金使用情况，接受捐赠方的监督。八、资助资金的绩效评价（一）评价原则1.科学规范原则：建立科学合理的绩效评价指标体系和评价方法，确保评价结果客观、公正、准确。2.公正公开原则：绩效评价过程和结果应公开透明，接受内外部监督。3.绩效导向原则：以提高资助资金使用效益为核心，注重评价资助项目的实施效果和目标达成情况。（二）评价主体1.资助管理部门负责组织开展资助资金绩效自评工作，撰写绩效自评报告。2.公司审计部门可根据需要对资助资金进行绩效审计评价，出具绩效审计报告。3.必要时，可委托第三方专业机构对资助资金进行绩效评价，出具评价报告。（三）评价指标与方法1.绩效评价指标应包括项目投入、项目过程、项目产出、项目效益等方面的内容，具体指标根据不同类型的资助项目进行设置。2.绩效评价方法可采用定量分析与定性分析相结合的方法，如对比分析、目标评价、问卷调查、专家评议等。（四）评价结果应用1.资助管理部门应根据绩效评价结果，总结经验教训，针对存在的问题提出改进措施和建议，不断完善资助资金管理工作。2.绩效评价结果作为下一年度资助项目立项、资金分配和预算安排的重要依据，对绩效评价结果优秀的资助项目给予适当倾斜，对绩效评价结果较差的资助项目减少或取消资助。3.公司将绩效评价结果纳入对相关部门和人员的绩效考核体系，对在资助资金管理工作中表现突出的部门和人员给予表彰和奖励，对存在问题的部门和人员进行问责。九、违规处理（一）受资助方如有下列情形之一的，公司将视情节轻重，采取暂停拨付资金、收回已拨付资金、取消资助资格等措施，并依法追究相关责任：1.提供虚假申请材料，骗取资助资金的。2.未按照规定用途使用资助资金，擅自改变资金用途的。3.未按照合同约定实施资助项目，导致项目无法正常进行或达不到预期效果的。4.截留、挪用、侵占资助资金的。5.其他违反资助资金管理规定的行为。（二）公司工作人员在资助资金管理工作中如有下列情形之一的，将视情节轻重，给予警告、记过、记大过、降级、撤职