防控经费管理制度

防控经费管理制度一、总则（一）目的为加强公司防控经费的管理，确保经费合理使用，有效防控各类风险，保障公司正常运营和员工的健康安全，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内与防控工作相关的经费支出管理，包括但不限于疫情防控物资采购、防控措施实施、员工健康监测等方面的费用。（三）基本原则1.专款专用原则防控经费应专门用于防控工作相关事项，不得挪作他用。2.合理合规原则经费使用要符合国家法律法规、公司财务制度以及相关防控政策要求，确保支出合理、合规。3.效益优先原则在保障防控效果的前提下，优化经费使用，提高资金使用效益，避免浪费。二、防控经费预算管理（一）预算编制1.责任部门各部门应根据本部门防控工作实际需求，于每年[具体时间]前向公司防控工作领导小组办公室（以下简称"防控办"）提交下一年度防控经费预算申请。2.预算内容预算申请应详细列出各项防控经费的支出项目、预计金额及简要说明，包括但不限于：防控物资采购费用，如口罩、消毒液、体温枪等。防控设施设备购置及维护费用，如通风设备、消毒设备等。员工健康监测费用，如核酸检测、疫苗接种费用等。防控宣传与培训费用，如宣传资料制作、培训课程费用等。其他与防控工作相关的费用。3.审核与汇总防控办对各部门提交的预算申请进行审核，结合公司整体防控规划和实际情况，对预算进行调整和汇总，形成公司年度防控经费预算草案，提交公司管理层审批。（二）预算执行1.严格控制各部门应严格按照批准的预算执行防控经费支出，不得超预算支出。如遇特殊情况需要调整预算，应按照预算编制程序重新申请和审批。2.动态监控财务部门应建立防控经费预算执行动态监控机制，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。（三）预算调整1.调整情形在预算执行过程中，如遇以下情形，可申请预算调整：国家防控政策发生重大变化，导致原预算无法满足防控工作需要。公司业务发展、人员规模变动等因素，对防控工作提出新的要求。发生不可抗力事件，如重大疫情爆发等，需要增加防控经费支出。2.调整程序由相关部门提出预算调整申请，详细说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排，经防控办审核后，提交公司管理层审批。审批通过后，财务部门按照调整后的预算执行。三、防控经费支出管理（一）支出范围1.防控物资采购用于购买各类疫情防控物资，包括但不限于防护用品（口罩、手套、防护服等）、消毒用品（消毒液、酒精、洗手液等）、检测设备（体温枪、核酸检测试剂等）、防护设施（防护栏、隔离带等）。2.防控措施实施办公场所、生产车间等区域的清洁消毒费用。通风设备的运行维护费用。防控期间员工加班补贴、误餐补贴等相关费用。为落实防控要求而进行的场所改造、布局调整费用。3.员工健康管理员工核酸检测费用。疫苗接种费用。员工健康监测设备购置及维护费用。因防控需要对员工进行医学观察、隔离等产生的相关费用。4.防控宣传与培训制作、发放防控宣传资料费用。组织开展防控知识培训课程费用，包括外聘专家费用等。利用内部宣传渠道进行防控宣传的费用，如海报制作、宣传栏布置等。5.其他费用与防控工作直接相关的其他合理费用支出，如防控工作会议费用、防控工作协调费用等。（二）审批流程1.一般支出审批金额在[X]元以下的防控经费支出，由部门负责人审批后，报财务部门审核报销。审批流程：部门经办人填写费用报销单，详细注明支出事由、金额、支付方式等信息，附上相关发票、清单等原始凭证，提交部门负责人审批；部门负责人审核无误后签字，交财务部门审核；财务部门审核通过后予以报销。2.较大金额支出审批金额在[X]元（含）至[X]元之间的防控经费支出，经部门负责人审核后，报分管领导审批，再由财务部门审核报销。审批流程：部门经办人填写费用报销单，附上原始凭证，先提交部门负责人审核签字；部门负责人审核通过后，报分管领导审批；分管领导审批同意后，交财务部门审核；财务部门审核通过后予以报销。3.重大金额支出审批金额在[X]元以上的防控经费支出，由部门负责人、分管领导审核后，提交公司防控工作领导小组审批，最后由财务部门审核报销。审批流程：部门经办人填写费用报销单，附上详细的支出说明和原始凭证，依次提交部门负责人、分管领导审核签字；部门负责人和分管领导审核通过后，提交公司防控工作领导小组审批；防控工作领导小组审批同意后，交财务部门审核；财务部门审核通过后予以报销。（三）支付方式防控经费支出应根据实际情况选择合适的支付方式，原则上通过银行转账支付。对于小额零星支出，可使用现金支付，但应符合公司现金管理规定。（四）报销要求1.凭证合规报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、清单等。发票应加盖发票专用章，内容完整，与实际支出相符。对于不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销。2.手续齐全报销单应填写完整、清晰，相关人员签字齐全。报销时应附上详细的支出说明、采购合同、验收报告等相关资料，以便财务部门审核。3.及时报销员工应在费用发生后及时办理报销手续，原则上应在[规定时间]内提交报销申请。对于逾期未报销的费用，财务部门有权不予受理。四、防控物资管理（一）采购管理1.采购计划各部门根据防控工作需要，提前制定防控物资采购计划，明确物资种类、规格、数量、采购时间等要求，报防控办审核。2.供应商选择防控办负责组织对防控物资供应商进行筛选和评估，建立合格供应商名录。采购应优先从合格供应商中选择，确保物资质量可靠、价格合理。3.采购流程采购人员根据批准的采购计划，按照公司采购管理制度进行采购。采购过程中应签订采购合同，明确双方权利义务、物资规格、数量、价格、交货时间等条款。采购完成后，采购人员应及时办理验收手续。（二）验收管理1.验收标准防控物资到货后，由采购部门、使用部门和相关专业人员组成验收小组，按照合同要求和相关标准对物资进行验收。验收内容包括物资的规格、数量、质量、外观等。2.验收报告验收合格后，验收小组应出具验收报告，签字确认。验收报告应包括物资名称、规格、数量、供应商、验收情况等信息。对于验收不合格的物资，应及时与供应商沟通，要求其退换货或采取其他补救措施。（三）库存管理1.建立台账仓库管理人员应建立防控物资库存台账，详细记录物资的入库、出库、库存数量、存放位置等信息，确保账物相符。2.分类存放防控物资应按照类别、规格、批次等进行分类存放，标识清晰，便于管理和查找。同时，应根据物资特性，采取相应的保管措施，确保物资质量不受影响。3.定期盘点仓库管理人员应定期对防控物资进行盘点，每月至少盘点一次。盘点结果应与库存台账进行核对，如发现账实不符，应及时查明原因并进行处理。（四）发放与使用管理1.发放原则防控物资应按需发放，严格按照审批流程进行。发放时应做好记录，注明发放时间、物资名称、规格、数量、领取人等信息。2.使用培训对于新采购的防控物资，如防护用品、消毒设备等，使用部门应组织相关人员进行使用培训，确保正确使用，避免因使用不当造成安全事故或物资浪费。3.使用监督各部门应加强对防控物资使用情况的监督，确保物资用于防控工作，不得挪作他用。对于违规使用防控物资的行为，应严肃处理。五、防控经费监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门定期对防控经费的使用情况进行审计监督，检查经费支出是否符合预算安排、审批程序是否合规、报销凭证是否真实有效等。对于审计中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）防控办检查防控办不定期对防控经费的使用和防控物资管理情况进行检查，重点检查各部门防控经费预算执行情况、防控物资采购、验收、库存、发放等环节的管理情况。对于检查中发现的问题，应责令相关部门限期整改。（三）员工监督鼓励公司员工对防控经费使用和防控物资管理情况进行监督，如发现违规行为，可向防控办或公司管理层举报。公司对举报属实的员工给予奖励，并对违规行为进行严肃处理。六、责任追究（一）违规行为界定1.未经审批擅自支出防控经费。2.虚报、冒领防控经费。3.挪用防控经费用于其他非防控事项。4.在防控物资采购、验收、库存管理等环节中，存在弄虚作假、营私舞弊等行为。5.因管理不善导致防控物资浪费、丢失或损坏。6.其他违反防控经费管理制度和防控工作要求的行为。（二）责任追究方式1.对于违规行为较轻的，责令相关责任人限期整改，退还违规所得，并给予批评教育。2.对于违规行为较为严重的，视情节轻重给予警告、记过、记大过、降职、撤职等处分，同时追回违规支出的经费。