财务部工作职责、管理制度、岗位职责

财务部工作职责、管理制度、岗位职责一、财务部工作职责（一）财务规划与预算管理1.根据公司战略目标，制定年度财务规划，涵盖收入、成本、利润等关键指标，并确保与公司整体业务规划相契合。2.牵头组织各部门编制年度预算，对预算草案进行汇总、审核与平衡，形成公司年度预算方案，报管理层审批后下达执行。3.跟踪预算执行情况，定期进行预算分析，及时发现预算执行偏差，为管理层提供预算调整建议，确保公司经营活动按预算有序进行。（二）会计核算与财务报表编制1.按照国家会计准则和公司财务制度，准确、及时地记录和核算公司各项经济业务，确保财务数据的真实性、完整性和准确性。2.负责编制各类财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，定期向管理层、股东及相关监管部门报送，为公司决策提供可靠的财务信息支持。3.配合内部审计、外部审计等工作，提供相关财务资料，协助审计机构完成审计工作，并对审计提出的问题及时进行整改。（三）资金管理1.制定公司资金管理制度，合理安排资金收支，优化资金配置，确保公司资金的安全、高效运作。2.负责资金的筹集与调配，根据公司经营和投资需求，选择合适的融资渠道，筹集所需资金，降低资金成本。3.监控公司资金状况，预测资金流量，及时发现资金风险，采取有效措施防范资金链断裂风险，保障公司正常运营。（四）成本控制与费用管理1.建立健全成本核算体系，对公司产品或服务成本进行准确核算与分析，为成本控制提供数据支持。2.制定成本控制目标和措施，监督各部门成本执行情况，定期进行成本分析，提出降低成本的合理化建议，提高公司经济效益。3.审核各项费用支出，严格执行费用报销制度，控制费用开支，杜绝不合理支出，确保公司费用支出符合预算和相关规定。（五）税务管理1.熟悉国家税收政策法规，及时掌握税收政策变化，为公司提供税务咨询和筹划建议，降低税务风险。2.负责公司税务申报、缴纳等工作，确保公司按时足额缴纳税款，维护公司良好的税务信用。3.开展税务筹划工作，合理利用税收优惠政策，优化公司税务结构，降低税务成本。（六）财务分析与决策支持1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告，为管理层提供全面、深入的财务信息和决策建议。2.参与公司重大投资、融资、并购等决策项目的财务分析和评估工作，为项目决策提供专业的财务意见，协助管理层做出科学合理的决策。3.跟踪行业动态和市场变化，对公司所处行业的财务数据和经营情况进行研究分析，为公司战略规划和经营决策提供参考依据。（七）资产管理1.负责公司固定资产、流动资产等各类资产的核算与管理，建立资产台账，定期进行资产清查盘点，确保资产账实相符。2.制定资产购置、处置等管理制度，规范资产采购、使用、报废等流程，提高资产使用效率，防止资产流失。3.对资产运营情况进行分析评估，为公司资产优化配置提供建议，促进公司资产的保值增值。（八）财务内部控制1.建立健全公司财务内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，规范财务工作流程，防范财务风险。2.对财务内部控制制度的执行情况进行监督检查，及时发现内部控制缺陷并提出改进措施，确保内部控制制度有效运行。3.配合公司内部审计部门开展财务审计工作，对审计发现的问题及时整改，不断完善公司财务管理体系。二、财务部管理制度（一）财务审批制度1.审批原则严格执行分级审批制度，明确各级管理人员的审批权限，确保审批流程规范、透明。审批事项应符合公司财务制度和相关法律法规要求，不得越权审批或违规审批。2.审批流程费用报销：经办人填写费用报销单，注明费用事由、金额等信息，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核通过后，报分管领导审批，最后由总经理审批。采购付款：采购部门填写采购付款申请单，附上采购合同、发票等相关资料，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核通过后，报分管领导审批，最后由总经理审批。重大资金支出：超过一定金额的重大资金支出，需提前提交资金使用计划，经财务部门审核、分管领导审核后，报总经理办公会审议通过，再按照上述审批流程进行审批。（二）财务报销制度1.报销范围公司正常经营活动中发生的与业务相关的费用，如差旅费、办公用品费、业务招待费、会议费等，符合公司财务制度规定的可以报销。报销费用必须取得合法有效的发票或其他合规票据，发票内容应与实际业务相符。2.报销标准差旅费：明确不同地区的出差住宿标准、交通补贴标准等，严格按照标准执行。业务招待费：根据业务需要和公司规定，设定合理的招待标准，控制招待费用支出。其他费用：参照行业标准和公司实际情况，制定相应的报销标准。3.报销期限费用报销应在费用发生后规定时间内提交报销申请，一般不得超过[X]个工作日。逾期未报销的，需说明合理原因，经批准后方可报销。（三）资金管理制度1.现金管理制度严格控制现金使用范围，除按规定可以使用现金的情况外，其他款项收付应通过银行结算。现金收支应及时入账，做到日清月结，确保现金账实相符。定期对现金进行盘点，盘点结果与现金日记账核对，如有差异应及时查明原因并处理。2.银行存款管理制度开设银行账户应经公司管理层批准，按照规定办理开户、销户等手续。银行存款日记账应及时登记，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。加强银行账户管理，防止出租、出借银行账户，严禁公款私存。3.资金支付安全严格执行资金支付审批制度，确保资金支付安全。网上银行等资金支付系统应设置安全的登录密码和支付密码，并定期更换。加强对资金支付相关票据、印章的管理，确保票据和印章的安全使用。（四）财务档案管理制度1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等各类与财务相关的文件资料。2.档案整理与归档财务人员应定期对财务档案进行整理，按照类别、年度等进行分类编号，确保档案资料的完整性和规范性。整理后的档案应及时归档，存放于专门的档案柜中，并建立档案目录索引，便于查找和查阅。3.档案保管期限按照国家档案管理规定，确定各类财务档案的保管期限，如会计凭证保管期限为[X]年，会计账簿保管期限为[X]年等。对超过保管期限的档案，应按照规定进行销毁处理，销毁过程应进行记录，并由相关人员签字确认。4.档案查阅与借阅内部人员查阅财务档案应填写查阅申请表，经部门负责人批准后，在档案管理人员陪同下查阅。外部单位查阅财务档案需持有单位介绍信等有效证明，经公司管理层批准后，方可查阅。查阅过程应进行登记，查阅人员不得擅自复制、涂改、销毁档案资料。财务档案原则上不得外借，如有特殊情况需要外借的，需经公司管理层批准，并办理借阅手续，限期归还。（五）财务印章管理制度1.印章种类财务印章包括财务专用章、法人章、发票专用章、合同专用章等。2.印章保管财务专用章由财务负责人指定专人保管，法人章由法定代表人或其授权人保管，发票专用章由负责发票开具的人员保管，合同专用章由相关业务部门指定专人保管。印章保管人员应妥善保管印章，不得随意存放或转借他人，确保印章安全。3.印章使用印章使用应严格履行审批手续，填写印章使用申请表，注明使用事由、金额、日期等信息，经相关负责人审核签字后，方可使用印章。严禁在空白纸张、合同等文件上加盖印章。印章使用后，保管人员应及时登记印章使用情况，确保印章使用记录完整。三、财务部岗位职责（一）财务经理1.职责概述全面负责财务部的日常管理工作，组织制定和执行公司财务管理制度，为公司财务管理和决策提供支持。2.具体职责组织编制公司年度财务规划和预算方案，监督预算执行情况，定期进行财务分析，为公司管理层提供决策依据。负责财务部门的团队建设和人员管理，合理安排工作岗位，组织财务人员培训与考核，提高团队整体素质。审核重要财务报表和报告，确保财务数据的准确性和及时性，向管理层汇报公司财务状况和经营成果。参与公司重大投资、融资、并购等决策项目的财务分析和评估工作，为项目决策提供专业意见。建立健全公司财务内部控制制度，加强财务风险管理，确保公司财务活动合法合规。协调与银行、税务、审计等外部机构的关系，维护公司良好的财务信用和外部形象。（二）会计主管1.职责概述协助财务经理管理财务部日常会计核算工作，确保会计核算准确、规范，财务报表及时、准确编制。2.具体职责组织会计人员进行会计核算，审核记账凭证、财务报表等会计资料，保证会计信息质量。负责财务报表的编制与分析工作，定期向财务经理汇报财务报表情况，为管理层提供财务信息支持。指导会计人员正确处理会计业务，解答会计核算中的问题，组织会计人员进行业务培训，提高会计人员业务水平。协助财务经理开展财务预算工作，参与预算编制、执行监控和分析等环节，提供相关数据支持。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的完整性和安全性。配合内部审计、外部审计等工作，提供相关财务资料，协助审计机构完成审计工作，并对审计提出的问题进行整改落实。（三）成本会计1.职责概述负责公司成本核算、成本控制和成本分析工作，为公司成本管理提供数据支持和决策建议。2.具体职责建立健全成本核算体系，确定成本核算方法和流程，准确核算产品或服务成本。收集、整理成本核算相关资料，包括原材料采购、生产工时、设备折旧等信息，确保成本数据的准确性。定期进行成本分析，对比实际成本与预算成本、标准成本的差异，找出成本变动原因，提出降低成本的措施和建议。协助各部门制定成本控制目标和措施，监督成本控制执行情况，及时发现成本控制中的问题并反馈。参与公司成本管理相关会议，提供成本数据和分析报告，为公司成本管理决策提供支持。（四）费用会计1.职责概述负责公司各项费用的核算与管理，审核费用报销单据，控制费用支出，确保费用合规合理。2.具体职责制定费用核算办法和报销制度，明确费用核算标准和报销流程。审核各类费用报销单据，检查报销凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的报销单据予以退回。对费用支出进行明细核算，及时记录各项费用的发生情况，定期编制费用报表，反映费用支出情况。分析费用变动趋势，为管理层提供费用控制建议，协助各部门合理控制费用支出。配合财务审计等工作，提供费用相关资料，对审计提出的费用问题进行解释和整改。（五）往来会计1.职责概述负责公司往来账款的核算与管理，及时清理往来账款，防范坏账风险。2.具体职责建立往来账款台账，记录客户和供应商的往来款项，包括应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等。定期核对往来账款余额，与客户和供应商进行对账，确保账账相符、账实相符。跟踪应收账款的回收情况，及时向相关部门反馈逾期账款信息，督促业务部门催收账款。分析往来账款账龄结构，对可能形成坏账的款项进行预警，提出坏账处理建议。协助财务经理制定往来账款管理制度，规范往来账款的核算和管理流程。（六）税务会计1.职责概述负责公司税务申报、缴纳、筹划等工作，熟悉税收政策法规，降低公司税务风险。2.具体职责及时了解国家税收政策法规变化，为公司提供税务咨询和筹划建议。负责公司各类税费的计算、申报和缴纳工作，确保公司按时足额缴纳税款。编制税务报表，向税务机关报送相关税务资料，配合税务机关的检查和审计工作。开展税务筹划工作，合理利用税收优惠政策，优化公司税务结构，降低税务成本。整理、归档税务资料，建立税务档案，以备查阅。（七）出纳1