连锁股份有限公司财务管理制度

连锁股份有限公司财务管理制度一、总则1.目的为加强连锁股份有限公司（以下简称"公司"）财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，提高公司经济效益，根据国家有关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司及所属各分公司、子公司。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、系统性、规范性、准确性、及时性原则，确保财务信息真实、完整、准确，有效支持公司决策和运营管理。二、财务机构与人员1.财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务管理部门应根据公司业务规模和管理要求，合理设置岗位，明确各岗位职责权限，确保财务工作的有效开展。2.财务人员配备公司配备具备专业知识和技能的财务人员，财务人员应具备相应的会计从业资格证书及专业技术职称。财务人员应遵守职业道德，保守公司财务机密。3.财务人员职责财务负责人职责：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，组织财务预算编制、执行与监控，协调财务与各部门关系，参与公司重大决策等。会计人员职责：负责公司会计核算工作，编制财务报表，进行账务处理，审核原始凭证，登记账簿，定期进行财务分析等。出纳人员职责：负责公司资金收付、现金及银行存款日记账登记、票据管理等工作，确保资金安全。三、财务预算管理1.预算编制公司实行年度预算管理制度，各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案。财务部门负责汇总各部门预算草案，进行综合平衡和审核调整，编制公司年度财务预算方案，报公司管理层审批。2.预算执行与监控公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期编制预算执行情况报告，及时反馈预算执行过程中的问题。如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序进行申请和审批。3.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算目标。四、资金管理1.资金筹集公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。公司应严格按照国家法律法规和金融监管要求进行资金筹集活动，确保资金来源合法合规。2.资金使用公司建立资金授权审批制度，明确资金使用审批流程和权限。重大资金支出应实行集体决策。资金使用应遵循专款专用原则，提高资金使用效率，降低资金成本。严格控制资金支出范围，确保资金用于公司生产经营和发展所需。3.资金结算与支付公司加强资金结算管理，规范结算流程，确保资金结算安全、准确、及时。资金支付应严格审核相关凭证和审批手续，通过银行转账等合规方式进行支付，严禁现金坐支。4.资金风险管理公司建立资金风险预警机制，关注资金市场动态和公司资金状况，及时发现和防范资金风险。合理安排资金结构，控制资金负债率，确保公司资金安全。对重大资金风险事项应及时报告公司管理层，并采取有效措施进行处理。五、资产管理1.流动资产货币资金：公司应加强货币资金管理，定期进行现金盘点和银行存款对账，确保货币资金账实相符。应收账款：建立应收账款管理制度，加强客户信用评估和管理，合理确定信用政策，及时催收应收账款，降低坏账风险。存货：公司制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理，定期进行存货盘点，确保存货账实相符，合理控制存货库存水平。2.固定资产固定资产购置：公司根据业务需要，编制固定资产购置计划，按照规定程序进行审批。固定资产购置应遵循经济、适用原则，确保资产质量。固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，准确核算固定资产折旧费用。固定资产清查：定期进行固定资产清查，核实固定资产数量、价值和使用状况，及时处理盘盈、盘亏等情况。3.无形资产无形资产计价：公司无形资产应按照实际成本计价，确保无形资产价值准确计量。无形资产摊销：根据无形资产使用寿命和相关规定进行摊销，合理分摊无形资产成本。无形资产转让与处置：无形资产转让与处置应按照规定程序进行审批，确保资产处置合规、公正，实现资产价值最大化。六、成本费用管理1.成本核算公司建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。按照权责发生制原则进行成本核算，确保成本信息真实、准确。加强成本控制，优化成本结构，降低生产成本和经营费用，提高公司经济效益。2.费用报销制定费用报销管理制度，明确费用报销范围、标准和审批流程。费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，经相关部门负责人和财务审核后，报公司领导审批。严格控制业务招待费、差旅费等费用支出，杜绝不合理开支。3.成本费用分析与控制定期进行成本费用分析，找出成本费用变动原因和存在问题，提出改进措施和建议。建立成本费用控制责任制度，将成本费用控制目标分解到各部门和岗位，加强考核与监督，确保成本费用控制目标的实现。七、收入与利润管理1.收入确认公司按照国家会计准则和相关法律法规的规定，合理确认收入。收入确认应满足收入实现的条件，确保收入确认真实、准确、及时。加强销售合同管理，明确销售价格、结算方式、交货时间等条款，确保销售业务的顺利进行。2.利润分配公司按照公司章程规定的利润分配政策进行利润分配。利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定分配比例和方式。利润分配方案经公司董事会审议通过后，报股东大会批准实施。八、财务报告与财务分析1.财务报告编制公司按照国家会计准则和相关法律法规的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、完整、准确地反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。财务报告编制完成后，应经财务负责人审核、公司管理层审批。2.财务报告披露公司应按照相关规定，及时披露财务报告，确保股东和其他利益相关者能够及时获取公司财务信息。财务报告披露应遵循公开、公平、公正原则，保证信息披露内容的真实性、准确性和完整性。3.财务分析定期进行财务分析，运用各种财务分析方法和指标，对公司财务状况、经营成果和现金流量进行综合分析评价。财务分析报告应提出问题和建议，为公司管理层决策提供参考依据，促进公司改善经营管理，提高经济效益。九、内部控制与监督1.内部控制制度建设公司建立健全内部控制制度，涵盖财务管理各个环节，确保财务活动合法合规、资产安全、财务信息真实准确。内部控制制度应明确各部门和岗位的职责权限，规范业务流程，加强内部牵制和监督。2.内部审计与监督设立独立的内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动和内部控制进行审计监督。内部审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议，督促相关部门及时整改。3.外部监督接受国家财政、税务、审计等部门的监督检查，按照要求提供相关财务资料和信息。积极配合