项目前期成本管理制度

项目前期成本管理制度总则目的为加强公司项目前期成本管理，规范项目前期成本控制流程，合理有效配置资源，确保项目在前期阶段达成成本目标，提高公司经济效益，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司所有项目的前期成本管理工作，包括但不限于项目的规划、可行性研究、设计、招标、合同签订等前期阶段。基本原则1.成本效益原则在确保项目质量和功能的前提下，充分考虑成本因素，力求以最小的成本投入获取最大的经济效益。2.全过程控制原则对项目前期各环节进行全过程成本控制，从项目策划开始，贯穿可行性研究、设计、招标、合同签订等各个阶段，确保成本控制无遗漏。3.动态管理原则根据项目前期进展情况及内外部环境变化，及时调整成本控制策略和措施，实行动态化管理。4.职责明确原则明确各部门及人员在项目前期成本管理中的职责，确保成本管理工作落实到人。成本管理职责分工项目前期工作小组1.项目经理作为项目前期成本管理的第一责任人，全面负责项目前期成本管理工作，确保成本目标的实现。组织制定项目前期成本预算，并监督执行。协调各部门之间的工作，解决成本管理过程中出现的问题。2.项目副经理协助项目经理开展项目前期成本管理工作，具体负责成本控制措施的落实和执行情况的监督检查。3.各专业负责人负责本专业范围内的成本控制工作，如提供准确的专业技术参数、工程量估算等。参与项目前期成本预算的编制和审核，对本专业成本控制措施的合理性和可行性负责。在项目前期工作中，及时发现并反馈本专业可能影响成本的问题，提出优化建议。成本管理部门1.成本管理部负责制定项目前期成本管理制度和流程，并监督执行。参与项目前期成本预算的编制、审核和调整工作，提供成本专业意见。对项目前期各环节的成本进行监控和分析，及时发现成本偏差并提出预警。协助审核项目前期相关合同，控制合同成本。2.造价师负责项目前期工程造价的估算、概算和预算编制工作，确保造价文件的准确性和合理性。对项目前期涉及的工程变更、签证等进行造价审核，提供成本核算依据。参与项目前期成本分析和控制工作，为成本管理决策提供支持。其他相关部门1.规划设计部门在项目规划和设计阶段，充分考虑成本因素，优化设计方案，确保设计成果既满足项目功能要求又具有成本优势。配合成本管理部门进行设计概算的编制和审核工作，提供设计变更对成本影响的评估意见。2.招标采购部门负责项目前期招标采购工作的组织和实施，确保招标采购过程的公平、公正、公开。控制招标采购成本，在保证质量的前提下，选择性价比最高的供应商和产品。协助成本管理部门审核采购合同，确保合同条款符合成本控制要求。3.法务部门审核项目前期相关合同，确保合同的合法性和有效性，防范法律风险。从法律角度对合同条款进行审查，提出优化建议，避免因合同漏洞导致成本增加。项目前期成本预算管理预算编制依据1.项目可行性研究报告明确项目的建设规模、功能要求、技术标准等，为成本预算提供基础依据。2.类似项目成本数据参考公司以往类似项目的成本情况，结合当前市场价格水平和实际需求，对项目成本进行估算。3.市场价格信息收集项目前期所需主要材料、设备、服务等的市场价格信息，作为成本预算的价格参考。4.相关定额标准依据国家和地方有关工程建设的定额标准，合理确定项目的工程量和成本费用。预算编制流程1.项目经理组织项目经理负责组织项目前期工作小组各成员及成本管理部相关人员开展成本预算编制工作。2.资料收集与分析各专业负责人收集本专业相关资料，如设计方案、技术要求、工程量清单等，并进行分析整理。成本管理部收集市场价格信息和类似项目成本数据，为预算编制提供支持。3.初步估算各专业负责人根据资料分析结果，对本专业的工程量和成本费用进行初步估算，并提交给成本管理部。4.汇总与审核成本管理部将各专业初步估算结果进行汇总，编制项目前期成本预算初稿。组织相关部门和人员对预算初稿进行审核，提出修改意见。5.调整与确定根据审核意见，各专业负责人对本专业成本估算进行调整，成本管理部汇总后形成项目前期成本预算终稿，报项目经理审批。预算审批与下达项目前期成本预算终稿经项目经理审批后，报公司管理层批准。批准后的预算以正式文件形式下达给项目前期工作小组各成员及相关部门，作为成本控制的依据。预算执行与监控1.分解与落实项目经理将项目前期成本预算按部门和工作阶段进行分解，明确各部门及各阶段的成本控制目标，并将其纳入绩效考核体系。2.定期监控成本管理部定期对项目前期成本预算执行情况进行监控，对比实际成本与预算成本的差异，分析原因并及时反馈给项目经理。3.动态调整根据项目前期进展情况及内外部环境变化，如设计变更、市场价格波动等，对成本预算进行动态调整。调整后的预算需按原审批流程进行审批。项目前期各阶段成本控制要点项目规划阶段1.明确项目定位根据公司战略目标和市场需求，科学合理地确定项目的功能定位、建设规模、档次标准等，避免因定位不准确导致后期成本增加或资源浪费。2.进行成本测算结合项目定位和市场情况，对项目的投资成本进行初步测算，为项目决策提供成本依据。成本测算应包括土地成本、建安成本、配套设施成本、运营成本等各项费用。3.优化规划方案在规划方案设计过程中，充分考虑成本因素，通过多方案比选，选择最优规划方案。优化规划布局，合理控制建筑物间距、层数、户型配比等，降低土地开发成本和建安成本。可行性研究阶段1.深入市场调研对项目所在区域的市场需求、竞争状况、价格水平等进行全面深入的调研，为项目可行性研究提供准确的市场信息。2.准确估算成本在可行性研究报告中，对项目的投资成本进行详细准确的估算。估算内容应涵盖项目前期费用、工程建设费用、设备购置费用、安装工程费用、其他费用等各个方面。3.进行经济评价对项目的经济效益进行评价，包括财务内部收益率、财务净现值、投资回收期、盈亏平衡点等指标的计算和分析。通过经济评价，判断项目的可行性和盈利能力，为项目决策提供经济依据。设计阶段1.推行限额设计根据项目前期成本预算，对设计单位提出限额设计要求。设计单位在满足项目功能和质量要求的前提下，按照限额设计指标进行设计，确保设计概算不超过成本预算。2.加强设计审核组织相关部门和专家对设计方案进行审核，重点审查设计的合理性、经济性和安全性。对设计中可能影响成本的因素提出优化建议，如建筑结构形式、装修标准、设备选型等。3.严格控制设计变更建立设计变更管理制度，严格控制设计变更。因设计变更导致成本增加的，必须经相关部门审批，并分析变更原因，采取相应的成本控制措施。招标阶段1.合理编制招标文件招标采购部门根据项目前期成本预算和设计文件，合理编制招标文件。招标文件应明确招标范围、技术要求、评标标准、合同条款等内容，确保招标过程的规范和公平。2.控制招标价格在招标过程中，严格控制投标报价。通过资格预审、评标等环节，选择报价合理、技术实力强、信誉良好的供应商和承包商。加强对投标报价的分析和比较，防止投标人恶意低价中标后在施工过程中通过变更索赔等方式增加成本。3.规范招标程序确保招标程序符合法律法规和公司规定，防止因招标程序不规范导致成本增加或出现法律风险。加强对招标过程的监督和管理，确保招标结果的公正性和透明度。合同签订阶段1.审核合同条款法务部门和成本管理部对项目前期相关合同进行审核，重点审查合同价格、付款方式、结算办法、违约责任等条款。确保合同条款明确、合理、合法，避免因合同漏洞导致成本增加或出现纠纷。2.控制合同风险在合同签订前，对合同相对方的主体资格、信誉状况、履约能力等进行调查评估，防范合同风险。对于重大合同，可聘请专业律师进行审核把关。3.加强合同执行监督合同签订后，相关部门应严格按照合同约定执行，加强对合同执行情况的监督和检查。及时发现并解决合同执行过程中出现的问题，确保合同双方履行各自的义务，避免因合同执行不力导致成本增加或出现违约行为。成本核算与分析成本核算1.核算内容对项目前期发生的各项成本费用进行核算，包括土地成本、前期工程费、设计费、招标代理费、合同价款等。2.核算方法采用会计核算方法，按照公司财务管理制度的规定进行成本核算。成本核算应准确、及时、完整，确保成本数据的真实性和可靠性。3.核算周期项目前期成本核算应与项目前期工作进度相匹配，按季度或月度进行核算，并形成成本核算报告。成本分析1.分析指标建立成本分析指标体系，包括成本偏差率、成本构成比例、成本变动趋势等指标。通过对这些指标的分析，了解项目前期成本控制情况，发现成本管理中存在的问题。2.分析方法采用比较分析法、因素分析法、趋势分析法等方法进行成本分析。将实际成本与预算成本进行比较，分析成本偏差的原因；通过因素分析法，找出影响成本变动的主要因素；利用趋势分析法，预测成本变动趋势，为成本控制决策提供依据。3.分析报告定期编制成本分析报告，向项目经理及公司管理层汇报项目前期成本控制情况。成本分析报告应包括成本核算情况、成本偏差分析、成本控制措施及建议等内容。成本考核与奖惩考核原则1.客观公正原则成本考核应依据客观事实和数据，确保考核结果的公正性和客观性。2.全面考核原则对项目前期各部门及人员的成本管理工作进行全面考核，包括成本预算执行情况、成本控制措施落实情况、成本核算与分析工作质量等方面。3.激励约束原则通过成本考核，对成本管理工作表现优秀的部门和人员进行奖励，对成本控制不力的部门和人员进行惩罚，激励全体员工积极参与成本管理工作。考核指标1.成本预算执行率考核项目前期成本预算的实际执行情况，计算公式为：成本预算执行率=实际成本/预算成本×100%。2.成本偏差率反映项目前期实际成本与预算成本的偏差程度，计算公式为：成本偏差率=（实际成本预算成本）/预算成本×100%。3.成本控制措施落实情况考核各部门及人员在项目前期成本控制措施落实方面的工作表现，如是否严格执行限额设计、是否有效控制设计变更、是否规范招标采购等。4.成本核算与分析质量考核成本管理部门在成本核算与分析工作方面的质量，包括成本核算数据的准确性、成本分析报告的及时性和有效性等。考核周期成本考核按季度进行，在每季度末对项目前期各部门及人员的成本管理工作进行考核评价。奖惩措施1.奖励对成本预算执行率高、成本偏差率低、成本控制措施落实到位、成本核算与分析质量优秀的部门和人员，给予