会计综合实训课件 项目一期初建账

会计综合实训期初建账项目一知识目标1.了解期初建账的基本内容和流程；2.熟悉账簿启用规则和登记方法；3.掌握信息化模式下账套基础设置、期初余额录入和试算平衡的方法。技能目标1.能够根据实训资料启用账簿、登记期初余额并完成对账和试算平衡；2.能够根据实训资料创建账套、设置操作员基础信息和操作权限，会备份和恢复账套，完成相应初始设置；3.能够完成总账、固定资产、工资系统的初始设置，录入期初数据。思政目标通过建立账套，引导学生做事注重点滴积累，培养勤奋好学、坚持准则、知行合一的优良品质。期初建账01

机构设置账套信息02往来单位设置03存货设置04财务设置05

收付结算设置06账户期初余额设置07固定资产设置工资设置

06

09

08一、账套信息（一）企业基本信息（二）操作员信息账套信息账套号：001账套名称：东发标准件制造有限公司启用会计期：2022年1月单位名称：东发标准件制造有限公司单位简称：东发公司单位地址：东发市经济技术开发区长江路55号法人代表：江东发（一）企业基本信息账套信息邮政编码：674532联系电话及传真子邮件：dfbzjzzyxgs@163.com纳税人识别号：924857477363358123B银行名称：中国工商银行东发支行银行账号：663243429858253894成立日期：2020年5月6日（一）企业基本信息账套信息本币代码：RMB本币名称：人民币企业类型：工业行业性质：小企业会计准则（2013年）会计科目：按行业性质预置科目分类情况：存货分类、客户分类、供应商分类、无外币业务编码级次：部门编码级次2账套启用：总账、工资管理、固定资产，2022年1月1日（一）企业基本信息账套信息表1-1操作员信息（二）操作员信息编号姓名所属部门权限201张凡财务部账套主管202白小艺财务部公用目录设置、总账（除审核凭证、出纳签字、恢复记账前状态）、固定资产、工资管理203孙晓艳财务部现金管理、总账（出纳签字）二、机构设置（一）部门档案（二）职员档案机构设置（一）部门档案表1-2部门档案部门编码部门名称01厂办02财务部03采购部04仓管部05销售部06生产车间机构设置表1-1操作员信息（二）职员档案编号姓名所属部门权限201张凡财务部账套主管202白小艺财务部公用目录设置、总账（除审核凭证、出纳签字、恢复记账前状态）、固定资产、工资管理203孙晓艳财务部现金管理、总账（出纳签字）部门编码部门名称01厂办02财务部03采购部04仓管部05销售部06车间三、往来单位设置（一）客户分类（二）供应商分类（三）客户档案（四）供应商档案往来单位设置（一）客户分类表1-3客户分类类别编码类别名称01本地02异地往来单位设置（二）供应商分类表1-4供应商分类类别编码类别名称01本地02异地往来单位设置（三）客户档案表1-5

客户档案客户编号客户名称客户简称分类码税号开户银行银行账号地址邮编电话01常顺有限责任公司常顺公司0198676565370303031A中国工商银行经三路支行9584505406464748633东发市经三路88号6745320123-8656565502雪亮有限责任公司雪亮公司0147564598654689547W中国工商银行为实路支行9584505654787878587东发市为实路4号6745320123-8455477603菲亚有限责任公司菲亚公司0256598603037637031C中国建设银行南海支行4647486338450540642南海市雨花路66号7100000256-54554665往来单位设置（四）供应商档案表1-6供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称分类码纳税人识别号开户银行开户银行账号地址邮编电话01通原机械有限责任公司通原公司0165444333232555555B中国工商银行东发支行8633955868694680800东发市雨花路3号6745320123-6547988802南风钢铁有限责任公司南风公司0265653703030311233V中国工商银行河海分行8633958450540646474河海市幸福路33号6711006531-3456565503中国平安财产保险股份有限公司东发中心支公司平安保险0165678543232333124A中国工商银行东发支行8633686790946799558东发市光合路56号6745330123-65589754四、存货设置（一）存货分类详见前导篇任务一表1-4存货分类。（二）存货档案详见前导篇任务一表1-5存货档案。五、财务设置（一）会计科目（二）项目目录财务设置（一）会计科目1.指定科目：

1001库存现金为现金总账科目；1002银行存款为银行总账科目。2.根据表1-7会计科目新增或修改会计科目财务设置（二）项目目录表1-8项目分类分类编码分类名称1M122M16财务设置（二）项目目录表1-9项目目录项目编号项目名称是否结算所属分类码01双头螺柱M12×110否102双头螺柱M12×200否103双头螺柱M16×110否204双头螺柱M16×200否2六、收付结算设置（一）结算方式（二）付款条件（三）开户银行收付结算设置（一）结算方式表1-10结算方式类别编码类别名称1支票101现金支票102转账支票2银行汇票3电汇4商业汇票401银行承兑汇票402商业承兑汇票5托收6网银转账7其他收付结算设置（二）付款条件现金折扣付款条件：2/10，1/20，n/30（三）开户银行见前导篇任务一表1-2开户银行信息七、账户期初余额设置期初余额，是指期初已存在的账户余额，也是由上期结转至本期的金额或上期期末余额调整后的金额，主要用于反映以前期间的交易和上期采用的会计政策的结果。八、固定资产设置（一）基础信息（二）部门对应折旧科目（三）资产类别（四）固定资产原始卡片录入固定资产设置（一）基础信息账套启用月份：2022.01主要折旧方法：平均年限法（一）折旧汇总分配周期：1个月固定资产对账科目：1601，固定资产累计折旧对账科目：1602，累计折旧在对账不平衡情况下允许固定资产月末结账：否月末结账前一定要完成制单登账业务可纳税调整的增加方式：直接购入，投资者投入固定资产缺省入账科目：1601，固定资产累计折旧缺省入账科目：1602，累计折旧可抵扣税额入账科目：22210101，应交税费/应交增值税/进项税额固定资产设置（二）部门对应折旧科目表1-16部门对应折旧科目部门对应折旧科目厂办560210财务部560210采购部560210仓管部560210销售部560109生产车间410101固定资产设置（三）资产类别见前导篇任务一1-3固定资产类别（四）固定资产原始卡片录入九、工资设置（一）基础信息（二）银行名称设置（三）工资项目（四）公式设置（五）扣缴个人所得税（六）人员档案账套信息机构设置期初建账往来单位设置课程小结存货设置财务设置固定资产设置账户期初余额设置收付结算设置工资设置建立手工账任务一建立手工账（一）账簿概述会计账簿是指由一定格式账页组成的，以经过审核的会计凭证为依据，全面、系统、连续地记录各项经济业务的簿籍。设置和登记会计账簿，既是填制和审核会计凭证的延伸，也是编制财务会计报表的基础，是连接会计凭证和会计报表的中间环节。建立手工账（二）账簿分类建立手工账（三）设立账簿根据实训资料设立以下账簿。1.总账2.日记账：库存现金日记账和银行存款日记账；3.明细账：三栏式明细账、数量金额式明细账和多栏式明细账。以库存现金日记账为例讲解期初建账工作1.启用账簿，填写账簿启用表特别说明：事先没有编定页码的账本需要先按顺序编写页码以库存现金日记账为例讲解期初建账工作2.登记期初余额建立信息化账任务二一、会计信息化账套信息（一）企业基本信息（二）操作员信息（一）企业基本信息菜单路径:系统注册输入admin密码为空（一）企业基本信息菜单路径：账套建立1企业建账的工作内容账套号：001账套名称：东发标准件制造有限公司启用会计期：2022年1月单位名称：东发标准件制造有限公司单位简称：东发公司单位地址：东发市经济技术开发区长江路55号法人代表：江东发邮政编码：674532联系电话及传真子邮件：dfbzjzzyxgs@163.com纳税人识别号：924857477363358123B银行名称：中国工商银行东发支行银行账号：663243429858253894成立日期：2020年5月6日企业建账的工作内容本币代码：RMB本币名称：人民币企业类型：工业行业性质：小企业会计准则（2013年）会计科目：按行业性质预制科目分类情况：存货分类、客户分类、供应商分类、无外币业务编码级次：部门编码级次2账套启用：总账、工资管理、固定资产，2022年1月1日（二）操作员信息菜单路径:权限操作员（二）操作员信息菜单路径：权限权限编号姓名所属部门权限201张凡财务部账套主管202白小艺财务部公用目录设置、总账（除审核凭证、出纳签字、恢复记账前状态）、固定资产、工资管理、财务报表203孙晓艳财务部现金管理、总账（出纳签字）二、机构设置（一）部门档案（二）职员档案（一）部门档案菜单路径：基础设置机构设置部门档案部门编码部门名称01厂办02财务部03采购部04仓管部05销售部06生产车间（二）职员档案菜单路径：基础设置机构设置职员档案姓名工号所属部门职员属性江东发101厂办总经理王新河102厂办厂办主任张凡201财务部主管白小艺202财务部会计孙晓艳203财务部出纳何海涛301采购部采购经理刘东瑞401仓管部仓管主任冯明宇501销售部销售经理杜三强601生产车间车间主任丁岩602生产车间M12×110生产工人费苗苗603生产车间M12×110生产工人郑思思604生产车间M12×200生产工人田晓梦605生产车间M12×200生产工人谷玉强606生产车间M12×200生产工人曹大江607生产车间M16×110生产工人胡胜南608生产车间M16×110生产工人李雷雷609生产车间M16×200生产工人裴亚梅610生产车间M16×200生产工人潘悦悦611生产车间M16×200生产工人三、往来单位设置（一）客户分类（二）供应商分类（三）客户档案（四）供应商档案（一）客户分类菜单路径：基础设置往来单位客户分类类别编码类别名称01本地02异地（二）供应商分类菜单路径：基础设置往来单位供应商分类类别编码类别名称01本地02异地（三）客户档案菜单路径：基础设置往来单位客户档案客户编号客户名称客户简称分类码税号开户银行银行账号地址邮编电话01常顺有限责任公司常顺公司0198676565370303031A中国工商银行经三路支行9584505406464748633东发市经三路88号6745320123-8656565502雪亮有限责任公司雪亮公司0147564598654689547W中国工商银行为实路支行9584505654787878587东发市为实路4号6745320123-8455477603菲亚有限责任公司菲亚公司0256598603037637031C中国建设银行南海支行4647486338450540642南海市雨花路66号7100000256-54554665（四）供应商档案菜单路径：基础设置往来单位供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称分类码纳税人识别号开户银行开户银行账号地址邮编电话01通原机械有限责任公司通原公司0165444333232555555B中国工商银行东发支行8633955868694680800东发市雨花路3号6745320123-6547988802南风钢铁有限责任公司南风公司0265653703030311233V中国工商银行河海分行8633958450540646474河海市幸福路33号6711006531-3456565503中国平安财产保险股份有限公司东发中心支公司平安保险0165678543232333124A中国工商银行东发支行8633686790946799558东发市光合路56号6745330123-65589754四、存货设置（一）存货分类（二）存货档案（一）存货分类菜单路径：基础设置存货存货分类类别编码类别名称01原材料02产成品03周转材料（二）存货档案菜单路径：基础设置存货存货档案存货编号存货名称计量单位所属分类码存货属性税率101圆钢Φ12mm吨01原材料外购、生产耗用13%102圆钢Φ16mm吨01原材料外购、生产耗用13%103机油升01原材料外购、生产耗用13%104润滑油升01原材料外购、生产耗用13%105棉纱公斤01原材料外购、生产耗用13%201双头螺柱M12×110个02产成品销售、自制13%202双头螺柱M12×200个02产成品销售、自制13%203双头螺柱M16×110个02产成品销售、自制13%204双头螺柱M16×200个02产成品销售、自制13%301办公桌张03周转材料外购、生产耗用13%302办公椅把03周转材料外购、生产耗用13%303工作服件03周转材料外购、生产耗用13%304手套副03周转材料外购、生产耗用13%308包装箱个03周转材料外购、生产耗用13%五、财务设置（一）会计科目（二）项目目录（一）会计科目菜单路径：基础设置财务会计科目增加会计科目科目编码：一级会计科目编码要符合会计制度的统一要求，明细科目编码要满足建账时设定的编码规则。科目名称：分为科目中文名称和科目英文名称，两者不能同时为空科目类型：科目类型分为六大类，即资产、负债、共同、所有者权益、成本、损益。账页格式：分为金额式、外币金额式、数量金额式、数量外币式几类外币核算：该科目是否核算外币，如果是，需要选择外币种类。一个科目只能核算一种外币。数量核算：用于设定该科目是否有数量核算，以及数量计量单位。增加会计科目辅助核算：也叫辅助账类。用于说明本科目是否有其它核算要求，系统除完成一般的总账、明细账核算外，还提供以下几种专项核算功能：部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算。一般地，收入或费用类科目可设部门核算，日常运营中当收入或费用发生时系统要求实时确认收入或费用的部门归属；其他应收款可设为个人往来核算，用于详细记录内部职工的借款情况；与客户的往来科目如应收账款、应收票据、预收账款可设成客户往来核算；应付账款、应付票据、预付账款可设成供应商往来核算；在建工程及收入成本类科目可设成项目核算，用于按项目归集收入或费用。修改会计科目已有数据的科目，应先将该科目及其下级科目余额清零后再修改。只有处于修改状态才能设置汇总打印和封存。删除会计科目如果科目已录入期初余额或已制单，则不能删除非末级会计科目不能删除被指定为“现金科目”、“银行科目”的会计科目不能删除；如想删除，必须先取消指定科目一经使用,即已输入凭证，则不允许删除，但可以增加同级科目或在该科目下增设下级科目科目编码科目名称辅助核算账页格式101201银行汇票存款

101202支付宝

1121应收票据客户往来

1122应收账款客户往来

1123预付账款供应商往来

122101职员个人往来

140201圆钢Φ12mm

140202圆钢Φ16mm

140301圆钢Φ12mm

数量金额式，单位：吨140302圆钢Φ16mm

数量金额式，单位：吨140303棉纱

数量金额式，单位：公斤140304润滑油

数量金额式，单位：升140305机油

数量金额式，单位：升科目编码科目名称辅助核算账页格式140501双头螺柱M12×110

数量金额式，单位：个140502双头螺柱M12×200

数量金额式，单位：个140503双头螺柱M16×110

数量金额式，单位：个140504双头螺柱M16×200

数量金额式，单位：个141101低值易耗品

14110101手套

数量金额式，单位：副14110102工作服

数量金额式，单位：套14110103办公桌

数量金额式，单位：张14110104办公椅

数量金额式，单位：把141102包装物

14110201包装箱

数量金额式，单位：个160401车间

科目编码科目名称辅助核算账页格式2201应付票据供应商往来

220201货款供应商往来

220202暂估款

220203水电费

2203预收账款客户往来

22210104转出未交增值税

22210105进项税额转出

22210107转出多交增值税

22210108减免税额

222116地方教育费附加

224101社保费

224102公积金

224103押金客户往来

224104其他

250101本金

科目编码科目名称辅助核算账页格式300101海利有限责任公司

300102东旭汽车有限责任公司

300103华都投资有限责任公司

400101直接材料项目核算

400102直接人工项目核算

400103制造费用项目核算

410101折旧费

410102职工薪酬

410103水电费

410104维修保养费

410105机物料

410106劳保费

410107其他

科目编码科目名称辅助核算账页格式5001主营业务收入项目核算

530105没收押金

530106盘盈收入

5401主营业务成本项目核算

5403税金及附加

560107职工薪酬

560108差旅费

560109折旧费

560110水电费

560111运输费

560112出借包装物

560113其他

560209职工薪酬

560212办公费部门核算

560213差旅费

560215维修保养费

560217其他

560305利息收入

560306贴现利息

571106捐赠支出

571107处置非流动资产损失

571108盘亏损失

菜单路径：会计科目界面

编辑指定科目指定科目：1001库存现金为现金总账科目；1002银行存款为银行总账科目。

凭证类别：记账凭证。菜单路径：基础设置财务凭证类别凭证限制类型：例：收款凭证：借方必有：银行存款或库存现金付款凭证：贷方必有：银行存款或库存现金转账凭证：必无：银行存款或库存现金（二）项目目录菜单路径：基础设置财务项目目录六、收付结算设置（一）结算方式（二）付款条件（三）开户银行（一）结算方式菜单路径：基础设置收付结算结算方式类别编码类别名称1支票101现金支票102转账支票2银行汇票3电汇4商业汇票401银行承兑汇票402商业承兑汇票5托收6网银转账7其他（二）付款条件菜单路径：基础设置收付结算付款条件（三）开户银行菜单路径：基础设置收付结算开户银行编码开户银行银行账号是否封存01中国工商银行东发支行663243429858253894否七、总账设置账户期初余额

期初余额录入时，根据科目性质不同，分为以下几种情况：末级科目的余额可以直接输入。（白色）非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向上汇总而得。（黄色）科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额后，还要输入相应的数量和外币信息。科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初余额，而是必须输入辅助账的期初余额。辅助账余额输入完毕后，自动带回总账。累计发生额可以直接输入。（蓝色）菜单路径:在总账中，设置期初余额菜单路径:在总账中，设置期初余额期初数据输入完毕后应进行试算平衡。如果期初余额试算不平衡，可以填制、审核凭证，但不能进行记账处理。凭证一经记账，期初数据便不能再修改。菜单路径:在总账中，设置选项科目编码科目名称期初借方期初贷方1001库存现金8146.00

1002银行存款244682.84

1012其他货币资金4000.00

101201支付宝4000.00

1121应收票据67800.00

1403原材料112700.00

140301圆钢Φ12mm50000.00

140302圆钢Φ16mm61600.00

140303棉纱250.00

140304润滑油400.00

140305机油450.00

1405库存商品168000.00

140501双头螺柱M12×11024000.00

140502双头螺柱M12×20036000.00

140503双头螺柱M16×11042000.00

140504双头螺柱M16×20066000.00

1601固定资产9096000.00

1602累计折旧

801344.001604在建工程1386710.73

160401生产车间1386710.73科目编码科目名称期初借方期初贷方2001短期借款

600000.002201应付票据

56500.002211应付职工薪酬

158925.98221101应付职工工资

86110.32221104应付社会保险费

29468.01221105应付住房公积金

13344.00221106应付工会经费

11443.65221107应付教育经费

18560.002221应交税费

92319.68222102未交增值税

50000.00222106应交所得税

36250.00222108应交城市维护建设税

3500.00222112应交个人所得税

69.68222113教育费附加

1500.00222116地方教育费附加

1000.002231应付利息

42500.002232应付利润

225000.002241其他应付款

30020.00224101社保费

11676.00224102公积金

13344.00224103押金

5000.002501长期借款

1000000.00250101本金

1000000.00科目编码科目名称期初借方期初贷方3001实收资本

7000000.00300101海利有限责任公司

7000000.003101盈余公积

350000.00310101法定盈余公积

140000.00310102任意盈余公积

210000.003104利润分配

735000.00310415未分配利润

735000.004001生产成本3570.09

400101直接材料2260.00

400102直接人工591.27

400103制造费用718.82（1）存货明细存货分类存货名称单位数量单位成本金额原材料圆钢Φ12mm吨10500050000圆钢Φ16mm吨11560061600棉纱公斤1025250润滑油升1004400机油升1004.5450合计112700库存商品双头螺柱M12×110个400000.624000双头螺柱M12×200个300001.236000双头螺柱M16×110个350001.242000双头螺柱M16×200个300002.266000合计168000（2）客户往来明细（3）供应商往来明细日期摘要客户科目金额2021.12.31销售商品常顺有限责任公司1121应收票据678002021.12.31包装物押金常顺有限责任公司224103其他应付款—押金20002021.12.31包装物押金菲亚有限责任公司224103其他应付款—押金3000日期摘要客户科目金额2021.12.31购买材料南风钢铁有限责任公司2201应付票据56500（4）生产成本明细项目直接材料直接人工制造费用合计M16*110860273.73513.101646.83M16*2001400317.54205.721923.26八、固定资产设置（一）基础信息（二）部门对应折旧（三）资产类别（四）固定资产原始卡片录入

固定资产是企业资产的重要组成部分，固定资产管理是否完善、核算是否正确，不仅关系到企业资产的安全性，而且也影响到成本费用乃至利润计算的正确性。（一）基础信息1．约定与说明2．启用月份如果需要向总账系统传递凭证，那么固定资产的启用月份不得在总账系统的启用月份之后。3．折旧信息设定本企业的折旧方案，即确定是否提折旧、采用什么方法提折旧、多长时间进行折旧汇总分配。4．编码方式设定编码的原则。5．账务接口总账模块与固定资产模块中的固定资产和累计折旧数据有对应关系。。6．其他参数业务发生后是否立即进行制单处理；固定资产和累计折旧的入账科目设定等；（一）基础信息

菜单路径:固定资产账套启用月份：2022.01主要折旧方法：平均年限法（一）折旧汇总分配周期：1个月资产类别编码方式：1111固定资产编码方式：自动编码=类别编号+序号序号长度：5与账务系统进行对账：是固定资产对账科目：1601，固定资产累计折旧对账科目：1602，累计折旧在对账不平衡情况下允许固定资产月末结账：否月末结账前一定要完成制单登账业务可纳税调整的增加方式：直接购入固定资产缺省入账科目：1601，固定资产累计折旧缺省入账科目：1602，累计折旧可抵扣税额入账科目：22210101，应交税费/应交增值税/进项税额（二）部门对应折旧菜单路径:固定资产-设置-部门对应折旧科目部门对应折旧科目厂办560210财务部560210采购部560210仓管部560210销售部560109生产车间410101（三）资产类别菜单路径:固定资产-设置-资产类别类别编码类别名称使用年限（年）净残值率（%）计提属性折旧方法1厂房及建筑物204正常计提平均年限法（一）2电子设备54正常计提平均年限法（一）3机器设备104正常计提平均年限法（一）4运输设备54正常计提平均年限法（一）（四）固定资产原始卡片录入菜单路径:固定资产-卡片-录入原始卡片固定资产管理模块的初始数据是指系统投入使用前企业现存固定资产的全部有关数据，主要是固定资产原始卡片的有关数据。一张原始卡片代表一项固定资产并形成固定资产卡片文件中的一项明细数据，包括固定资产名称、使用部门、原值、已计提折旧额等内容。卡片输入完成后应与账务系统所记录的总数进行核对。（四）固定资产原始卡片录入菜单路径:固定资产-卡片-录入原始卡片编号名称类别部门规格型号增加方式开始使用日期原值已计提折旧10001厂房厂房及建筑物生产车间

直接购入2020-5-6500000038000010002办公楼厂房及建筑物厂办

直接购入2020-5-6300000022800020003惠普电脑电子设备厂办

直接购入2020-5-65000152020004华硕电脑电子设备财务部

直接购入2020-5-65000152020005打印机电子设备厂办

直接购入2020-5-66000182420006空调电子设备厂办

直接购入2020-5-610000304030007抛丸机机器设备生产车间

直接购入2020-5-63000004560030008拔丝机机器设备生产车间800直接购入2020-5-6800001216030009截断机机器设备生产车间12直接购入2020-5-612000018240300010截断机机器设备生产车间16直接购入2020-5-612000018240300011滚丝机机器设备生产车间1直接购入2020-5-6500007600300012滚丝机机器设备生产车间2直接购入2020-5-6500007600300013滚丝机机器设备生产车间3直接购入2020-5-6500007600300014滚丝机机器设备生产车间4直接购入2020-5-6500007600300015滚丝机机器设备生产车间5直接购入2020-5-6500007600300016滚丝机机器设备生产车间6直接购入2020-5-6500007600400017小轿车运输设备厂办

直接购入2020-5-615000045600九、工资设置（一）基础信息（二）银行名称设置（三）工资项目（四）公式设置（五）人员档案工资管理系统的任务工资核算的任务是以职工的工资原始数据为基础，计算应发工资、扣款和实发工资等，编制工资结算单；按部门和人员类别进行汇总，进行个人所得税计算；提供对工资相关数据的多种方式的查询和分析，进行工资费用分配与计提，并实现自动转账处理。工资管理系统的功能工资系统的主要功能包括工资类别管理、人员档案管理、工资数据管理以及工资报表管理等。（一）基础信息菜单路径:工资（一）基础信息菜单路径:工资工资类别：单个从工资中代