工程竣工结算管理办法

工程竣工结算管理办法一、总则1.目的为加强工程竣工结算管理，规范结算行为，确保工程竣工结算真实、准确、及时，合理确定工程造价，维护公司合法权益，特制定本办法。2.适用范围本办法适用于公司投资建设的各类工程项目的竣工结算管理，包括新建、改建、扩建及装修等工程。3.基本原则严格执行国家法律法规、政策及相关计价规范，确保结算依据合法合规。遵循实事求是、公平公正的原则，如实反映工程实际造价。加强过程控制，确保结算资料完整、准确，结算审核严谨、高效。二、职责分工1.项目建设单位负责组织工程竣工结算工作，协调各参建单位之间的关系，督促施工单位及时提交竣工结算资料。对施工单位提交的竣工结算资料进行初审，核实资料的完整性、真实性和准确性。参与竣工结算审核工作，对审核过程中发现的问题提出意见和建议，并负责与施工单位进行沟通协商。负责竣工结算文件的归档管理工作。2.施工单位负责编制工程竣工结算文件，确保结算文件内容真实、计算准确、资料完整，并在规定时间内提交给建设单位。配合建设单位和审核单位做好竣工结算审核工作，按照要求提供相关资料和解释说明。对竣工结算审核结果有异议的，应在规定时间内提出申诉，并提供相应的证据和理由。3.审核单位接受建设单位委托，对施工单位提交的竣工结算文件进行审核，出具审核报告。按照国家法律法规、政策及相关计价规范，对结算文件进行全面、细致的审核，确保审核结果客观、公正。对审核过程中发现的问题及时与建设单位和施工单位沟通，要求各方提供补充资料或进行解释说明。三、竣工结算资料要求1.工程竣工报告包括工程概况、建设依据、工程规模、工程内容、建设单位执行基本建设程序情况、对工程勘察、设计、施工、监理等单位的评价、工程竣工验收时间、程序、内容和组织形式等内容。2.竣工图纸应与工程实际相符，加盖竣工图章，并由设计单位、施工单位相关人员签字确认。竣工图纸应包括建筑、结构、给排水、电气、暖通等各专业图纸，如有变更，应在图纸上注明变更部位及变更内容，并附设计变更通知单。3.工程施工合同明确合同双方的权利和义务，包括工程范围、合同价款、计价方式、付款方式、工期、质量标准、违约责任等条款。如有补充协议，应一并提供。4.工程结算书由施工单位按照合同约定的计价方式编制，包括工程项目总价表、单项工程费汇总表、单位工程费汇总表、分部分项工程量清单计价表、措施项目清单计价表、其他项目清单计价表、规费、税金项目清单计价表等内容。结算书应加盖施工单位公章，并由编制人、审核人签字确认。5.工程量计算书详细列出各分部分项工程的工程量计算过程和依据，包括图纸尺寸、施工记录、变更签证等。工程量计算书应清晰、准确，便于审核人员核对。6.设计变更通知单记录工程建设过程中发生的设计变更事项，包括变更原因、变更内容、变更部位、变更日期等信息。设计变更通知单应由设计单位出具，并经建设单位、监理单位签字确认。7.工程签证单用于记录工程建设过程中发生的现场签证事项，包括签证原因、签证内容、签证工程量、签证费用等信息。工程签证单应由建设单位、监理单位、施工单位三方签字确认，如有必要，还应附相关的照片、影像资料等作为证明。8.材料设备认质认价单对工程中使用的主要材料和设备进行认质认价，明确材料设备的品牌、规格、型号、价格等信息。材料设备认质认价单应由建设单位、施工单位、监理单位三方签字确认。9.其他相关资料如施工组织设计、施工方案、工程竣工验收备案表、工程质量保修书等。四、竣工结算流程1.提交结算资料工程竣工验收合格后，施工单位应在规定时间内（一般为竣工验收合格后[X]个工作日内）向建设单位提交工程竣工结算资料。建设单位收到施工单位提交的结算资料后，应进行初审，核实资料的完整性、真实性和准确性。如发现资料不全或存在疑问，应及时通知施工单位补充或更正。2.审核准备建设单位委托审核单位进行竣工结算审核后，审核单位应组建审核小组，制定审核计划，明确审核人员的职责和分工。审核人员应熟悉工程资料，包括施工合同、竣工图纸、设计变更通知单、工程签证单等，了解工程实际情况。3.初审审核单位对施工单位提交的竣工结算资料进行初审，主要审核结算资料的完整性、真实性、准确性，以及结算文件的编制是否符合合同约定和相关计价规范。初审过程中，审核人员应与建设单位、施工单位沟通，了解工程实际情况，对发现的问题及时记录，并要求各方提供补充资料或进行解释说明。4.现场勘查根据工程实际情况，审核单位可对工程现场进行勘查，核实工程实际完成情况与竣工图纸、结算文件是否一致。现场勘查应由建设单位、施工单位、审核单位共同参加，勘查结果应形成书面记录，并由各方签字确认。5.详细审核审核单位对竣工结算文件进行详细审核，包括工程量计算、计价方式、单价套用、费用计取等方面。审核人员应按照国家法律法规、政策及相关计价规范，对结算文件进行全面、细致的审核，确保审核结果客观、公正。审核过程中，如发现问题，应及时与建设单位和施工单位沟通，要求各方提供补充资料或进行解释说明。对于重大问题，应组织三方进行会审，共同协商解决。6.出具审核报告审核单位完成竣工结算审核后，应出具审核报告，明确审核结果，包括审定金额、核减金额及原因等。审核报告应由审核单位盖章，并由审核人员签字确认。审核报告一式多份，分别提交给建设单位、施工单位等相关部门。7.结算确认建设单位收到审核报告后，应组织施工单位进行结算确认。如施工单位对审核结果无异议，应在审核报告上签字盖章确认；如施工单位对审核结果有异议，应在规定时间内（一般为收到审核报告后[X]个工作日内）提出申诉，并提供相应的证据和理由。建设单位对施工单位提出的申诉进行调查核实后，如认为审核结果无误，应书面回复施工单位；如认为审核结果存在问题，应要求审核单位进行复查，并根据复查结果进行处理。8.结算支付工程竣工结算确认后，建设单位应按照合同约定支付工程价款。建设单位支付工程价款前，应按照公司财务管理制度的要求，对结算文件及相关资料进行审核，并办理相关支付手续。五、审核要点1.工程量审核依据竣工图纸、设计变更通知单、工程签证单等资料，核实各分部分项工程的工程量是否与实际完成情况相符。对于工程量较大或容易引起争议的项目，应进行现场勘查或抽样核实。审核工程量计算规则是否符合国家法律法规及相关计价规范的规定，计算过程是否准确无误。2.计价方式审核检查合同约定的计价方式是否正确执行，如固定总价合同、单价合同等。对于采用单价合同的项目，审核单价是否与合同约定一致，是否存在单价调整的情况，单价调整是否符合合同约定的条件和程序。审核计价依据是否充分，如采用的定额、费用标准、材料价格等是否符合规定。3.单价套用审核检查各分部分项工程的单价套用是否准确，是否与定额子目及项目特征相符。对于换算的单价，审核换算方法是否正确，换算依据是否充分。审核补充定额单价的编制是否合理，是否符合工程实际情况。4.费用计取审核审核各项费用的计取是否符合国家法律法规及相关计价规范的规定，是否与合同约定一致。检查规费、税金等费用的计取基数是否正确，费率是否符合规定。对于措施项目费、其他项目费等，审核费用的计算是否合理，是否与工程实际情况相符。六、争议处理1.协商解决施工单位与建设单位在竣工结算过程中如发生争议，应首先通过协商解决。双方应本着实事求是、公平公正的原则，就争议问题进行沟通协商，寻求达成一致意见。协商过程中，双方应提供充分的证据和理由，对争议问题进行详细的分析和讨论。协商达成一致意见后，应签订书面协议，明确双方的权利和义务。2.第三方鉴定如双方协商不成，可共同委托具有相应资质的第三方工程造价咨询机构进行鉴定。第三方鉴定机构应按照国家法律法规、政策及相关计价规范，对争议问题进行客观、公正的鉴定，并出具鉴定报告。双方应认可第三方鉴定机构出具的鉴定报告，并按照鉴定结果进行结算。3.法律诉讼如双方对第三方鉴定结果仍存在争议，可通过法律诉讼解决。在法律诉讼过程中，双方应提供充分的证据和理由，维护自身的合法权益。七、监督与考核1.监督检查公司相关部门应定期对工程竣工结算工作进行监督检查，重点检查结算资料的完整性、真实性、准确性，结算审核的程序和结果等。对监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知，要求责任单位限期整改。整改完成后，应进行复查，确保问题得到彻底解决。2.考核评价建立工程竣工结算工作考核评价制度，对建设单位、施工单位、审核单位等相关责任主体的竣工结算工作进行考核评价。考核评价内容包括结算资料的提交情况、结算审核的质量和效率、争议处理情况等。考核评价结果将作为公司对相关责任主体进行奖惩的依据。3.责任追究对于在工程竣工结算过程中存在违规行为的单位和个人，公司将依法依规追究其责任。如发现施工单位提供虚假结算资料、