物业管理中心财务管理制度

物业管理中心财务管理制度一、总则1.目的为了规范物业管理中心的财务行为，加强财务管理和经济核算，保障物业管理中心的健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本物业管理中心实际情况，制定本财务管理制度。2.适用范围本制度适用于物业管理中心及其下属各部门、各项目。3.基本原则物业管理中心财务管理遵循合法、合规、真实、准确、完整、及时的原则。实行"统一领导、分级管理"的财务管理体制，物业管理中心财务部负责统一管理中心财务工作，各项目根据管理需要设置相应的财务岗位，负责本项目的财务核算和财务管理工作。

二、财务机构与人员设置1.财务机构设置物业管理中心设立财务部，作为财务管理的职能部门，负责中心的财务核算、财务管理、资金运作、成本控制等工作。2.人员配置与职责财务经理负责财务部的全面管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范、有序进行。组织财务核算，编制财务报表，及时、准确地反映物业管理中心的财务状况和经营成果。负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全、高效运作。参与物业管理中心的经营决策，提供财务分析和建议，为管理层决策提供支持。负责与税务、银行等相关部门的沟通协调，处理财务相关事宜。组织财务人员培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。会计负责财务核算工作，按照国家统一的会计制度和物业管理中心的财务制度，进行会计凭证的编制、账簿的登记、报表的编制等工作。负责各类费用的审核和报销，确保费用支出合规、合理。负责固定资产、低值易耗品等资产的核算和管理，定期进行清查盘点，确保资产账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管工作，保证财务档案的完整性和安全性。出纳负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理相关业务。负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作，做到日清月结，账款相符。负责保管库存现金、有价证券和有关印章、空白支票等，确保资金和票据的安全。协助会计做好其他财务工作，如编制资金报表等。

三、财务核算1.会计核算原则物业管理中心的会计核算采用权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。会计核算遵循一致性原则，会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。2.会计科目设置物业管理中心根据国家统一的会计制度和实际业务需要，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，不得随意增减或合并。3.财务报表编制财务部应按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务经理应负责对财务报表进行审核，确保财务报表的质量。4.财务分析财务部应定期对物业管理中心的财务状况和经营成果进行分析，为管理层提供决策支持。财务分析应包括预算执行情况分析、成本费用分析、盈利能力分析、资金状况分析等。财务分析报告应内容详实、数据准确、分析深入、建议可行。财务经理应组织相关人员对财务分析报告进行讨论，提出改进措施和建议，并跟踪落实情况。

四、资金管理1.资金预算管理物业管理中心应根据年度经营计划和财务状况，编制年度资金预算。资金预算应包括收入预算、成本费用预算、资金收支预算等。各部门应根据物业管理中心的年度资金预算，结合本部门的实际情况，编制本部门的资金预算，并报财务部审核汇总。财务部应根据审核后的资金预算，合理安排资金，确保资金的平衡和有效使用。资金预算一经批准，应严格执行，不得随意调整。如需调整，应按规定程序办理审批手续。2.资金收入管理物业管理中心的各项收入应及时足额收取，不得截留、挪用。收入包括物业管理费收入、停车费收入、特约服务费收入、其他业务收入等。收费人员应严格按照规定的收费标准和收费方式收取费用，开具合法有效的票据。收取的现金应及时缴存银行，不得坐支现金。财务部应定期对收入情况进行核对和分析，确保收入的真实性和准确性。发现收入异常情况，应及时查明原因，并采取相应措施进行处理。3.资金支出管理资金支出应严格按照规定的审批程序进行审批，未经审批的支出不得支付。审批程序包括经办人签字、部门负责人审核、财务审核、总经理审批等。各项支出应符合国家法律法规和物业管理中心的财务制度规定，做到支出合理、合规、合法。费用报销应提供真实、有效的原始凭证，经财务审核无误后，方可报销。对于大额支出或重要支出项目，应实行集体决策或招标采购等方式，确保资金使用的合理性和效益性。财务部应加强对资金支出的监控，定期对支出情况进行分析和检查，发现问题及时纠正。4.现金管理物业管理中心应严格按照现金管理规定进行现金收付和保管。库存现金不得超过规定的限额，超过限额的现金应及时缴存银行。现金收付应做到日清月结，账款相符。出纳人员应定期对现金进行盘点，如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按规定进行处理。严禁白条抵库、坐支现金等违规行为。现金收付业务应严格按照规定的程序办理，确保现金安全。5.银行存款管理物业管理中心应按照银行结算制度的规定，开立银行账户，并加强对银行账户的管理。银行账户应专人管理，不得出租、出借银行账户。银行存款日记账应及时、准确地登记，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。如发现未达账项，应及时查明原因，并进行处理。办理银行结算业务时，应严格按照规定的程序和手续进行操作，确保结算业务的安全、准确。

五、成本费用管理1.成本费用核算原则物业管理中心应按照权责发生制原则和成本效益原则，对成本费用进行核算和管理。成本费用应与收入相匹配，真实、准确地反映物业管理中心的经营成本和费用支出。成本费用核算应遵循一致性原则和划分收益性支出与资本性支出原则，不得随意改变成本费用的核算方法和标准。2.成本费用分类与核算物业管理中心的成本费用主要包括人员费用、物业共用部位和共用设施设备维护费、绿化养护费、清洁卫生费、秩序维护费、办公费、水电费、差旅费、业务招待费等。财务部应按照成本费用的性质和用途，进行分类核算，并设置相应的会计科目进行明细核算。成本费用核算应做到数据准确、账目清晰。3.成本费用控制物业管理中心应建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用的预算管理、定额管理和审批管理。各部门应根据预算指标控制成本费用支出，确保成本费用不超过预算。财务部应定期对成本费用进行分析和比较，找出成本费用控制的关键点和薄弱环节，并采取相应措施进行改进。如通过优化人员配置、降低能耗、节约办公用品等方式，降低成本费用支出。对于重大成本费用支出项目，应进行专项控制和管理，确保资金使用的合理性和效益性。

六、固定资产管理1.固定资产定义与分类固定资产是指物业管理中心为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备等类别。2.固定资产购置与验收各部门根据工作需要，提出固定资产购置申请，经部门负责人审核、财务审核、总经理审批后，由采购部门负责购置。固定资产购置后，采购部门应及时组织相关人员进行验收，验收合格后办理入库手续。验收内容包括数量、规格、型号、质量等是否符合要求。财务部应根据验收单和发票等凭证，进行固定资产的账务处理，及时登记固定资产台账。3.固定资产折旧物业管理中心应按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。财务部应每月计提固定资产折旧，并进行账务处理。固定资产折旧应计入相关成本费用科目。4.固定资产清查盘点物业管理中心应定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查盘点。清查盘点工作由财务部牵头，各使用部门配合进行。清查盘点结束后，应编制固定资产清查盘点报告，如实反映固定资产的盘盈、盘亏、毁损等情况。对于盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应查明原因，按规定程序进行处理。财务部应根据固定资产清查盘点结果，调整固定资产台账和账务记录，确保固定资产账实相符。

七、低值易耗品管理1.低值易耗品定义与分类低值易耗品是指单位价值较低、使用年限较短，不能作为固定资产核算的各种用具物品。低值易耗品分为一般工具、专用工具、替换设备、管理用具、劳动保护用品等类别。2.低值易耗品购置与验收各部门根据工作需要，提出低值易耗品购置申请，经部门负责人审核、财务审核、总经理审批后，由采购部门负责购置。低值易耗品购置后，采购部门应及时组织相关人员进行验收，验收合格后办理入库手续。验收内容包括数量、规格、型号、质量等是否符合要求。财务部应根据验收单和发票等凭证，进行低值易耗品的账务处理，及时登记低值易耗品台账。3.低值易耗品摊销物业管理中心应根据低值易耗品的使用情况，采用一次摊销法或五五摊销法进行摊销。摊销方法一经确定，不得随意变更。财务部应每月对低值易耗品进行摊销，并进行账务处理。低值易耗品摊销应计入相关成本费用科目。4.低值易耗品清查盘点物业管理中心应定期对低值易耗品进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查盘点。清查盘点工作由财务部牵头，各使用部门配合进行。清查盘点结束后，应编制低值易耗品清查盘点报告，如实反映低值易耗品的盘盈、盘亏、毁损等情况。对于盘盈、盘亏、毁损的低值易耗品，应查明原因，按规定程序进行处理。财务部应根据低值易耗品清查盘点结果，调整低值易耗品台账和账务记录，确保低值易耗品账实相符。

八、财务档案管理1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务分析报告、审计报告、税务申报资料、合同协议、票据存根、银行对账单、现金日记账、银行存款日记账等与财务工作相关的资料。2.财务档案整理与归档财务人员应按照财务档案管理的要求，对财务资料进行及时整理、分类和编号。会计凭证应按月装订成册，会计账簿应按年度打印装订成册。财务档案应在年度终了后，由财务部指定专人负责整理归档，并编制财务档案清单。财务档案应妥善保管，存放有序，便于查阅。3.财务档案保管期限财务档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。各类财务档案的保管期限应按照国家规定执行。4.财务档案查阅与借阅内部人员查阅财务档案，应填写查阅申请表，经财务经理批准后，在指定地点查阅。查阅人员不得在财务档案上涂改、标记、抽换、损坏。外部单位或个人查阅财务档案，应持有单位介绍信或相关证明文件，经财务经理和总经理批准后，方可查阅。查阅时应有财务人员在场陪同。财务档案一般不得外借，如有特殊情况需要外借，应经财务经理和总经理批准，并办理借阅手续。借阅期限不得超过规定时间，借阅人员应妥善保管财务档案，不得转借他人或用于其他用途。5.财务档案销毁财务档案保管期满，需要销毁时，应由财务部提出销毁申请，编制财务档案销毁清单，报经财务经理和总经理批准后，方可销毁。财务档案销毁时，应指定专人负责监销，确保销毁过程合规、安全。监销人员应在销毁清单上签字确认。

九、财务监督与检查1.内部财务监督物业管理中心应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。财务部应定期对财务制度的执行情况、财务核算的准确性、资金使用的合规性等进行自查自纠。各部门应配合财务部的内部财务监督工作，如实提供相关资料和信息。对于发现的问题，应及时整改落实，确保财务管理工作规范、有序进行。2.外部审计监督物业管理中心应定期聘请具有资质的会计师事务所对中心的财务报表进行审计，接受外部审计监督。审计报告应及时报送管理层和相关部门。对于审计提出的问题，物业管理中心应认真对待，积极整改，并将整改情况及时反馈给会计师事务所。3.财务检查与考核物业管理中心应定期组织财务