资产清查实施方案

资产清查实施方案一、引言为了全面摸清本单位资产状况，加强资产管理，提高资产使用效益，根据相关法律法规和政策要求，结合本单位实际情况，特制定本资产清查实施方案。

二、清查目的1.全面掌握本单位各类资产的数量、价值、使用状况等信息，真实反映资产状况。2.查找资产管理中存在的问题，如资产闲置、流失、账实不符等，及时进行整改。3.完善资产管理基础工作，建立健全资产管理制度，提高资产管理水平。4.为单位预算编制、财务决策等提供准确的资产数据支持。

三、清查范围本次资产清查范围包括本单位占有、使用的全部资产，具体包括流动资产、固定资产、无形资产、对外投资等。

四、清查基准日本次资产清查基准日为[具体日期]。

五、工作原则1.全面彻底原则。对各类资产进行全面清查，确保不重不漏。2.实事求是原则。如实反映资产状况，不得隐瞒、虚报。3.注重实效原则。通过清查解决实际问题，提高资产管理质量。4.统一规范原则。按照统一的政策、方法和标准进行清查。

六、组织领导成立资产清查工作领导小组，负责资产清查工作的组织领导和协调工作。领导小组组成人员如下：组长：[组长姓名]副组长：[副组长姓名]成员：[成员姓名]

领导小组下设办公室，办公室设在[具体部门]，负责资产清查工作的具体组织实施和日常工作。办公室主任由[具体人员]担任。

七、工作步骤本次资产清查工作分为以下四个阶段：

准备阶段（[准备阶段时间区间1]）1.制定资产清查实施方案，明确清查范围、基准日、工作步骤、人员分工等。2.组织清查人员培训，学习资产清查的政策、方法和相关业务知识。3.准备资产清查所需的各类表格、账册、凭证等资料。4.对资产清查工作进行动员部署，明确工作要求和责任。

自查阶段（[自查阶段时间区间2]）1.各部门按照资产清查实施方案的要求，组织本部门资产清查工作。2.对各类资产进行全面盘点，核实资产的数量、价值、使用状况等，填写资产清查登记表。3.财务部门负责对资产清查数据进行审核、汇总，编制资产清查报表。4.各部门将自查情况形成书面报告，连同资产清查登记表、报表等资料报送资产清查工作领导小组办公室。

核查阶段（[核查阶段时间区间3]）1.资产清查工作领导小组办公室组织人员对各部门的自查情况进行核查。2.核查人员通过实地盘点、查阅账目、核对凭证等方式，对资产清查数据的真实性、准确性进行核实。3.对核查中发现的问题，及时与相关部门沟通，要求其限期整改。4.编制资产清查工作报告，详细反映资产清查工作的开展情况、清查结果及存在的问题等。

总结整改阶段（[总结整改阶段时间区间4]）1.资产清查工作领导小组对资产清查工作报告进行审议，形成资产清查结果报告。2.根据资产清查结果，针对存在的问题，制定整改措施，明确整改责任人和整改期限。3.各部门按照整改措施进行整改，确保资产账实相符、管理规范。4.总结资产清查工作经验教训，完善资产管理相关制度，建立长效管理机制。

八、清查方法1.实地盘点法对固定资产、存货等实物资产进行实地逐一盘点，核实资产的数量、型号、规格、使用状况等，并与资产卡片、账目进行核对。2.账目核对法财务部门将资产总账与明细账、日记账进行核对，检查账目记录的准确性和完整性。同时，核对资产明细账与资产卡片，确保账卡一致。3.查询核实法对往来款项、对外投资等资产，通过发函询证、电话询问、实地走访等方式进行查询核实，确认资产的真实性和准确性。4.技术鉴定法对于一些特殊资产，如大型设备、无形资产等，聘请专业技术人员进行技术鉴定，确定资产的价值和使用状况。

九、资产清查的具体内容及要求

流动资产清查1.货币资金库存现金：进行实地盘点，核实现金的实存数，并与现金日记账余额进行核对，确保账实相符。如有长款或短款，要查明原因并及时处理。银行存款：与银行对账单进行逐笔核对，编制银行存款余额调节表，查明未达账项原因，确保银行存款账实相符。其他货币资金：如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等，要按照上述方法进行清查，核实其真实性和准确性。2.应收及预付款项应收账款：向债务人发函询证，核实应收账款的真实性和金额。对于有争议的款项，要查明原因，采取相应的措施进行处理。其他应收款：按照上述方法进行清查，重点清查个人借款、备用金等款项的使用情况和归还情况。预付账款：检查预付款项的合同执行情况，核实其真实性和合理性。对于已无望收回货物的预付款项，要及时进行账务处理。3.存货原材料、在产品、产成品等存货：进行实地盘点，核实存货的数量、品种、规格、质量等，并与存货明细账进行核对。对于盘盈、盘亏的存货，要查明原因，按照规定进行处理。低值易耗品：采用实地盘点与估价相结合的方法进行清查，确定其实际数量和价值。

固定资产清查1.房屋及建筑物对房屋及建筑物的建筑面积、结构、用途等进行详细登记，并与产权证书进行核对。实地查看房屋及建筑物的使用状况，检查是否存在闲置、出租、出借等情况。2.通用设备包括办公设备、交通运输设备、电气设备等，按照设备清单逐一进行实地盘点，核实设备的数量、型号、规格、购置时间、使用状况等。检查设备的运行情况，对存在故障或损坏的设备，要查明原因，及时进行维修或报废处理。3.专用设备针对本单位的专用设备，如科研设备、医疗设备等，进行专项清查。核实设备的性能、精度、使用频率等，确保设备能够正常使用。对于大型专用设备，要检查其使用记录、维护保养记录等，确保设备管理规范。4.文物和陈列品对文物和陈列品进行逐一清查，登记其名称、类别、年代、来源、存放地点等信息。核实文物和陈列品的保管情况，确保其安全完整。5.图书、档案对图书、档案进行全面清查，统计图书的种类、数量、版本等信息，以及档案的类别、数量、存放地点等。检查图书、档案的借阅、归还记录，确保其管理规范。6.家具、用具、装具及动植物对家具、用具、装具进行实地盘点，核实其数量、规格、使用状况等。对动植物进行清查，记录其种类、数量、生长状况等信息。

无形资产清查1.专利权、商标权、著作权等知识产权检查知识产权的证书、文件等资料，核实其所有权归属和有效期。了解知识产权的使用情况，评估其价值。2.土地使用权与土地管理部门核对土地使用权证书，核实土地的面积、用途、取得方式、使用期限等信息。查看土地的实际使用情况，是否存在闲置或违规使用等问题。

对外投资清查1.短期投资检查短期投资的凭证、合同等资料，核实投资的种类、金额、投资期限等信息。与被投资单位进行核对，确认投资收益情况。2.长期投资对长期股权投资，检查投资协议、公司章程、出资证明等资料，核实投资的金额、持股比例、投资期限等。了解被投资单位的经营状况、财务状况，评估长期股权投资的价值。对长期债权投资，核对债权凭证，核实投资本金、利息等情况。

十、资产清查结果的处理1.账实相符的资产对于账实相符的资产，要继续加强管理，确保资产的安全完整和正常使用。2.盘盈资产对于盘盈的资产，要查明原因，按照规定办理相关入账手续。属于无主资产的，要及时入账并加强管理；属于其他原因造成盘盈的，要追究相关人员的责任。3.盘亏资产对于盘亏的资产，要查明原因，区分责任。属于正常损耗或自然灾害等不可抗力造成的，要按照规定进行审批核销；属于人为原因造成的，要追究相关人员的责任，并要求其赔偿损失。4.闲置资产对于闲置资产，要进行登记造册，分析闲置原因，采取有效措施进行盘活利用，如调剂使用、出租出借等，提高资产使用效益。5.待处理资产对于在资产清查过程中发现的待处理资产，要及时进行清理和处理，不得长期挂账。

十一、工作要求1.提高认识，加强领导。各部门要充分认识资产清查工作的重要性，切实加强组织领导，确保清查工作顺利进行。2.明确责任，密切配合。各部门要明确资产清查工作的责任人，按照职责分工，密切配合，共同做好清查工作。3.严格纪律，确保质量。清查人员要严格遵守工作纪律，如实反映资产状况，不得隐瞒、虚报。要认真细致地开展清查工作，确保清查结果真实准确。4.加强监督，严肃问责。资产清查工作领导小组要加强对清查工作的监督检查，对工作不力、弄虚作假的部门和个人，要严肃问责。

十二、时间安排1.[准备阶段时间区间1]：完成资产清查实施方案制定、人员培训、资料准备等工作。2.[自查阶段时间区间2]：各部门完成资产自