物料资产管理制度汇编

物料资产管理制度汇编一、总则（一）目的为了加强公司物料资产的管理，规范物料资产的采购、验收、存储、使用、盘点及处置等流程，确保物料资产的安全完整，提高物料资产的使用效益，特制定本管理制度汇编。（二）适用范围本制度适用于公司内所有物料资产的管理，包括原材料、辅助材料、半成品、成品、低值易耗品等。（三）职责分工1.采购部门负责物料资产的采购计划制定、供应商选择、采购合同签订及执行等工作，确保所采购的物料资产符合公司需求和质量标准。2.仓库管理部门负责物料资产的验收、存储、发放及库存管理等工作，保证物料资产的数量准确、质量完好，并做好相关记录。3.使用部门负责提出物料资产的需求申请，合理使用物料资产，对使用过程中的物料资产进行保管和维护，并配合做好盘点等工作。4.财务部门负责物料资产的核算、入账、监督及相关财务报表的编制等工作，确保物料资产的财务数据准确无误。5.资产管理部门负责制定物料资产管理制度和流程，监督检查各部门对物料资产管理制度的执行情况，定期组织物料资产的盘点和清查工作。二、采购管理（一）采购计划1.使用部门应根据生产经营需求，提前[X]天编制物料需求计划，经部门负责人审核后提交给采购部门。2.采购部门结合库存情况、生产计划等因素，对使用部门提交的需求计划进行综合分析，制定采购计划。采购计划应明确物料的名称、规格型号、数量、预计到货时间等信息。3.采购计划需经采购部门负责人审核、分管领导审批后执行。如遇紧急采购情况，可先口头申请，后续补办相关审批手续。（二）供应商选择与管理1.采购部门应建立供应商评估与选择机制，定期对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货期等进行评估。2.新增供应商时，采购部门需对供应商进行实地考察或要求提供相关资质证明文件，填写《供应商评估表》，经采购部门负责人审核、分管领导审批后纳入合格供应商名录。3.采购部门应与合格供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括物料名称、规格型号、数量、价格、交货期、质量标准、付款方式等条款。4.定期对供应商进行考核评价，根据考核结果调整供应商名录，对于不合格供应商应及时淘汰。（三）采购执行1.采购人员应根据采购计划和采购合同，及时与供应商沟通，确保物料按时、按质、按量供应。2.采购过程中如遇价格变动、交货期延迟等问题，采购人员应及时与供应商协商解决，并向相关领导汇报。3.采购到货前，采购人员应通知仓库管理部门做好验收准备工作。三、验收管理（一）验收准备仓库管理部门在接到采购人员的到货通知后，应安排验收人员，准备好验收所需的工具和场地，并根据物料特点制定验收方案。（二）验收程序1.物料到货后，验收人员应首先核对送货单与采购合同的一致性，包括物料名称、规格型号、数量、供应商等信息。2.按照验收方案对物料的数量、质量进行检验。对于数量的验收，可采用计数、称重等方式；对于质量的验收，可依据质量标准、样品或相关检验报告进行检验。3.验收合格的物料，验收人员应在送货单上签字确认，并办理入库手续；验收不合格的物料，应填写《不合格物料报告》，注明不合格原因，及时通知采购部门与供应商协商处理。（三）验收记录仓库管理部门应做好验收记录，记录内容包括物料名称、规格型号、数量、供应商、到货日期、验收情况等信息。验收记录应妥善保存，以备查询。四、存储管理（一）仓库规划1.资产管理部门应根据公司物料资产的种类、数量、特性等因素，合理规划仓库布局，划分不同的存储区域，如原材料区、半成品区、成品区、低值易耗品区等。2.仓库内应设置明显的标识牌，标明各存储区域的名称、物料类别等信息，便于物料的存放和查找。（二）物料入库1.验收合格的物料，仓库管理人员应及时办理入库手续，按照规定的存储区域进行存放，并填写《物料入库单》，注明物料名称、规格型号、数量、入库日期等信息。2.《物料入库单》应一式三联，一联仓库留存，一联交采购部门，一联交财务部门。（三）物料存储1.仓库管理人员应按照物料的特性和存储要求，对物料进行分类存放，确保物料的质量不受影响。对于易燃易爆、有毒有害等危险物料，应设置专门的存储区域，并采取相应的安全防护措施。2.定期对仓库进行巡查，检查物料的存储状况，如是否有损坏、变质、丢失等情况，发现问题及时处理并记录。3.做好仓库的防潮、防虫、防火、防盗等工作，确保仓库环境安全。（四）物料出库1.使用部门根据生产经营需要，填写《物料领料单》，注明物料名称、规格型号、数量、用途等信息，经部门负责人审批后提交给仓库管理部门。2.仓库管理人员接到《物料领料单》后，应认真核对其内容，按照先进先出的原则发放物料，并在《物料领料单》上签字确认。3.《物料领料单》应一式三联，一联仓库留存，一联交使用部门，一联交财务部门。（五）库存盘点1.资产管理部门应定期组织仓库管理部门和使用部门进行物料资产的盘点工作，盘点周期为[X]月/季/年。2.盘点前，应制定详细的盘点计划，明确盘点范围、方法、人员分工等事项。盘点过程中，应认真核对物料的实际数量与账面数量是否一致，检查物料的质量状况。3.盘点结束后，盘点人员应填写《物料盘点表》，注明盘点日期、物料名称、规格型号、实际数量、账面数量、盘盈盘亏数量及原因等信息。4.对于盘盈盘亏的物料，应查明原因，提出处理意见，经相关领导审批后进行账务处理。五、使用管理（一）使用申请使用部门如需领用物料资产，应提前填写《物料领料单》，详细注明物料名称、规格型号、数量、用途等信息，并按照规定的审批流程进行审批。（二）使用规范1.使用部门应按照物料资产的使用说明书或操作规程正确使用物料资产，不得擅自改变其用途或性能。2.对使用过程中发现的物料资产问题，应及时通知仓库管理部门或相关维修人员进行处理，并做好记录。3.加强对物料资产的日常保管和维护，定期对物料资产进行清洁、保养、检查等工作，确保其正常运行和使用寿命。（三）资产转移1.公司内部各部门之间因工作需要转移物料资产时，应填写《物料资产转移单》，注明资产名称、规格型号、数量、转移原因、转出部门、转入部门等信息，经双方部门负责人签字确认后，报资产管理部门备案。2.资产转移时，应办理资产交接手续，确保资产的数量和质量与《物料资产转移单》一致。六、处置管理（一）处置申请1.对于已损坏、闲置、报废等需要处置的物料资产，使用部门或仓库管理部门应填写《物料资产处置申请单》，注明资产名称、规格型号、数量、购置日期、处置原因等信息。2.《物料资产处置申请单》需经部门负责人审核、资产管理部门核实、分管领导审批后执行。（二）处置方式1.报废：对于无法修复或已无使用价值的物料资产，经批准后进行报废处理。报废资产应集中存放，定期进行清理。2.出售：对于仍有一定使用价值的闲置物料资产，经批准后可进行出售。出售时应按照相关规定进行评估定价，通过公开竞价等方式确定购买方，并签订出售合同。3.捐赠：对于符合捐赠条件的物料资产，经批准后可进行捐赠，并办理相关手续。（三）处置记录资产管理部门应做好物料资产处置记录，记录内容包括处置资产名称、规格型号、数量、处置方式、处置日期、处置收入等信息。处置记录应妥善保存，以备审计和查询。七、监督与考核（一）监督检查资产管理部门应定期对各部门物料资产管理制度的执行情况进行监督检查，检查内容包括采购计划执行情况、验收工作质量、库存管理状况、使用规范程度、处置流程合规性等方面。对于检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，要求责任部门限期整改，并跟踪整改情况。（二）考核评价1.建立物料资产管理制度执行情况考核评价机制，对各部门和相关人员的物料资产管理工作进行考核评价。2.考核评价指标包括物料采购成本控制、库存周转