某集团资金管理制度

某集团资金管理制度一、总则（一）目的为加强集团资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障资金安全，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于集团总部及所属各子公司、分公司。（三）基本原则1.集中管理原则：集团对资金实行集中管理，统一调配，以充分发挥资金的规模效益。2.预算控制原则：资金使用严格按照预算执行，确保资金收支平衡，防范资金风险。3.安全高效原则：确保资金安全，优化资金配置，提高资金使用效率，降低资金成本。二、资金管理组织与职责（一）资金管理委员会1.组成由集团董事长、总裁、财务总监及相关部门负责人组成。2.职责（1）审议集团资金管理制度、政策和重大资金决策。（2）审批年度资金预算、重大资金支出计划等。（3）协调解决资金管理中的重大问题。（二）财务管理部门1.集团总部财务管理部门（1）负责制定和完善集团资金管理制度。（2）编制年度资金预算，汇总、审核各下属公司资金预算。（3）负责资金的集中管理、调度和监控，办理资金收付业务。（4）分析资金运行情况，提供资金管理建议。2.下属公司财务管理部门（1）执行集团资金管理制度，编制本公司资金预算。（2）负责本公司资金的日常管理，办理资金收付业务。（3）定期向集团总部报送资金预算执行情况等相关报表。三、资金预算管理（一）预算编制1.年度资金预算每年编制一次，各下属公司应于每年[具体时间]前将下一年度资金预算草案报集团总部财务管理部门。2.资金预算编制应遵循"以收定支、收支平衡、略有结余"的原则，结合本公司经营计划、投资计划、融资计划等进行。3.预算内容包括现金流入预算、现金流出预算、现金流量预算等。现金流入预算主要包括销售收入、投资收益、融资收入等；现金流出预算主要包括采购支出、费用支出、投资支出、融资支出等。（二）预算审批1.集团总部财务管理部门对各下属公司报送的资金预算草案进行汇总、审核，提出审核意见后报资金管理委员会审批。2.资金管理委员会根据集团战略规划、经营目标等对年度资金预算进行审批，审批通过后的资金预算作为年度资金管理的依据。（三）预算执行与调整1.各下属公司应严格按照批准的资金预算执行，确保资金收支平衡。2.如因特殊情况需要调整资金预算，应提前[具体时间]向集团总部财务管理部门提出书面申请，说明调整原因、调整金额及对预算执行的影响等。3.集团总部财务管理部门对调整申请进行审核，提出审核意见后报资金管理委员会审批。经审批同意后，方可对资金预算进行调整。四、资金集中管理（一）账户管理1.集团实行资金集中管理，下属公司原则上应在集团指定的银行开设账户，纳入集团资金集中管理体系。2.新设立的下属公司应在设立后[具体时间]内完成银行账户的开设，并将相关信息报集团总部财务管理部门备案。3.下属公司如需变更银行账户，应提前[具体时间]向集团总部财务管理部门提出书面申请，经批准后方可办理变更手续。（二）资金归集1.下属公司应按照集团规定的方式和时间，将资金及时归集到集团指定的账户。2.资金归集方式可采用全额归集、比例归集等，具体方式由集团总部根据实际情况确定。3.下属公司在资金归集过程中应确保资金安全，不得截留、挪用资金。（三）资金下拨1.集团总部根据各下属公司的资金需求和资金预算执行情况，将资金下拨到下属公司指定的账户。2.资金下拨应严格按照审批程序进行，确保资金使用合规、合理。3.下属公司应按照集团批准的资金用途使用资金，不得擅自改变资金用途。五、资金收支管理（一）收入管理1.下属公司应加强销售收入、投资收益等各类收入的管理，确保收入及时、足额入账。2.销售部门应及时与客户签订销售合同，明确收款方式、收款时间等条款，并按照合同约定及时催收货款。3.财务部门应定期核对收入账目，确保收入数据准确无误。对于逾期未收回的款项，应及时查明原因，采取有效措施进行催收。（二）支出管理1.资金支出应严格按照预算执行，遵循审批程序。2.一般资金支出由下属公司财务负责人审批；重大资金支出（具体金额标准由集团另行规定）需经集团总部财务管理部门审核后报资金管理委员会审批。3.支出审批应严格审核支出的真实性、合理性、合法性，确保资金使用符合集团规定和相关法律法规。4.费用报销应按照集团财务报销制度执行，提供真实、完整的报销凭证。财务部门应认真审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证予以退回。六、融资管理（一）融资计划1.各下属公司应根据自身经营发展需要和资金状况，编制年度融资计划，报集团总部财务管理部门。2.融资计划应包括融资方式、融资金额、融资期限、融资用途等内容。3.集团总部财务管理部门对各下属公司融资计划进行汇总、审核，结合集团整体资金状况和融资策略，提出审核意见后报资金管理委员会审批。（二）融资审批1.下属公司融资事项需经集团总部审批，未经批准不得擅自融资。2.融资审批应严格审核融资方案的可行性、风险可控性等，确保融资活动符合集团利益和相关法律法规。3.重大融资事项（具体金额标准由集团另行规定）需经资金管理委员会审议通过后报集团董事会审批。（三）融资执行1.经批准的融资事项，下属公司应按照融资方案及时组织实施，确保融资活动顺利进行。2.财务部门应做好融资资金的管理和核算工作，及时掌握融资资金的到位情况和使用情况。3.融资到期应按时偿还本息，如需续贷或展期，应提前向集团总部提出申请，经批准后方可办理相关手续。七、资金风险管理（一）风险识别与评估1.集团建立资金风险识别与评估机制，定期对资金管理过程中的风险进行识别、评估。2.风险识别应涵盖资金筹集、资金运用、资金结算等各个环节，重点关注市场风险、信用风险、流动性风险等。3.风险评估应采用定性与定量相结合的方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估，确定风险等级。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。对于市场风险，可通过合理的投资组合、套期保值等方式进行防范；对于信用风险，应加强客户信用管理，建立信用档案，合理确定信用额度和收款政策；对于流动性风险，应优化资金配置，保持合理的资金流动性。2.建立资金风险预警机制，设定关键风险指标，如资产负债率、流动比率、资金周转率等。当风险指标出现异常时，及时发出预警信号，采取相应的风险控制措施。3.加强内部审计和监督，定期对资金管理情况进行审计检查，及时发现和纠正存在的问题，防范资金风险。八、资金监督与检查（一）内部监督1.集团总部财务管理部门负责对下属公司资金管理情况进行日常监督，定期检查资金预算执行情况、资金收支合规性等。2.下属公司应建立健全内部资金监督制度，加强对本公司资金管理活动的内部监督，确保资金安全、规范使用。3.内部审计部门应定期对集团资金管理情况进行审计，重点检查资金管理制度的执行情况、资金风险防控情况等，提出审计意见和建议。（二）外部监督1.接受财政、税务、审计等政府部门的监督