波导宁波分公司费用管理制度11

波导宁波分公司费用管理制度11一、总则1.目的为了加强波导宁波分公司（以下简称"分公司"）的费用管理，规范费用支出行为，提高资金使用效益，确保分公司各项工作的顺利开展，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于分公司各部门及全体员工。3.费用管理原则预算控制原则：各项费用支出应严格按照预算执行，确保费用支出在预算范围内。真实性原则：费用支出必须真实、合法，不得虚报、瞒报。效益性原则：费用支出应注重效益，合理安排资金，提高资金使用效率。审批监督原则：费用支出需经过严格的审批流程，接受财务部门及相关部门的监督。二、费用预算管理1.预算编制每年第四季度，各部门应根据分公司下一年度的工作计划和目标，编制本部门的费用预算。费用预算应包括详细的项目名称、金额、支出时间等内容，并说明费用支出的必要性和合理性。各部门编制的费用预算经部门负责人审核后，报分公司财务部门汇总。财务部门对各部门的费用预算进行审核、平衡，结合分公司的整体战略和财务状况，编制分公司年度费用预算草案。分公司年度费用预算草案经分公司管理层审议通过后，报总公司审批。2.预算执行各部门应严格按照批准的费用预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应提前填写《预算调整申请表》，详细说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排，经部门负责人审核、财务部门审核、分公司管理层审批后，报总公司备案。财务部门应定期对各部门的费用预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算考核分公司建立费用预算考核制度，对各部门的费用预算执行情况进行考核。考核指标包括费用预算执行率、费用节约率等。费用预算执行率=实际费用支出/预算费用支出×100%费用节约率=（预算费用支出实际费用支出）/预算费用支出×100%对费用预算执行情况较好的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行通报批评，并追究相关责任人的责任。三、费用审批管理1.审批流程费用支出审批流程一般包括经办人填写费用报销单、部门负责人审核、财务部门审核、分公司管理层审批等环节。具体审批流程如下：经办人根据费用支出的实际情况，填写《费用报销单》，并附上相关的发票、收据、合同等原始凭证。部门负责人对费用支出的真实性、合理性、必要性进行审核，签署审核意见。财务部门对费用报销单及原始凭证进行审核，重点审核费用支出是否符合财务制度、预算规定，发票是否真实有效等，签署审核意见。分公司管理层根据财务部门和部门负责人的审核意见，对费用报销单进行审批。超过一定金额的费用支出，还需报总公司审批。2.审批权限分公司管理层审批权限如下：单笔费用支出在[X]元以下的，由分公司总经理审批。单笔费用支出在[X]元以上至[X]元的，由分公司总经理审核后，报总公司分管领导审批。单笔费用支出在[X]元以上的，由分公司总经理审核后，报总公司总经理审批。各部门负责人审批权限如下：本部门单笔费用支出在[X]元以下的，由部门负责人审批。本部门单笔费用支出在[X]元以上至[X]元的，由部门负责人审核后，报分公司分管领导审批。3.审批时间费用报销单提交后，一般应在[X]个工作日内完成审批。如遇特殊情况需要延长审批时间的，应及时向经办人说明原因。四、费用报销管理1.报销凭证费用报销必须提供真实、合法、有效的发票或收据等原始凭证。发票应具备以下要素：发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额、税率、税额、发票专用章等。收据应具备以下要素：收据名称、收据号码、开票日期、交款单位名称、收款单位名称、收款事由、金额、收款人签名等。除发票和收据外，还应提供相关的合同、协议、审批文件等作为报销的辅助证明材料。2.报销期限费用报销应在费用发生后的[X]个工作日内办理，逾期不予报销。如有特殊情况需要延期报销的，应提前向财务部门说明原因，并经财务部门同意。3.报销金额费用报销金额应与发票或收据等原始凭证上的金额一致。如因特殊情况需要报销的金额与原始凭证金额不一致，应在报销单上注明原因，并经相关负责人审批。4.报销方式费用报销一般采用转账方式支付，特殊情况需要现金支付的，应经财务部门批准。经办人应提供本人有效的银行账号，以便财务部门进行转账支付。五、费用支出标准1.差旅费差旅费包括交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。交通费：乘坐飞机应根据分公司规定的等级标准乘坐经济舱，特殊情况需要乘坐商务舱或头等舱的，应经分公司总经理批准。乘坐火车应根据分公司规定的等级标准乘坐相应座席，特殊情况需要乘坐软卧或高铁一等座的，应经分公司总经理批准。乘坐长途汽车、轮船等交通工具应根据实际情况选择合适的座位等级。住宿费：分公司根据不同地区、不同级别制定住宿费标准，员工应在标准范围内选择合适的酒店住宿。两人及以上同行的，应根据分公司规定的住宿标准选择合住房间，如需单独住宿的，应经分公司分管领导批准。伙食补助费：分公司根据不同地区制定伙食补助费标准，员工在出差期间可按照标准领取伙食补助费。伙食补助费应按出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。市内交通费：员工在出差期间因工作需要乘坐市内交通工具的，可按照分公司规定的标准报销市内交通费。市内交通费应按出差自然（日历）天数计算，每人每天[X]元。2.业务招待费业务招待费是指分公司为开展业务活动需要而发生的招待费用，包括餐饮费、住宿费、礼品费等。业务招待费应严格控制在分公司规定的预算范围内，不得超支。业务招待费报销时应提供详细的招待事由、招待对象、招待时间、招待地点等信息，并附上相关的发票、收据等原始凭证。业务招待费应遵循必要、合理、适度的原则，不得用于与业务无关的活动。3.办公费办公费是指分公司为开展日常办公活动需要而发生的费用，包括办公用品、办公设备、印刷费、水电费等。办公用品应实行集中采购、统一管理，各部门根据实际需要填写《办公用品申购单》，经部门负责人审核、行政部门审批后，由行政部门统一采购。办公设备的购置应按照分公司规定的固定资产管理流程进行审批和采购。印刷费应根据实际业务需要进行审批，报销时应提供印刷合同、印刷清单等原始凭证。水电费应根据实际发生金额进行报销，报销时应提供水电费发票等原始凭证。4.通讯费通讯费是指分公司员工因工作需要发生的通讯费用，包括固定电话费、移动电话费、网络费等。分公司根据员工的工作岗位和工作需要制定通讯费补贴标准，员工可按照标准领取通讯费补贴。通讯费补贴应随工资一并发放，员工不再报销通讯费用。5.车辆费用车辆费用是指分公司车辆在使用过程中发生的费用，包括燃油费、过路费、停车费、维修保养费等。车辆燃油费应根据车辆实际行驶里程和油耗标准进行报销，报销时应提供加油发票等原始凭证。过路费、停车费应根据实际发生金额进行报销，报销时应提供相关的发票、收据等原始凭证。车辆维修保养费应按照分公司规定的车辆维修保养制度进行审批和报销，报销时应提供维修保养清单、发票等原始凭证。六、费用监督与检查1.财务监督财务部门应定期对分公司的费用支出情况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施。财务部门应加强对费用报销凭证的审核，对不符合财务制度和预算规定的费用报销予以拒绝。财务部门应建立费用支出台账，详细记录各项费用的支出情况，以便进行统计和分析。2.内部审计监督分公司内部审计部门应定期对分公司的费用管理情况进行审计，检查费用管理制度的执行情况、费用支出的真实性和合理性等。内部审计部门应及时发现费用管理中存在的问题，并提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改。3.其他监督分公司各部门应相互监督，发现费用支出中存在的问题应及时向财务部门或相关部门报告。分公司员工有权对费用支出情况进行监督，如发现违规行为可向财务部门或分公司管理层举报。七、罚则1.对违反本制度规定，虚报、瞒报费用支出的，责令其退回虚报、瞒报的费用，并视情节轻重给予警告、罚款等处罚。2.对违反本制度规定，擅自调整预算、超预算支出费用的，责令其限期整改，并视情节轻重给予警告、罚款等处罚。3.对违反本制度规定，未按规定审批流程进行费用支出审批的，责令其补办审批手续，并视情节轻重给予警告、罚款等处罚。4.对违反本制度规定，提供虚假报销凭证的，责令其退回报销费用，并视情节轻重给予警告、罚款等处罚，情节严重的，依法追究法律责任。5.对违反本制度规定，利用职务之