恒丰纸业客户信用管理制度

恒丰纸业客户信用管理制度一、总则（一）目的为加强恒丰纸业（以下简称"公司"）客户信用管理，规范信用评估与授信流程，有效控制销售风险，确保公司销售业务的稳健发展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司与各类客户之间的销售业务往来，包括直接客户和间接客户（经销商等）。（三）基本原则1.风险可控原则在开展销售业务时，充分评估客户信用风险，确保信用额度与风险状况相匹配，将信用风险控制在可承受范围内。2.动态管理原则对客户信用状况进行持续跟踪和动态评估，根据客户经营变化及时调整信用政策，确保信用管理的有效性。3.公平公正原则对所有客户一视同仁，按照统一的标准和流程进行信用评估与授信，确保信用政策执行的公平公正。二、信用管理组织与职责（一）信用管理委员会1.组成信用管理委员会由公司销售总监担任主任，财务总监、法务总监担任副主任，成员包括市场部经理、销售部经理、财务部相关人员等。2.职责审议和批准公司信用管理政策、制度和流程。对重大客户信用额度调整、特殊信用条款等事项进行决策。监督信用管理工作的执行情况，协调解决信用管理过程中的重大问题。（二）信用管理部门1.设置公司设立独立的信用管理部门，负责客户信用信息收集、评估、授信管理以及信用监控等工作。2.职责制定客户信用信息收集计划，通过多种渠道收集客户信用资料，建立和维护客户信用档案。运用科学的评估方法对客户信用状况进行评估，确定客户信用等级和信用额度。依据信用评估结果，提出授信建议，报信用管理委员会审批。负责客户信用额度的调整和日常监控，及时发现并预警潜在的信用风险。与销售部门、财务部门等协同工作，共同做好应收账款的催收和管理工作。（三）销售部门1.职责在业务开展过程中，向信用管理部门提供客户基本信息、业务往来情况等资料，协助信用管理部门进行客户信用评估。按照公司信用政策和授信额度开展销售业务，不得擅自超越信用额度或放宽信用条件。负责应收账款的跟踪和催收工作，及时反馈客户付款异常情况，配合信用管理部门做好信用风险管理。（四）财务部门1.职责提供客户财务数据和相关财务分析资料，协助信用管理部门进行客户信用评估。负责应收账款的核算和管理，定期与信用管理部门、销售部门核对账目，确保数据准确一致。根据信用管理部门的建议，对客户应收账款进行风险分类，采取相应的财务措施进行风险防控。（五）法务部门1.职责审核信用管理相关合同条款，确保合同的合法性和有效性，防范法律风险。为信用管理工作提供法律咨询和支持，协助处理涉及客户信用的法律纠纷。三、客户信用信息收集（一）收集内容1.基本信息包括客户名称、法定代表人、注册地址、经营范围、联系方式等。2.经营状况如客户近年度的营业收入、利润、资产负债情况、市场份额、行业地位等。3.财务状况涵盖客户的资产结构、偿债能力、盈利能力、现金流状况等财务指标。4.信用记录查询客户在金融机构的贷款记录、还款情况，以及在商业活动中的信用履约记录，如是否存在逾期付款、违约等情况。5.客户评价收集与客户有业务往来的其他企业对其商业信誉、经营管理水平、合作态度等方面的评价。（二）收集渠道1.内部渠道销售部门在与客户建立业务关系过程中，获取客户的初步信息，并定期更新业务往来中的相关信息。财务部门提供客户的财务报表、账务记录等财务数据。2.外部渠道网络搜索：利用专业的商业数据库、搜索引擎等，查找客户的公开信息。信用评级机构：参考知名信用评级机构对客户的信用评级报告。金融机构：向与客户有信贷关系的银行等金融机构咨询客户的信用状况。行业协会：通过行业协会了解客户在行业内的口碑和信用情况。其他合作伙伴：与和客户有合作关系的供应商、经销商等交流，获取客户信用信息。（三）信息整理与归档信用管理部门对收集到的客户信用信息进行整理、分类和分析，建立完善的客户信用档案。信用档案应包括客户基本资料、信用评估报告、授信记录、信用额度调整记录、应收账款明细及跟踪记录、客户信用监控报告等内容。信用档案应妥善保管，确保信息的安全与完整，并按照规定的期限进行保存。四、客户信用评估（一）评估指标体系1.信用品质主要考察客户的商业信誉，包括是否遵守合同约定、是否有良好的付款记录、是否存在欺诈行为等。2.偿债能力通过分析客户的资产负债状况、流动比率、速动比率、资产负债率等财务指标，评估其偿还债务的能力。3.资本实力考量客户的注册资本、净资产规模、所有者权益等，反映客户的经济实力和抗风险能力。4.经营能力关注客户的经营业绩、市场份额、经营管理水平、发展前景等，判断其持续经营和盈利能力。5.抵押品对于有抵押担保要求的业务，评估客户提供的抵押品价值、变现能力等。（二）评估方法1.定性评估信用管理部门组织相关人员对客户的信用品质、经营能力、行业前景等进行定性分析和评价，形成初步的定性评估意见。2.定量评估运用财务比率分析等方法，对客户的偿债能力、资本实力等指标进行量化计算，结合设定的评分标准，得出客户的定量评估得分。3.综合评估将定性评估结果和定量评估得分进行综合，确定客户的最终信用等级。信用等级可分为A级（优秀）、B级（良好）、C级（一般）、D级（较差）、E级（差）等。（三）评估周期1.对于新客户，在建立业务关系前进行全面的信用评估。2.对于老客户，原则上每年进行一次定期信用评估，根据客户经营变化情况可适时进行不定期评估。（四）评估报告信用管理部门完成客户信用评估后，撰写信用评估报告。报告内容应包括客户基本情况、信用评估过程、评估指标分析、信用等级评定结果、风险提示及建议等。信用评估报告经部门负责人审核后，提交给信用管理委员会及相关部门参考。五、客户授信管理（一）授信额度确定1.根据客户信用评估结果，结合客户的业务需求和公司销售策略，确定客户的授信额度。授信额度分为信用期限和信用金额两个方面。2.信用期限是指公司给予客户的最长付款期限，一般根据行业惯例、客户信用状况等因素确定。3.信用金额是指在信用期限内公司允许客户累计赊购的最高金额。信用金额的确定应综合考虑客户的经营规模、偿债能力、合作潜力等因素。（二）授信审批流程1.信用管理部门根据客户信用评估报告，提出授信建议，包括授信额度、信用期限、信用方式（如信用销售、担保销售等）等内容。2.授信建议提交至信用管理委员会进行审批。信用管理委员会成员根据各自职责对授信建议进行审议，必要时可要求信用管理部门进一步补充资料或进行说明。3.经信用管理委员会审批通过的授信建议，由信用管理部门下达正式的授信通知书给销售部门和相关部门。授信通知书应明确授信额度、信用期限、信用方式等具体内容。（三）授信额度调整1.在授信有效期内，如客户经营状况、财务状况等发生重大变化，或出现可能影响其信用状况的特殊情况，销售部门应及时向信用管理部门反馈。2.信用管理部门根据反馈信息，对客户信用状况进行重新评估，提出授信额度调整建议。3.授信额度调整建议经信用管理委员会审批后，由信用管理部门下达调整后的授信通知书。（四）授信监控1.信用管理部门负责对客户授信执行情况进行日常监控，定期（至少每月一次）统计客户应收账款余额、账龄结构、逾期情况等，并与授信额度进行对比分析。2.如发现客户出现逾期付款、应收账款余额接近或超过授信额度等异常情况，信用管理部门应及时发出预警通知，提示销售部门和相关部门采取相应措施。3.销售部门负责对预警客户进行重点跟踪和催收，及时了解客户付款困难的原因，并将情况反馈给信用管理部门。信用管理部门根据客户实际情况，可调整授信额度或采取其他风险防控措施。六、应收账款管理（一）应收账款跟踪1.销售部门负责对应收账款进行实时跟踪，按照合同约定的付款期限，提前与客户沟通付款事宜，提醒客户按时付款。2.建立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的客户名称、金额、发货日期、到期日期、收款情况等信息，确保账账相符、账实相符。3.定期（至少每周一次）对应收账款进行账龄分析，及时掌握应收账款的动态变化，对逾期账款进行重点监控和催收。（二）应收账款催收1.对于逾期应收账款，按照逾期天数采取不同的催收措施。逾期130天的，由销售部门通过电话、邮件等方式进行提醒催收；逾期3160天的，除电话、邮件催收外，可安排专人上门催收；逾期61天以上的，由信用管理部门会同销售部门、法务部门制定专项催收方案，采取发催款函、法律诉讼等手段进行催收。2.在催收过程中，要保持与客户的良好沟通，了解客户逾期付款的原因，争取协商解决办法，及时收回账款。同时，要注意收集和保留相关催收证据，以备必要时使用。（三）应收账款坏账处理1.对于经催收仍无法收回的应收账款，按照公司财务制度和相关法律法规的规定，确认为坏账损失。2.坏账损失的核销应按照规定的审批流程进行，由销售部门提出核销申请，提交相关证明材料，经财务部门审核、信用管理部门确认、公司管理层审批后，方可进行核销处理。3.已核销的坏账应建立备查账簿，继续保留追索权，如后期发现客户有还款能力或有可执行财产，应及时恢复催收并追回款项。七、信用风险管理与预警（一）风险识别与评估1.信用管理部门定期（至少每季度一次）对客户信用风险状况进行全面评估，识别潜在的信用风险因素，如客户经营不善、财务状况恶化、行业竞争加剧、市场环境变化等。2.运用风险矩阵等工具，对识别出的风险因素进行量化评估，确定风险等级，为制定风险应对措施提供依据。（二）风险应对措施1.风险规避对于信用风险极高且无法有效控制的客户，应果断采取风险规避策略，停止与其开展业务往来。2.风险降低对于信用风险较高但仍有合作价值的客户，可以通过调整授信额度、缩短信用期限、增加担保措施等方式，降低信用风险。加强与客户的沟通与合作，及时了解客户经营动态，协助客户解决经营中遇到的问题，提高客户的还款能力和信用履约意愿。3.风险转移对于部分风险，可以通过购买信用保险、要求客户提供第三方担保等方式，将信用风险转移给保险公司或第三方担保人。（三）风险预警机制1.设定信用风险预警指标，如应收账款周转率、逾期账款占比、客户信用等级下降等。当预警指标达到或超过设定的临界值时，触发风险预警信号。2.信用管理部门负责风险预警信息的收集、分析和发布。一旦发出预警信号，应及时通知销售部门、财务部门等相关部门，并提出相应的风险应对建议。3.各