风险管控制度

风险管控制度一、总则（一）目的为有效识别、评估和应对公司面临的各类风险，保障公司经营活动的稳健运行，实现公司战略目标，特制定本风险管控制度。

（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各业务单元及全体员工。

（三）风险管控原则1.全面性原则涵盖公司所有业务活动、各个环节和层面，对各类风险进行全方位、全过程管理。2.重要性原则聚焦于对公司影响重大的风险，优先识别、评估和应对关键风险。3.制衡性原则构建相互制约、相互监督的风险管控机制，确保风险管控措施有效执行。4.适应性原则根据内外部环境变化，及时调整风险管控策略和方法，保持制度的适应性和有效性。5.成本效益原则在风险管控成本与效益之间寻求平衡，确保以合理的成本实现有效的风险控制。

二、风险识别与评估（一）风险识别方法1.问卷调查法设计涵盖公司各类业务和风险因素的问卷，向各部门、各层级员工发放，收集风险信息。2.头脑风暴法组织相关人员召开会议，鼓励大家充分发表意见，共同探讨可能存在的风险。3.流程图法绘制公司业务流程图表，分析每个环节可能面临的风险。4.财务报表分析法通过对公司财务报表的分析，识别潜在的财务风险。

（二）风险分类1.战略风险公司战略目标制定不合理或执行不力，导致无法适应市场变化，影响公司长期发展。行业竞争加剧、技术变革等外部因素对公司战略实施造成冲击。2.市场风险市场需求变化、价格波动、竞争对手策略调整等导致公司产品或服务销售不畅，市场份额下降。汇率、利率波动等金融市场变化对公司财务状况产生不利影响。3.运营风险生产流程不畅、设备故障、供应链中断等导致生产经营活动无法正常进行。内部管理不善，如人力资源管理不当、信息系统故障、内部控制失效等引发的风险。4.财务风险债务负担过重、资金周转困难、融资渠道不畅等导致公司面临财务困境。投资决策失误，导致投资项目收益不佳或出现损失。5.法律风险法律法规政策变化、合同纠纷、知识产权侵权等法律问题给公司带来损失。

（三）风险评估1.可能性评估根据历史数据、行业经验和当前情况，对风险发生的可能性进行评估，分为高、中、低三个等级。2.影响程度评估评估风险一旦发生，对公司财务状况、经营成果、声誉等方面的影响程度，分为重大、较大、一般、较小四个等级。3.风险矩阵绘制将风险的可能性和影响程度进行交叉分析，绘制风险矩阵，确定风险的等级，为风险应对提供依据。

三、风险应对策略（一）风险规避对于风险发生可能性高且影响程度重大的风险，采取主动放弃或终止相关业务活动的方式进行规避。例如，若某项新产品研发风险过高，可能导致公司遭受重大损失，经评估后决定放弃该研发项目。

（二）风险降低1.控制措施通过制定和执行一系列控制措施，降低风险发生的可能性或减轻风险发生后的影响程度。对于市场风险，加强市场调研和分析，及时调整营销策略，优化产品结构，以应对市场变化。针对运营风险，完善生产流程管理，加强设备维护，优化供应链管理，提高内部管理水平，确保生产经营活动的稳定进行。2.风险缓释采取风险缓释措施，如购买保险、签订套期保值合同等，将风险转移给第三方或降低风险损失程度。例如，为应对可能的自然灾害风险，公司购买财产保险；对于汇率风险，通过签订远期外汇合约进行套期保值。

（三）风险分担1.业务外包将部分业务外包给专业机构，由外包方承担相应风险。如将非核心的物流配送业务外包给专业物流公司，降低公司在物流环节的运营风险。2.合作经营与其他企业合作开展业务，共同承担风险、共享收益。例如，与合作伙伴共同投资建设项目，按照约定比例分担风险和收益。

（四）风险承受对于风险发生可能性低且影响程度较小的风险，公司选择承受该风险。例如，一些日常办公设备的小额损坏风险，公司可自行承担维修或更换费用。

四、风险管控组织体系（一）风险管理委员会1.组成由公司高级管理人员组成，设主任一名，由公司董事长担任。2.职责审议公司风险管理战略、政策和制度。审批重大风险应对方案。监督风险管理工作的执行情况，对风险管理工作进行指导和决策。

（二）风险管理部门1.设置设立独立的风险管理部门，配备专业的风险管理人员。2.职责负责组织开展风险识别、评估和分析工作。制定风险应对策略和措施，并跟踪实施效果。建立和维护风险信息管理系统，收集、整理、分析和报告风险信息。对各部门的风险管理工作进行指导和监督。

（三）各部门风险管理职责1.业务部门负责本部门业务活动的风险识别、评估和应对措施的制定与执行。定期向风险管理部门报告本部门的风险状况和风险管理工作进展情况。2.职能部门协助风险管理部门开展风险管理工作，提供相关专业支持。在履行本部门职能过程中，识别、评估和控制与本部门相关的风险。

五、风险监控与预警（一）风险监控指标体系1.财务指标资产负债率、流动比率、速动比率等，反映公司的偿债能力和财务流动性。毛利率、净利率、净资产收益率等，衡量公司的盈利能力。应收账款周转率、存货周转率等，体现公司的运营效率。2.非财务指标市场份额变化、客户满意度、新产品研发进度等，反映公司在市场中的竞争力和业务发展情况。员工流失率、关键岗位人员变动情况等，关注公司人力资源状况。

（二）风险监控频率1.定期监控风险管理部门每月对公司整体风险状况进行一次全面监控，各部门每周对本部门风险情况进行一次自查。2.不定期监控根据内外部环境变化、重大业务决策、突发事件等情况，适时开展风险监控工作。

（三）风险预警机制1.预警指标设定根据风险监控指标体系，设定不同指标的预警阈值。当指标值接近或超出预警阈值时，发出预警信号。2.预警等级划分根据风险程度，将预警分为红色预警（重大风险）、橙色预警（较大风险）、黄色预警（一般风险）、蓝色预警（较小风险）四个等级。3.预警处理流程风险监控人员发现预警信号后，及时进行分析和核实，并向风险管理部门负责人报告。风险管理部门负责人组织相关人员对预警情况进行评估，制定应对措施，并向风险管理委员会报告。风险管理委员会根据预警情况做出决策，下达风险处置指令，相关部门按照指令执行风险应对措施。

六、风险管理信息系统（一）系统功能1.风险信息收集通过多种渠道收集内外部风险信息，包括市场动态、政策法规变化、行业数据、公司内部运营数据等。2.风险评估与分析运用风险评估模型和方法，对收集到的风险信息进行自动评估和分析，生成风险评估报告和风险矩阵。3.风险应对管理制定和跟踪风险应对措施，记录风险应对过程和结果，对风险应对效果进行评估和反馈。4.风险监控与预警实时监控风险指标，自动触发预警信号，生成风险监控报表，为风险决策提供支持。5.风险信息存储与查询建立风险信息数据库，存储各类风险信息，方便相关人员查询和使用。

（二）系统维护与更新1.专人负责指定专人负责风险管理信息系统的日常维护和管理，确保系统的正常运行。2.定期更新根据公司业务发展、内外部环境变化等情况，定期对系统的风险评估模型、指标体系、数据接口等进行更新和优化，保证系统的有效性和适应性。

七、风险管理培训与沟通（一）风险管理培训1.培训计划制定风险管理部门每年制定风险管理培训计划，明确培训对象、培训内容、培训方式和培训时间。2.培训内容风险管理基本理论和方法。公司风险管控制度和流程。各部门业务活动中的风险识别、评估和应对技巧。3.培训方式内部培训：定期组织内部培训课程，邀请专家或内部经验丰富的人员进行授课。外部培训：选派人员参加外部专业机构举办的风险管理培训课程和研讨会。案例分析：通过实际案例分析，加深员工对风险管理的理解和应用能力。

（二）风险管理沟通1.内部沟通建立定期的风险管理沟通会议制度，各部门汇报本部门风险管理工作情况，共同讨论解决风险管理中存在的问题。加强部门之间的信息共享和协作，确保风险管理工作的协同推进。通过内部刊物、宣传栏、电子邮件等方式，宣传风险管理知识和公司风险管理动态，提高员工的风险意识。2.外部沟通与监管机构保持密切沟通，及时了解政策法规变化，确保公司经营活动符合监管要求。与行业协会、同行业企业等进行交流，分享风险管理经验，关注行业风险动态。

八、风险管理监督与考核（一）监督机制1.内部审计监督内部审计部门定期对公司风险管理工作进行审计，检查风险管控制度的执行情况、风险应对措施的有效性等，发现问题及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。2.风险管理部门自查风险管理部门定期对自身工作进行自查，总结经验教训，不断完善风险管理工作流程和方法。

（二）考核机制1.考核指标设定风险识别的准确性和完整性。风险评估的科学性和合理性。风险应对措施的有效性和执行情况。风险监控与预警工作的及时性和准确性。风险管理信息系统的运行情况。2.考核方式定期考核：每年对各部门和员工的风险管理工作进行一次全面考核。日常考核：根据风险管理部门的检查和监督情况，对各部门和员工的风险管理工作进行不定期的日常考核。3.考核结果应用将考核结果与部门和员工的绩效挂钩，对风险