某广场财务部管理制度汇编

某广场财务部管理制度汇编一、总则（一）目的为加强某广场财务管理，规范财务工作流程，确保财务信息准确、完整，提高资金使用效益，保障广场各项业务的顺利开展，特制定本管理制度汇编。（二）适用范围本管理制度适用于某广场财务部及全体财务人员，同时相关规定对广场内各部门涉及财务事项的工作具有指导和约束作用。（三）基本原则1.合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规及相关政策规定。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映广场财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算、报告应准确无误，确保财务信息质量。4.及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表，为广场决策提供及时有效的财务信息。5.完整性原则：涵盖广场财务管理的各个方面，确保制度无遗漏，财务工作无死角。二、财务人员岗位职责（一）财务经理1.负责财务部的全面管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。2.建立健全财务管理制度和内部控制体系，确保财务工作规范有序进行。3.组织财务核算工作，审核财务报表，为广场管理层提供准确的财务分析和决策支持。4.负责资金管理，合理安排资金，确保广场资金安全和正常周转。5.协调与税务、银行等相关部门的关系，处理涉税事项和融资业务。6.组织财务人员培训和考核，提高财务团队整体素质。（二）会计1.按照国家会计制度和财务管理制度的规定，负责日常账务处理，包括记账、算账、报账等工作。2.审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证，登记账簿。3.定期编制财务报表，确保报表数据准确、及时、完整，并进行财务报表分析。4.负责会计档案的整理、归档和保管工作。5.协助财务经理开展财务审计、税务申报等工作。（三）出纳1.负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律。2.办理现金收付时，认真审核原始凭证，确保手续完备、金额准确，及时登记现金日记账和银行存款日记账。3.保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。4.定期盘点现金，编制现金盘点表，做到账实相符。5.协助会计做好其他财务相关工作。三、财务审批流程（一）费用报销审批1.员工填写费用报销单，详细注明费用发生的日期、事由、金额等信息，并粘贴好相关原始凭证。2.部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，签署意见后提交给财务部门。3.财务人员对报销凭证的合法性、合规性及金额准确性进行审核，如有疑问及时与报销人沟通核实。4.财务审核通过后，按照广场规定的审批权限，依次提交给各级领导审批。5.审批通过后，出纳根据报销单支付款项。（二）采购付款审批1.采购部门填写采购申请单，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额等信息。2.采购申请单经部门负责人审核后，提交给财务部门进行预算审核。3.财务审核预算通过后，采购部门进行采购活动，取得发票等相关凭证。4.采购人员填写付款申请单，附上发票、采购合同等资料，提交给部门负责人再次审核。5.部门负责人审核无误后，提交财务部门进行付款审核。6.财务人员审核发票的真实性、合法性、与采购合同的一致性以及付款金额的准确性等，审核通过后按照审批权限提交各级领导审批。7.审批通过后，出纳办理付款手续。（三）资金支出审批1.对于重大资金支出项目，如投资、融资、大额固定资产购置等，需提前提交详细的资金支出计划和可行性分析报告。2.相关部门负责人对资金支出计划和可行性分析报告进行审核，签署意见后提交给财务部门。3.财务部门对资金来源、支出合理性、资金效益等进行审核，并提出意见。4.资金支出计划和可行性分析报告经财务审核通过后，按照广场规定的审批权限，依次提交给各级领导审批。5.审批通过后，按照资金支出审批流程进行具体的资金支付操作。四、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，财务部组织各部门编制下一年度财务预算。2.各部门根据广场经营目标和业务计划，结合历史数据和市场预测，编制本部门的预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。3.财务部对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，提出调整意见，与各部门沟通协商。4.经反复沟通调整后，形成广场年度财务预算草案，提交给管理层审议。5.管理层审议通过后，将年度财务预算下达给各部门执行。（二）预算执行与监控1.各部门严格按照下达的预算执行，定期将预算执行情况反馈给财务部。2.财务部建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现预算执行中的偏差。3.对于预算执行偏差较大的项目，财务部会同相关部门进行原因分析，提出改进措施，并督促相关部门采取措施加以纠正。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如因市场环境变化、政策调整、重大经营决策变更等原因，导致原预算无法执行或需要调整的，相关部门应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应详细说明调整的原因、调整的内容、调整后的预算指标等，并附上相关证明材料。3.财务部对预算调整申请进行审核，提出审核意见后提交给管理层审批。4.经管理层审批通过后，对预算进行相应调整，并下达给各部门执行。五、收入管理（一）租金收入管理1.招商部门负责与租户签订租赁合同，明确租金标准、支付方式、租赁期限等条款。2.财务部根据租赁合同建立租金台账，记录租户租金支付情况。3.每月定期向租户发送租金催缴通知，提醒租户按时缴纳租金。4.收到租户租金后，出纳及时开具收款收据或发票，并进行账务处理。5.定期核对租金收入与租赁合同约定的金额是否一致，确保租金收入足额入账。（二）其他收入管理1.对于广场内的广告位出租收入、停车费收入等其他收入项目，相关部门应及时将收入情况反馈给财务部。2.财务部按照规定的收费标准和收款方式，对其他收入进行核算和管理，确保收入及时、准确入账。3.定期对其他收入进行清理和核对，防止出现漏收、少收等情况。六、成本费用管理（一）成本管理1.采购部门负责采购物品和服务的成本控制，在采购过程中应遵循性价比原则，选择优质供应商，降低采购成本。2.仓库管理部门负责库存管理，建立库存台账，定期盘点库存，确保库存物资的安全和完整，减少库存积压和浪费。3.财务部对成本进行核算和分析，定期编制成本报表，为管理层提供成本信息，协助各部门采取措施降低成本。（二）费用管理1.明确各项费用的开支标准和范围，各部门应严格按照规定控制费用支出。2.费用报销时，财务人员应严格审核费用的真实性、合法性和合规性，对不符合规定的费用不予报销。3.财务部定期对费用支出情况进行分析，找出费用控制的关键点和存在的问题，提出改进建议，提交给管理层参考。七、资产管理（一）固定资产管理1.财务部负责制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、折旧方法等。2.资产管理部门负责固定资产的购置、验收、登记、保管、清查等工作，建立固定资产台账。3.各部门使用的固定资产，由部门负责人负责管理，确保资产的安全和正常使用。4.定期对固定资产进行清查盘点，做到账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。5.固定资产折旧按照规定的折旧方法和折旧年限进行计提，计入相关成本费用。（二）流动资产（存货、货币资金等）管理1.存货管理：仓库管理部门应制定存货管理制度，规范存货的出入库流程，定期盘点存货，确保存货数量准确、质量完好。财务部对存货进行核算，反映存货的增减变动和结存情况。2.货币资金管理：严格遵守现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全。出纳定期盘点现金，编制银行存款余额调节表，核对银行存款账目。加强对银行账户的管理，定期检查银行账户的使用情况。八、税务管理（一）税务申报与缴纳1.财务部应及时了解国家税收政策法规的变化，按照规定进行税务申报和缴纳。2.每月按时申报缴纳增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加等各项税费，确保申报数据准确无误，缴纳税款及时足额。3.做好税务资料的整理和归档工作，包括纳税申报表、发票存根联等，以备税务机关检查。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，财务部结合广场实际情况，开展税务筹划工作，降低税务成本。2.关注税收优惠政策，积极争取享受相关优惠政策，合理减轻广场税负。3.与税务机关保持良好沟通，及时了解税务政策动态，解答税务问题，确保税务工作的顺利进行。九、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.会计按照国家统一的会计制度和财务管理制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表编制完成后，会计应进行自我审核，确保报表数据准确、逻辑清晰。3.财务经理对财务报表进行审核，重点审核报表数据的真实性、完整性和准确性，以及报表之间的勾稽关系是否正确。审核无误后，加盖财务专用章和个人印章。（二）财务分析1.财务部定期开展财务分析工作，撰写财务分析报告，为广场管理层提供决策支持。2.财务分析应包括广场财务状况、经营成果、资金流动情况等方面的分析，通过对各项财务指标的计算和分析，揭示广场经营管理中存在的问题和潜在风险。3.结合广场实际情况和行业动态，提出改进建议和措施，为广场管理层制定经营策略提供参考依据。十、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单、发票存根等各类与财务相关的文件资料。（二）档案整理与归档1.每月末，会计对当月的财务凭证进行整理、装订，并按照编号顺序归档。2.年度终了后，会计负责将全年的会计账簿、财务报表等资料进行整理、归档。3.其他财务档案由相关责任人按照规定的时间和要求进行整理、归档，确保档案资料的完整性和规范性。（三）档案保管与查阅1.设立专门的财务档案保管室，配备必要的保管设备，确保档案