某集团财务管理制度及岗位职责

某集团财务管理制度及岗位职责一、总则1.目的本制度旨在规范集团财务管理，加强财务内部控制，确保财务信息真实、准确、完整，提高资金使用效率，保障集团各项业务健康、稳定发展。2.适用范围本制度适用于集团总部及所属各子公司、分公司。3.基本原则合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规和相关政策。真实性原则：财务报表及相关数据应真实反映集团财务状况和经营成果。准确性原则：财务核算、预算编制等工作应准确无误。完整性原则：涵盖集团财务活动的各个方面，不留死角。及时性原则：及时进行财务核算、报告和决策支持。二、财务机构与人员1.财务机构设置集团设立财务部，负责统筹管理集团财务工作。各子公司、分公司根据业务规模和管理要求，设立相应的财务部门或配备专职财务人员。2.岗位职责财务总监全面负责集团财务管理工作，制定财务战略和政策。参与集团重大决策，提供财务专业意见。监督财务管理制度执行，确保财务工作合规。财务经理组织财务部门日常工作，制定工作计划并监督执行。负责财务核算、报表编制与分析，为管理层提供决策依据。管理财务人员，组织业务培训和考核。会计人员负责财务凭证制作、账务处理和账簿登记。协助财务经理进行财务报表编制和财务分析。参与财务预算编制和成本核算工作。出纳人员办理现金收付、银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和相关票据。三、财务管理制度1.预算管理制度预算编制每年末，各部门根据下一年度业务计划编制本部门预算草案。财务部汇总各部门预算草案，结合集团战略目标和财务状况，进行综合平衡和调整，形成集团年度预算草案。集团年度预算草案经管理层审核、董事会批准后执行。预算执行与监控各部门严格按照预算执行，不得擅自调整预算。财务部定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经批准。预算考核年末，财务部对各部门预算执行情况进行考核。考核结果与部门绩效挂钩，作为奖惩依据。2.资金管理制度资金筹集根据集团发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、发行债券等。制定资金筹集计划，明确资金用途、金额、期限等。对资金筹集过程进行风险管理，确保资金及时足额到位。资金使用建立资金审批制度，明确各级审批权限。资金使用应严格按照预算执行，用于集团正常生产经营活动。加强资金集中管理，提高资金使用效率。资金安全加强现金和银行存款管理，定期盘点库存现金，核对银行账目。采取安全防护措施，确保资金存储和流转安全。建立资金风险预警机制，及时发现和处理资金风险。3.成本费用管理制度成本核算明确成本核算对象和方法，确保成本核算准确。对生产经营过程中的各项成本进行分类核算和归集。定期进行成本分析，找出成本控制关键点。费用报销制定费用报销标准和流程，明确各类费用报销的条件、范围和审批程序。员工报销费用时，应提供真实、合法的票据，并按规定填写报销单。财务部门对报销凭证进行审核，符合规定的予以报销。成本费用控制建立成本费用控制目标，将目标分解到各部门和岗位。加强对成本费用支出的监控，严格控制不合理支出。通过成本分析和对标管理，持续优化成本费用结构。4.固定资产管理制度固定资产购置各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经审批后列入预算。财务部根据预算安排资金，负责固定资产采购的招标、合同签订等工作。固定资产核算与折旧财务部门对固定资产进行分类核算，建立固定资产台账。按照规定的折旧方法和年限计提固定资产折旧。固定资产清查与处置定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对闲置、报废等固定资产，按规定程序进行处置。5.财务报告制度财务报表编制财务部门按照国家会计准则和集团财务制度，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整，数据之间勾稽关系正确。财务分析定期对财务报表进行分析，撰写财务分析报告，为管理层提供决策支持。财务分析应包括财务状况、经营成果、现金流量等方面的分析，以及对重大财务指标变动原因的说明。财务报告报送与披露按时向集团管理层、股东及相关监管部门报送财务报告。根据法律法规和公司章程要求，及时披露集团财务信息。四、财务内部控制1.内部控制目标确保财务信息真实可靠，资产安全完整，财务活动合规合法，提高经营效率和效果。2.内部控制原则全面性原则：涵盖财务活动全过程。重要性原则：关注重要业务和高风险领域。制衡性原则：不相容岗位相互分离、制约和监督。适应性原则：与集团规模、业务特点和管理要求相适应。3.内部控制措施岗位分离：明确财务各岗位的职责和权限，不相容岗位相互分离，如会计与出纳、财务审批与执行等。授权审批：建立严格的授权审批制度，明确各级审批人员的审批范围、权限和程序。会计系统控制：规范财务核算流程，确保会计信息质量。财产保护控制：加强对资产的保管和维护，定期盘点清查。预算控制：以预算为依据，对财务活动进行控制和监督。运营分析控制：定期进行财务分析和业务运营分析，及时发现问题并采取措施。绩效考评控制：建立财务人员绩效考评制度，激励员工提高工作质量和效率。五、财务风险管理1.风险识别与评估定期对集团面临的财务风险进行识别，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。采用定性和定量相结合的方法，对财务风险进行评估，确定风险等级。2.风险应对策略根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。针对不同的风险，采取具体的措施进行防范和控制，如优化资金结构、加强信用管理、建立风险预警机制等。3.风险监控与报告