宾馆财产管理制度

宾馆财产管理制度总则目的为加强宾馆财产管理，保障宾馆资产的安全与完整，提高资产使用效益，特制定本制度。适用范围本制度适用于宾馆内所有固定资产、低值易耗品等财产的管理。基本原则1.统一领导，分级管理：宾馆财产管理实行总经理统一领导，各部门分级负责的管理体制。2.责任到人，物尽其用：明确各部门及个人对财产管理的责任，确保财产合理使用，充分发挥其效能。3.规范流程，严格监督：建立规范的财产购置、验收、入库、保管、使用、维修、盘点、处置等流程，并加强监督检查。财产分类及计价固定资产1.定义：使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.分类：房屋及建筑物：宾馆营业用房、办公用房、附属用房等。机器设备：空调系统、电梯、消防设备等。交通运输工具：客车、货车等。家具用具：客房家具、餐厅桌椅、办公家具等。电器及电子产品：电视、冰箱、电脑等。其他固定资产：不属于以上各类的固定资产。3.计价：购入的固定资产：按照实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等计价。自行建造的固定资产：按照建造过程中实际发生的全部支出计价。投资者投入的固定资产：按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。融资租入的固定资产：按照租赁协议或者合同确定的价款、运输费、途中保险费、安装调试费等计价。在原有固定资产基础上进行改建、扩建的固定资产：按照固定资产的原价，加上改建、扩建发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入后的余额计价。低值易耗品1.定义：单位价值在规定标准以下，或使用期限不满一年，但能多次使用且基本保持其实物形态的资产。2.分类：办公用品：文具、纸张、文件夹等。床上用品：床单、被套、枕套等。清洁用品：清洁剂、扫把、拖把等。一次性用品：洗漱用品、拖鞋等。其他低值易耗品：不属于以上各类的低值易耗品。3.计价：按照实际成本计价，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。财产购置固定资产购置1.需求提出：各部门根据业务需要，填写《固定资产购置申请表》，详细说明购置资产的名称、规格、型号、数量、用途、预计金额等，经部门负责人审核后报财务部门。2.预算审核：财务部门根据宾馆年度预算及资金状况，对购置申请进行预算审核。对于超出预算的申请，需报总经理审批。3.采购实施：经审批通过后，采购部门按照规定的采购流程进行采购。采购过程中应遵循公开、公平、公正的原则，选择合适的供应商，确保资产质量和价格合理。4.验收交付：资产到货后，由采购部门通知使用部门、财务部门及相关技术人员共同进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、性能等。验收合格后，填写《固定资产验收单》，办理入库手续。低值易耗品购置1.需求计划：各部门定期（每月或每季度）编制低值易耗品需求计划，填写《低值易耗品采购申请表》，注明物品名称、规格、型号、数量、预计金额等，报部门负责人审核。2.采购审批：部门负责人审核通过后，报财务部门审批。财务部门根据库存情况及预算安排进行审批。3.采购执行：采购部门根据审批后的采购申请表进行采购。采购时应选择质量可靠、价格合理的供应商，确保低值易耗品的供应。4.验收入库：低值易耗品到货后，由仓库管理人员进行验收。验收内容包括数量、规格、型号等。验收合格后，办理入库手续，填写《低值易耗品入库单》。财产验收与入库验收标准1.固定资产验收标准：符合采购合同或协议要求的规格、型号、数量、质量等。具有产品合格证书、质量检验报告等相关证明文件。外观无损坏、变形等缺陷。技术性能指标达到规定要求。2.低值易耗品验收标准：符合采购申请的规格、型号、数量。质量合格，无明显质量问题。包装完好。验收流程1.固定资产验收流程：采购部门通知使用部门、财务部门及相关技术人员组成验收小组。验收小组根据验收标准对资产进行实物验收。对资产的技术性能等进行测试或检查。验收合格后，验收小组成员在《固定资产验收单》上签字确认。2.低值易耗品验收流程：仓库管理人员对到货的低值易耗品进行数量和外观验收。核对《低值易耗品采购申请表》与实物是否一致。验收合格后，仓库管理人员在《低值易耗品入库单》上签字。入库管理1.固定资产入库：验收合格的固定资产，由仓库管理人员办理入库手续，填写《固定资产入库单》，注明资产名称、规格、型号、数量、入库日期、存放地点等信息。将固定资产按照规定的存放地点进行摆放，并建立固定资产卡片，记录资产的详细信息。2.低值易耗品入库：验收合格的低值易耗品，仓库管理人员办理入库手续，填写《低值易耗品入库单》，注明物品名称、规格、型号、数量、入库日期、存放位置等。按照类别和规格对低值易耗品进行分类存放，便于管理和发放。财产保管保管责任1.部门保管责任：各部门负责本部门使用财产的保管，指定专人负责财产的日常管理，确保财产安全、完整、正常使用。2.仓库保管责任：仓库管理人员负责固定资产和低值易耗品的仓库保管工作，建立财产保管台账，定期盘点，保证账实相符。保管措施1.固定资产保管措施：建立固定资产卡片，详细记录资产的编号、名称、规格、型号、购置日期、使用部门、保管人等信息。对固定资产进行分类存放，标识清晰，便于查找和管理。定期对固定资产进行检查、维护和保养，确保资产性能良好。对贵重设备和关键资产，应采取必要的安全防护措施，如安装防盗报警装置等。2.低值易耗品保管措施：按照类别和规格对低值易耗品进行分类存放，设置专门的存放区域。建立低值易耗品保管台账，记录物品的出入库情况。保持仓库环境整洁，防止低值易耗品受潮、变质、损坏等。财产使用使用部门职责1.严格按照规定的用途使用财产，不得擅自改变资产用途。2.负责财产的日常维护和保养，发现问题及时报告相关部门。3.对部门内员工进行财产使用培训，提高员工的财产保护意识。使用规范1.固定资产使用规范：操作人员应经过培训，熟悉设备的性能和操作规程。按照设备的使用说明书进行操作，严禁违规操作。定期对设备进行清洁、润滑、紧固等保养工作。设备发生故障时，应及时通知维修部门进行维修，不得自行拆卸或处理。2.低值易耗品使用规范：按照规定的使用方法和标准使用低值易耗品。节约使用，避免浪费，如办公用品应合理使用，减少不必要的消耗。对一次性用品，应按照规定的数量和标准发放给客人。财产维修维修申请1.固定资产维修申请：使用部门发现固定资产出现故障或损坏后，填写《固定资产维修申请表》，详细说明故障现象、损坏部位、维修要求等，经部门负责人审核后报维修部门。2.低值易耗品维修申请：对于需要维修的低值易耗品，由使用部门填写《低值易耗品维修申请表》，说明维修原因和要求，报部门负责人审批。维修审批1.固定资产维修审批：维修部门接到维修申请后，对维修项目进行评估，确定维修方案和预算。对于金额较大的维修项目，需报财务部门和总经理审批。2.低值易耗品维修审批：部门负责人根据维修申请的合理性进行审批，审批通过后交维修部门进行维修。维修实施1.固定资产维修实施：维修部门按照审批后的维修方案组织维修工作，选择合适的维修人员和维修材料，确保维修质量。维修过程中应做好记录，包括维修时间、维修内容、更换的零部件等。2.低值易耗品维修实施：维修部门对需要维修的低值易耗品进行维修，维修后应进行检验，确保符合使用要求。维修费用结算1.固定资产维修费用结算：维修工作完成后，维修部门填写《固定资产维修费用结算单》，附上维修发票、维修记录等资料，报财务部门审核。财务部门审核无误后，按照规定进行付款。2.低值易耗品维修费用结算：维修部门将维修费用汇总后，报财务部门审批。财务部门根据审批结果进行费用报销。财产盘点盘点计划1.财务部门每年制定财产盘点计划，明确盘点范围、时间、人员等。2.盘点计划应提前通知各部门，以便做好准备工作。盘点实施1.固定资产盘点：组成盘点小组，由财务人员、仓库管理人员、使用部门人员等参加。按照固定资产卡片和台账，对固定资产进行逐一盘点，核实资产的数量、规格、型号、使用状态等。对盘点中发现的盘盈、盘亏情况，应详细记录，并查明原因。2.低值易耗品盘点：仓库管理人员对低值易耗品进行实地盘点，核对账实是否相符。检查低值易耗品的存放情况和质量状况。记录盘点结果，包括盘盈、盘亏的数量和金额。盘点报告1.盘点结束后，盘点小组应编制盘点报告，详细说明盘点情况，包括盘点范围、时间、方法、结果等。2.对盘盈、盘亏的资产，应分析原因，提出处理意见，报总经理审批。3.根据审批意见，财务部门进行账务处理，调整资产账目。财产处置处置范围1.固定资产处置范围：闲置不用的固定资产。已提足折旧仍继续使用的固定资产。因技术进步等原因，已被淘汰或不再适用的固定资产。因自然灾害、意外事故等原因，造成损坏无法使用的固定资产。其他需要处置的固定资产。2.低值易耗品处置范围：已损坏无法修复的低值易耗品。因业务调整等原因不再使用的低值易耗品。过期、变质等不能使用的低值易耗品。处置方式1.固定资产处置方式：出售：将闲置或不再使用的固定资产出售给其他单位或个人。报废：对已无使用价值或维修成本过高的固定资产进行报废处理。捐赠：将闲置的固定资产捐赠给公益事业或其他单位。2.低值易耗品处置方式：报废：对损坏无法使用的低值易耗品进行报废处理。出售：对不再使用但仍有一定价值的低值易耗品进行出售。处置程序1.固定资产处置程序：使用部门提出固定资产处置申请，填写《固定资产处置申请表》，说明处置原因、资产状况、处置方式等，经部门负责人审核后报财务部门。财务部门对处置申请进行审核，评估资产价值，提出处置意见，报总经理审批。经审批同意后，按照规定的处置方式进行处置。出售固定资产时，应通过招标、拍卖等方式确定买家，确保资产处置价格合理。处置完成后，财务部门根据处置结果进行账务处理，核销固定资产账目。2.低值易耗品处置程序：使用部门填写《低值易耗品处置申请表》，说明处置原因和方式，报部门负责人审批。部门负责人审批通过后，交仓库管理人员进行处置。仓库管理人员将处置情况记录在保管台账上。对于出售的低值易耗品，应办理相关手续，收取款项，并及时入账。监督与检查监督机制1.财务部门定期对宾馆财产管理情况进行监督检查，检查内容包括财产购置、验收、入库、保管、使用、维修、盘点、处置等环节。2.审计部门不定期对财产管理情况进行审计，发现问题及时提出整改意见。检查内容1.财产管理制度执行情况：检查各部门是否按照本制度规定的流程和要求进行财产管理。2.财产账目情况：核对固定资产和低值易耗品的账目是否准确，账实是否相符。3.财产保管情况：检查财产的存放是否安全、有序，保管措施是否落实到位。4.财产使用情况：查看财产是否按照规定的用途使用，是否存在浪费现象。5.财产维修情况：检查维修申请、