2024财务管理制度

2024财务管理制度一、总则1.目的本财务管理制度旨在规范公司财务管理，加强财务内部控制，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为公司发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构。3.基本原则（1）合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度。（2）真实性原则：财务核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。（3）完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。（4）及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为决策提供及时准确的财务信息。（5）效益性原则：合理配置资源，追求资金使用效益最大化。二、财务组织与职责1.财务部门设置公司设立独立的财务部门，配备财务经理、会计、出纳等岗位人员。2.财务经理职责（1）负责组织制定和完善公司财务管理制度，并监督执行。（2）主持财务日常工作，编制财务预算、财务报表等，为公司决策提供财务分析和建议。（3）负责资金管理、成本控制、税务筹划等工作，确保公司财务目标的实现。（4）协调与外部金融机构、税务机关等的关系。3.会计职责（1）按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理，确保财务数据准确、完整。（2）负责各类财务报表的编制和报送，协助财务经理进行财务分析。（3）负责财务档案的整理、归档和保管。4.出纳职责（1）办理现金收付、银行结算等业务，确保资金收付安全、准确。（2）负责现金、银行存款日记账的登记，定期与会计核对账目。（3）保管库存现金、有价证券等，确保资产安全。三、财务预算管理1.预算编制（1）每年末，各部门根据公司战略规划和年度经营目标，编制本部门下一年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。（2）财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算草案，报公司管理层审批。2.预算执行与监控（1）公司各部门严格按照批准的预算执行，确保各项经营活动在预算范围内进行。（2）财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并提出改进措施。3.预算调整如遇特殊情况需要调整预算，相关部门应提出书面申请，说明调整原因和调整内容，经财务部门审核、公司管理层审批后执行。四、资金管理1.资金筹集（1）根据公司经营和发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。（2）财务部门负责资金筹集的具体工作，制定资金筹集计划，选择合适的金融机构，办理相关手续。2.资金使用（1）建立资金审批制度，明确各类资金支出的审批流程和权限。（2）资金使用应遵循专款专用原则，确保资金用于公司生产经营活动。（3）严格控制现金使用范围，超过规定限额的支出应通过银行转账等方式支付。3.资金结算（1）加强银行账户管理，定期核对银行账目，确保资金安全。（2）规范资金结算流程，及时办理各类收付款业务，提高资金使用效率。4.资金安全（1）采取必要的安全措施，如设置密码、定期备份数据等，保障资金信息安全。（2）加强对库存现金、有价证券等的保管，防止被盗、丢失等情况发生。五、成本费用管理1.成本核算（1）明确成本核算对象和成本项目，采用合适的成本核算方法进行成本核算。（2）财务部门定期对成本核算结果进行分析，找出成本变动原因，提出降低成本的措施。2.费用控制（1）制定费用报销标准和审批流程，严格控制各项费用支出。（2）加强对业务招待费、差旅费、办公费等重点费用的管理，确保费用支出合理、合规。（3）定期对费用支出情况进行统计和分析，发现异常情况及时进行调查和处理。3.成本费用分析定期开展成本费用分析工作，对比预算与实际执行情况，分析成本费用变动趋势及其原因，为公司成本控制和经营决策提供依据。六、资产管理1.固定资产管理（1）建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置时间、型号、原值、折旧等信息。（2）定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。（3）按照规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。（4）固定资产的购置、处置等应按照规定的审批程序进行。2.流动资产（存货、应收账款等）管理（1）加强存货管理，建立存货出入库制度，定期进行存货盘点，确保存货安全。（2）合理控制应收账款规模，制定应收账款催收政策，降低坏账风险。（3）定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款及时采取措施进行催收。七、收入与利润管理1.收入确认（1）按照国家会计准则和公司相关规定，准确确认收入实现的时点和金额。（2）加强对收入合同的管理，确保合同条款符合公司利益，避免收入风险。2.利润分配（1）根据公司发展战略和实际经营情况，制定合理的利润分配政策。（2）利润分配方案经公司董事会审议通过后实施。八、税务管理1.税务登记与申报及时办理税务登记，按照国家税收法规规定的申报期限和内容，准确申报缴纳各项税款。2.税务筹划在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，合理降低公司税负。3.税务风险管理加强对税务政策变化的研究，及时调整税务管理策略，防范税务风险。九、财务报告与分析1.财务报告编制定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保财务报告数据准确、内容完整。2.财务分析（1）对财务报告数据进行深入分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。（2）分析指标包括偿债能力、盈利能力、营运能力等，通过横向和纵向对比，揭示公司财务状况和经营成果的变化趋势。十、财务档案管理1.档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等各类财务文件。2.档案整理与归档财务人员应及时对财务档案进行整理，按照类别、年度等进行归档，确保档案资料完整、有序。3.档案保管与查阅制定档案保管期限，妥善保管财务档案。如需查阅档案，应履行必要的审批手续，并做好查阅记录。十一、财务监督与审计1.内部监督财务部门定期对公司财务活动进行自查，发现问题及时整改。2.内部审计