大额资金管理制度

大额资金管理制度一、总则1.目的为加强公司大额资金管理，规范大额资金使用行为，保障资金安全，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、子公司涉及的大额资金收付业务。3.定义本制度所称大额资金是指公司在生产经营活动中，单笔或当日累计支付金额达到或超过规定限额的资金。具体限额根据公司实际情况确定，并可根据业务发展和管理需要适时调整。

二、大额资金审批流程1.资金使用申请各部门、子公司因业务需要使用大额资金时，应提前填写《大额资金使用申请表》，详细说明资金用途、金额、支付方式、预计支付时间等内容，并附上相关合同、协议、审批文件等资料。申请表应经部门负责人或子公司总经理签字审核后，提交至公司财务部门。2.财务审核财务部门收到《大额资金使用申请表》后，对申请资金的必要性、合理性、合规性进行审核。重点审核资金用途是否符合公司业务范围和发展战略，金额计算是否准确，支付方式是否恰当，相关资料是否齐全等。财务部门根据审核情况签署意见，如同意支付，注明支付时间和方式；如不同意支付，应说明理由并退回申请表。3.业务部门会签涉及多个部门协同办理的大额资金业务，财务部门审核通过后，将申请表分送相关业务部门会签。各业务部门应在规定时间内对涉及本部门职责的事项进行审核，并签署意见。业务部门会签主要关注业务的真实性、可行性以及与本部门工作的衔接情况等，确保资金使用符合业务实际需求。4.分管领导审批经财务审核和业务部门会签后的《大额资金使用申请表》，提交至公司分管领导审批。分管领导根据公司整体情况和职责分工，对资金使用的必要性、风险等进行全面评估，并签署审批意见。对于重大项目或涉及金额较大的资金使用，分管领导审批后还需提交公司总经理办公会或董事会审议。5.总经理审批分管领导审批通过后，申请表报公司总经理审批。总经理根据公司战略规划、财务状况、风险承受能力等因素，对大额资金使用做出最终决策，并签署审批意见。总经理有权否决不符合公司利益或存在重大风险的资金使用申请。6.资金支付经总经理审批同意支付的大额资金，由财务部门按照审批意见和规定的支付方式及时办理支付手续。支付过程中，财务人员应严格核对支付信息，确保支付准确无误。对于采用银行转账方式支付的大额资金，应通过公司网银系统进行操作，并按照银行规定的授权流程进行审批；对于采用现金支付的大额资金，应严格遵守现金管理规定，确保现金安全。

三、大额资金支付方式及风险控制1.支付方式选择原则公司应根据资金性质、金额大小、交易对象、支付风险等因素综合考虑，选择安全、便捷、经济的支付方式。优先采用银行转账方式进行大额资金支付，尽量减少现金支付。对于确实需要采用现金支付的情况，应严格履行审批手续，并采取必要的安全防范措施。2.银行转账支付风险控制在办理银行转账支付前，财务人员应仔细核对收款单位名称、账号、开户行等信息，确保支付信息准确无误。加强对银行网银系统的安全管理，设置合理的用户权限和操作密码，定期更换密码。操作人员在使用网银系统进行支付操作时，应注意防范网络诈骗风险，避免在不安全的网络环境下操作。对于涉及金额较大的银行转账支付，可要求银行提供支付短信验证码等安全验证措施，进一步保障资金支付安全。3.现金支付风险控制严格控制现金支付范围，对于符合现金支付规定的大额资金支付，应提前预约，确保现金来源安全可靠。现金支付时，必须由两人以上同时办理，其中一人负责现金清点和支付，另一人负责监督。支付完成后，及时将现金支付凭证交财务部门入账。加强对现金保管和使用过程的安全管理，配备必要的安全设施，如保险柜、监控设备等，确保现金存放安全。

四、大额资金使用监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门定期对大额资金使用情况进行审计监督，检查资金使用是否符合审批流程、是否按照规定用途使用、是否存在违规支付等问题。审计部门根据审计结果出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪督促相关部门落实整改措施。2.财务监督财务部门负责对大额资金使用进行日常财务监督，及时掌握资金动态，确保资金支付合规、账务处理准确。财务人员应定期对大额资金使用情况进行统计分析，向公司管理层汇报资金使用效益和风险状况，为公司决策提供参考依据。3.业务部门自查各业务部门作为大额资金使用的直接责任部门，应定期对本部门大额资金使用情况进行自查，发现问题及时整改，并将自查情况报公司财务部门和分管领导。业务部门自查内容包括资金使用是否达到预期目标、业务流程是否规范、内部控制是否有效等方面。4.违规处理对于违反本制度规定使用大额资金的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于责令改正、追回资金、扣减绩效奖金、追究法律责任等。对因违规使用大额资金给公司造成经济损失的相关责任人，公司将依法要求其承担赔偿责任。构成犯罪的，将移送司法机关依法追究刑事责任。

五、大额资金预算管理1.预算编制公司各部门、子公司应根据年度业务计划和资金需求，编制本部门、本单位的大额资金预算草案，并报送公司财务部门。财务部门汇总各部门、子公司的预算草案后，结合公司年度预算目标和资金状况，编制公司大额资金年度预算方案，报公司管理层审议批准。2.预算执行公司大额资金预算一经批准，必须严格执行。各部门、子公司应按照预算安排使用资金，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序办理预算调整审批手续。未经批准，不得超预算使用大额资金。3.预算监控财务部门负责对大额资金预算执行情况进行监控，定期对比实际资金支出与预算安排，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。对于预算执行偏差较大的部门或项目，财务部门应及时向相关部门反馈，并督促其采取措施加以纠正，确保预算目标的实现。

六、大额资金风险预警与应急处置1.风险预警指标设定公司根据大额资金业务特点和风险状况，设定风险预警指标，如资金周转率、资产负债率、流动比率、大额资金占比等。通过对风险预警指标的实时监测和分析，及时发现潜在的大额资金风险，并采取相应的防范措施。2.风险预警级别划分根据风险预警指标的偏离程度，将大额资金风险预警级别划分为红色预警（高风险）、橙色预警（较高风险）、黄色预警（一般风险）和蓝色预警（低风险）四个级别。不同级别的风险预警对应不同的风险处置措施，确保风险得到及时有效的控制。3.应急处置预案公司制定大额资金风险应急处置预案，明确应急处置的组织机构、职责分工、处置流程、应急资源保障等内容。当出现大额资金风险事件时，如资金支付异常、资金链断裂等，应立即启动应急处置预案，采取有效措施进行应对，最大限度地