财务、医保管理规章制度

财务、医保管理规章制度一、财务管理制度（一）总则1.为加强本单位财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障单位各项工作顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本制度。2.财务管理的基本原则是：执行国家有关法律法规和财务规章制度；坚持勤俭办事业的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、单位和个人三者利益的关系。3.财务管理的主要任务是：合理编制单位预算，严格预算执行，完整、准确编制单位决算，真实反映单位财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务管理制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益；加强资产管理，合理配置、有效利用、规范处置资产，防止资产流失；加强对单位经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。（二）财务机构与会计人员1.单位设置独立的财务机构，配备相应的财务人员。财务人员应具备会计从业资格证书，熟悉国家财经法律法规和财务制度，具备良好的职业道德和专业素养。2.财务机构负责人应具备会计师以上专业技术职务资格，或者从事会计工作三年以上经历。3.会计人员应当按照国家统一的会计制度进行会计核算，实行会计监督。会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。（三）预算管理1.单位应按照国家有关规定，结合本单位事业发展目标和计划，编制年度财务预算。预算编制应遵循"量入为出、收支平衡"的原则，不得编制赤字预算。2.预算编制应充分考虑单位上年度预算执行情况、本年度事业发展计划和财务收支状况等因素，采用零基预算法，对各项收入、支出进行详细测算和分析。3.单位预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织收入、控制支出，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。4.建立预算执行情况分析制度，定期对预算执行情况进行分析和评价。财务部门应及时向单位领导报告预算执行情况，发现问题及时采取措施加以解决。（四）收入管理1.单位收入包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。2.各项收入应严格按照国家有关规定进行管理，确保收入合法、合规、及时、足额入账。严禁设立账外账、小金库等违规行为。3.加强对收费项目和收费标准的管理，严格按照国家和地方有关规定进行收费。收费项目和收费标准应进行公示，接受社会监督。4.积极组织收入，拓宽收入渠道，提高资金自给能力。加强对经营收入的管理，按照市场经济规律，合理确定经营项目和价格，确保经营收入的稳定增长。（五）支出管理1.单位支出包括事业支出、经营支出、对附属单位补助支出、上缴上级支出和其他支出等。2.各项支出应严格按照国家有关规定和单位预算进行控制，确保支出合理、合规、有效。严格执行国家有关财务开支范围和标准，不得擅自扩大开支范围、提高开支标准。3.加强对支出的审批管理，建立健全支出审批制度。各项支出应按照规定的审批程序进行审批，未经审批不得支出。审批人应在授权范围内进行审批，对审批结果负责。4.严格控制"三公"经费支出，按照国家和地方有关规定，严格控制因公出国（境）经费、公务用车购置及运行费、公务接待费等支出规模，不得超预算支出。5.加强对专项资金的管理，严格按照专项资金管理办法使用专项资金。专项资金应专款专用，不得挪作他用。建立专项资金跟踪问效制度，对专项资金的使用情况进行绩效评价。（六）资产管理1.单位资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。2.建立健全资产管理制度，加强对资产的购置、验收、保管、使用、处置等环节的管理。定期进行资产清查，确保资产账实相符。3.加强对固定资产的管理，建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、使用部门等信息。定期对固定资产进行清查盘点，及时发现和处理固定资产盘盈、盘亏等问题。4.固定资产的购置应按照单位预算和资产配置标准进行，严格控制购置数量和价格。固定资产的处置应按照国家有关规定进行审批，确保资产处置合法、合规。5.加强对无形资产的管理，保护单位的知识产权和商业秘密。无形资产的转让、许可使用等应按照国家有关规定进行审批，并签订相关合同。6.加强对外投资的管理，严格按照国家有关规定进行投资决策和审批。对外投资应进行充分的可行性研究和风险评估，确保投资安全、有效。（七）财务监督1.建立健全财务监督制度，加强对单位财务活动的监督检查。财务监督应贯穿于财务活动的全过程，包括预算编制、执行、决算等环节。2.财务部门应定期对单位财务状况进行分析和评价，及时发现和解决财务工作中存在的问题。加强对财务收支的审核，确保财务收支合法、合规。3.加强对内部控制制度的监督检查，确保内部控制制度有效执行。对违反内部控制制度的行为，应及时进行纠正和处理。4.接受财政、审计、税务等部门的监督检查，如实提供有关资料，积极配合监督检查工作。对监督检查中发现的问题，应及时进行整改，并将整改情况报告相关部门。（八）财务报告与财务分析1.单位应按照国家有关规定，定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、收入支出表、财政补助收入支出表等报表及报表附注。财务报告应真实、准确、完整地反映单位财务状况和收支情况。2.加强对财务报告的分析，通过对财务数据的分析和比较，了解单位财务状况和经营成果，发现问题及时采取措施加以解决。财务分析应包括预算执行情况分析、收入支出分析、资产负债分析等内容。3.定期向单位领导和上级主管部门报送财务报告和财务分析报告，为领导决策提供依据。二、医保管理规章制度（一）总则1.为加强本单位医疗保险管理，规范医保服务行为，保障参保人员合法权益，根据国家有关法律法规和医保政策，结合本单位实际情况，制定本制度。2.医疗保险管理应遵循"以病人为中心，以质量为核心，合理检查、合理治疗、合理用药"的原则，确保医保基金合理使用，提高医保服务质量。3.本单位应成立医保管理领导小组，负责组织领导和协调本单位医保管理工作。医保管理领导小组下设办公室，负责具体日常工作。（二）医保服务管理1.本单位应严格按照医保定点医疗机构服务协议的要求，为参保人员提供优质、高效、便捷的医疗服务。2.加强对医务人员的医保政策培训，提高医务人员的医保政策水平和服务意识。医务人员应熟悉医保政策和报销规定，严格按照医保规定为参保人员提供医疗服务。3.建立健全医保服务质量考核制度，对医务人员的医保服务质量进行考核评价。考核结果与医务人员的绩效工资挂钩，激励医务人员提高医保服务质量。4.加强对医保服务流程的管理，优化服务流程，提高服务效率。严格执行首诊负责制、转诊转院制度等，确保参保人员能够及时、有效地得到医疗服务。（三）医保费用结算管理1.本单位应按照医保部门的规定，及时、准确地向医保部门申报医保费用结算。申报的医保费用应真实、合规，不得虚报、瞒报、漏报。2.加强对医保费用结算的审核管理，严格按照医保报销规定审核医保费用。对不符合医保报销规定的费用，不得纳入医保结算范围。3.建立医保费用结算台账，详细记录医保费用的申报、审核、结算等情况。定期与医保部门核对医保费用结算情况，确保医保费用结算准确无误。4.严格按照医保部门的规定，及时足额收取参保人员个人应负担的医疗费用。不得因医保费用结算问题影响参保人员的正常就医。（四）医保基金使用管理1.本单位应严格按照医保基金使用管理规定，合理使用医保基金。不得套取、骗取医保基金，不得将医保基金用于与医疗服务无关的其他支出。2.加强对医保基金使用的监控，建立医保基金使用监测制度。定期对医保基金使用情况进行分析和评估，及时发现和纠正医保基金使用过程中存在的问题。3.严格执行医保基金财务管理制度，规范医保基金会计核算。医保基金应专款专用，不得与其他资金混用。4.积极配合医保部门的监督检查，如实提供有关资料，接受医保部门的监督管理。对医保部门检查中发现的问题，应及时进行整改，并将整改情况报告医保部门。（五）医保信息管理1.本单位应建立健全医保信息管理制度，加强对医保信息系统的管理和维护。医保信息系统应安全、稳定、高效运行，确保医保信息的准确、及时、完整。2.严格按照医保部门的要求，及时上传参保人员就医信息、医保费用结算信息等。不得擅自修改、删除医保信息系统中的数据。3.加强对医保信息的保密管理，保护参保人员的隐私。严禁泄露参保人员的医保信息。4.定期对医保信息系统进行评估和优化，提高医保信息系统的服务功能和管理水平。（六）医保投诉处理1.本单位应设立医保投诉举报电话和邮箱，接受参保人员的投诉举报。对参保人员的投诉举报应及时受理、调查和处理。2.建立医保投诉处理机制，明确投诉处理流程和责任分工。对投诉举报的问题，应认真调查核实，依法依规进行处理，并及时反馈处理结果。3.加强对医保投诉处理情况的分析和总结，针对存在的问题及时采取措施加以改进。通过医保投诉处理，不断提高医保服务质量，维护参保人员的合法权益。（七）医保管理考核与奖惩1.建立医保管理考核制度，对本单位医保管理工作进行考核评价。考核内容包括医保政策执行情况、医保服务质量、医保费用结算、医保基金使用管理等方面。2.根据医保管理考