安徽分公司财务管理制度

安徽分公司财务管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范安徽分公司的财务管理行为，加强财务内部控制，提高资金使用效益，确保分公司财务工作的规范化、制度化和科学化，保障分公司的稳健运营和可持续发展。2.适用范围本制度适用于安徽分公司及其下属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整。准确性原则：财务核算和管理工作准确无误。及时性原则：及时处理财务事项，提供财务报告。效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置安徽分公司设立独立的财务部，负责分公司的财务管理和会计核算工作。财务部应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。2.人员配备财务部配备具备专业财务知识和技能的人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平。3.岗位职责财务经理负责组织领导分公司的财务管理工作，制定财务管理制度和流程。编制财务预算和财务报告，为分公司决策提供财务支持。组织资金管理，确保资金安全和合理使用。协调与税务、银行等相关部门的关系。会计负责分公司的会计核算工作，编制记账凭证，登记账簿。定期编制财务报表，进行财务分析。负责财务档案的整理和保管。出纳办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金和各种有价证券。三、财务预算管理1.预算编制每年末，财务部应根据分公司的战略规划和经营目标，组织各部门编制下一年度的财务预算。预算编制应遵循"自上而下、自下而上、上下结合"的原则，充分考虑分公司的实际情况和市场变化。预算内容包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。2.预算审批各部门编制的预算草案应报财务部审核，财务部审核后报分公司管理层审批。经审批后的预算应严格执行，不得随意调整。3.预算执行与监控各部门应按照预算安排组织实施各项经营活动，确保预算目标的实现。财务部应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。4.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序报分公司管理层审批。预算调整应说明调整的原因、调整的内容和对预算指标的影响。四、收入管理1.收入确认原则分公司应按照国家会计准则和相关税收法规的规定确认收入。收入确认应满足收入的金额能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入分公司、交易的完工进度能够可靠确定等条件。2.销售业务管理销售部门应及时与客户签订销售合同，明确销售价格、数量、交货时间、付款方式等条款。销售合同签订后，应及时将合同副本送交财务部备案。财务部应根据销售合同和发货凭证确认销售收入，并及时进行账务处理。3.应收账款管理销售部门应负责应收账款的催收工作，制定合理的信用政策，控制应收账款的规模。财务部应定期对应收账款进行账龄分析，及时发现逾期账款并采取措施进行催收。对于长期无法收回的应收账款，应按照规定程序进行坏账核销。五、成本费用管理1.成本费用分类分公司的成本费用包括主营业务成本、销售费用、管理费用、财务费用等。2.成本费用控制原则严格执行成本费用预算，控制成本费用支出。优化成本费用结构，提高成本费用效益。加强成本费用核算和分析，挖掘降低成本费用的潜力。3.成本费用核算财务部应按照国家会计准则和相关税收法规的规定进行成本费用核算。成本费用核算应准确、及时、完整，不得随意归集或分摊成本费用。4.费用报销管理制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准和审批流程。员工报销费用时，应提供真实、合法、有效的票据，并按照规定填写报销单。财务部应严格审核费用报销凭证，对不符合规定的报销凭证予以退回。六、资金管理1.资金筹集根据分公司的经营需要，合理筹集资金，确保资金供应。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。财务部应做好资金筹集的预算和计划，选择合适的筹资渠道和方式，降低筹资成本。2.资金使用建立健全资金使用审批制度，严格控制资金支出。资金使用应按照预算安排进行，确保资金用于分公司的主营业务和重点项目。加强资金的风险管理，防范资金链断裂等风险。3.资金结算规范资金结算流程，确保资金结算的安全、准确、及时。加强银行账户管理，定期核对银行账目，及时发现和处理异常情况。严格执行现金管理制度，控制现金使用范围和额度。4.资金监控财务部应定期对资金使用情况进行监控和分析，及时发现资金使用中的问题并提出改进措施。加强对资金流量、流向的监控，确保资金安全。七、固定资产管理1.固定资产购置各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经分公司管理层审批后，由采购部门负责购置。固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，选择合适的供应商和采购方式。2.固定资产入账采购部门购置固定资产后，应及时将固定资产移交使用部门，并办理验收手续。财务部根据验收单和发票等凭证进行固定资产入账核算，确定固定资产的原值、折旧年限等信息。3.固定资产折旧按照国家会计准则的规定，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。财务部应定期核对固定资产折旧计提情况，确保折旧计提准确无误。4.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置应按照规定程序报分公司管理层审批。处置固定资产取得的收入应及时入账，处置固定资产发生的损失应按照规定进行审批和账务处理。八、无形资产及长期待摊费用管理1.无形资产分公司的无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。无形资产应按照实际成本入账，并在规定的期限内进行摊销。加强对无形资产的管理，保护分公司的知识产权。2.长期待摊费用长期待摊费用是指企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用应按照规定的期限进行摊销，不得随意缩短或延长摊销期限。财务部应定期核对长期待摊费用的摊销情况，确保摊销准确无误。九、税务管理1.税务登记与申报分公司应按照国家税收法规的规定办理税务登记，并按时申报纳税。财务部应熟悉国家税收政策，准确计算应纳税额，及时申报缴纳税款。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低分公司的税负。税务筹划应充分考虑分公司的经营情况和税收政策变化，确保筹划方案的可行性和有效性。3.税务风险管理加强税务风险管理，防范税务风险。定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题。积极配合税务机关的检查和审计工作。十、财务报告与分析1.财务报告编制财务部应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整，反映分公司的财务状况、经营成果和现金流量。2.财务分析定期对财务报告进行分析，为分公司管理层提供决策支持。财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等内容。通过财务分析，发现问题，提出建议，促进分公司的经营管理水平不断提高。十一、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报告、税务资料、合同协议等。2.档案整理财务人员应定期对财务档案进行整理，确保档案的整齐、规范。3.档案保管财务档案应妥善保管，存放地点应安全可靠，防止档案