企业财务管理制度范本

企业财务管理制度范本一、总则1.目的为加强公司财务管理，规范财务工作流程，保障公司财务安全，提高资金使用效益，促进公司持续健康发展，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司及下属各部门、分公司的财务活动。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、真实性、完整性、及时性、准确性和效益性原则。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、报表编制与分析，定期向管理层提供财务报告。制定和执行公司财务预算，监控预算执行情况并进行调整。负责资金筹集、调配与管理，确保公司资金链稳定。组织实施成本费用控制，进行成本核算与分析，提出降本增效建议。负责税务申报与缴纳，税务筹划，维护良好的税企关系。建立健全财务管理制度和内部控制体系，防范财务风险。参与公司重大经济决策，提供财务支持与建议。负责财务档案管理，确保财务资料完整、安全。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划并组织实施。领导财务团队完成财务核算、预算管理、资金管理等工作。审核重要财务报表和报告，为管理层提供财务决策支持。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。组织制定和完善财务管理制度与内部控制流程。会计人员按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理，确保核算准确。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等日常会计工作。协助进行财务预算编制、执行监控和分析。负责财务档案的整理、归档和保管。出纳人员办理现金收付、银行结算业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章，确保资金和印章安全。协助会计进行资金核对和账务处理。三、财务核算管理1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理，确保会计信息真实、准确、完整。2.会计科目设置依据国家统一会计制度和公司业务特点，设置会计科目。会计科目一经确定，不得随意变更。如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。3.财务报表编制会计人员应按照规定的时间和格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应经会计主管审核、财务经理审批后对外报送。对外报送的财务报表应加盖公司公章。定期对财务报表进行分析，撰写财务分析报告，为管理层提供决策依据。四、财务预算管理1.预算编制原则坚持以战略规划为导向，与公司年度经营目标相结合。全面性原则，涵盖公司各项经营活动和财务收支。合理性原则，依据历史数据和市场预测，科学合理编制预算。严肃性原则，预算一经确定，不得随意调整。2.预算编制流程每年[具体时间]，公司各部门根据年度经营目标和工作计划，编制本部门预算草案，提交财务部门。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体情况，编制公司年度预算草案。年度预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会批准。3.预算执行与监控各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。财务部门定期对预算执行情况进行监控，及时发现偏差并分析原因。对于预算执行过程中的重大偏差，应及时报告管理层，采取措施进行调整。4.预算调整如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行。由预算执行部门提出调整申请，说明调整原因和调整金额，经财务部门审核、管理层审批后进行调整。五、资金管理1.资金筹集根据公司经营和发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。积极拓展融资渠道，如银行贷款、股权融资等，降低资金成本。筹集资金应签订相关合同或协议，明确各方权利义务。2.资金使用建立资金审批制度，严格控制资金支出。资金支出应按照预算和审批流程进行，确保资金使用合理、合规。加强资金风险管理，关注资金流动性，防范资金链断裂风险。3.现金管理严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额。现金收付应及时入账，做到日清月结，确保现金账实相符。加强对现金收支凭证的审核和管理，确保凭证真实、合法、有效。4.银行存款管理定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。加强对银行账户的管理，严格按照规定开设、变更和撤销银行账户。妥善保管银行结算票据，严格票据的领用、使用和核销手续。六、成本费用管理1.成本费用分类公司成本费用分为生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。2.成本费用控制原则坚持成本效益原则，在保证产品质量和服务水平的前提下，降低成本费用。实行全员参与、全过程控制，将成本费用控制责任分解到各部门和个人。建立成本费用分析和考核机制，定期对成本费用控制情况进行评估和考核。3.成本费用核算按照规定的成本核算方法，对生产成本、销售费用、管理费用等进行准确核算。加强成本费用明细核算，为成本控制和分析提供详细数据。4.成本费用审批制定成本费用审批流程，明确各级审批权限。成本费用支出应经相关部门负责人审核、财务部门审核、管理层审批后支付。七、固定资产管理1.固定资产定义与分类固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。2.固定资产购置各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门负责采购。购置固定资产应签订采购合同，明确设备规格、价格、交货期等条款。3.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。4.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。清查盘点中发现的固定资产盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。八、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规，及时办理税务登记和变更手续。准确计算应纳税额，按时进行纳税申报，足额缴纳税款。2.税务筹划合理利用税收政策，进行税务筹划，降低税务成本。税务筹划方案应符合法律法规要求，确保税务风险可控。3.税务风险管理建立税务风险预警机制，及时发现和处理税务风险。加强与税务机关的沟通与协调，维护良好的税企关系。九、财务内部控制1.内部控制目标确保公司财务活动合法合规，防范财务风险。保证财务信息真实、准确、完整，提高财务报告质量。提高资金使用效益，促进公司经营目标的实现。2.内部控制原则全面性原则，涵盖公司财务活动的全过程。制衡性原则，不相容职务相互分离，相互制约。适应性原则，根据公司经营环境和业务发展变化，及时调整内部控制制度。成本效益原则，在保证内部控制有效性的前提下，降低控制成本。3.内部控制措施建立健全财务管理制度和流程，明确各岗位的职责和权限。加强财务审批控制，严格执行审批流程。实行财务不相容职务分离制度，如记账与出纳、审批与执行等。加强财务信息系统安全管理，防止信息泄露和数据篡改。定期对内部控制制度进行评价和审计，及时发现问题并加以改进。十、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、财务文件等。2.档案整理与归档会计人员应定期对财务资料进行整理，按照档案管理要求进行分类、编号、装订，及时归档。3.档案保管期限财务档案的保管期限按照国家规定执行，一般会计凭证保管期限为[X]年，会计账簿保管期限为[X]年，财务报表保管期限为[X]年等。4.档案查阅与借阅查阅和借阅财务