税收筹划教学大纲 模板

税收筹划教学大纲模板一、课程基本信息1.课程名称：税收筹划2.课程代码：[具体代码]3.课程类型：专业必修课4.学分/学时：[X]学分，[16X]学时（理论教学：[12X]学时，实践教学：[4X]学时）5.适用专业：[具体专业名称]6.先修课程：基础会计、财务会计、税法等7.课程目标：本课程旨在培养学生掌握税收筹划的基本理论、方法和技巧，具备较强的税收筹划实际操作能力，使学生能够在合法合规的前提下，为企业或个人制定合理的税收筹划方案，降低税收负担，提高经济效益。通过课程学习，学生应达到以下具体目标：理解税收筹划的基本概念、特点和原则。熟悉我国现行主要税种的税收政策和法规。掌握税收筹划的基本方法和技术，如减免税技术、税率差异技术、分割技术、扣除技术等。能够根据企业或个人的实际情况，运用所学知识和方法，制定合理的税收筹划方案，并进行案例分析和评价。培养学生的税务风险管理意识，了解税收筹划过程中可能面临的风险及应对措施。提升学生的综合职业能力，包括分析问题、解决问题的能力，沟通协调能力以及团队合作能力等。

二、课程内容与学时安排

（一）税收筹划基础理论（4学时）1.税收筹划的概念与特点税收筹划的定义税收筹划与偷税、避税的区别税收筹划的特点2.税收筹划的原则合法性原则事前筹划原则目标性原则全局性原则3.税收筹划的基本方法减免税技术税率差异技术分割技术扣除技术抵免技术延期纳税技术退税技术4.税收筹划的流程与步骤收集信息目标分析方案设计方案实施与监控方案评价与调整

（二）增值税税收筹划（4学时）1.增值税纳税人身份的税收筹划一般纳税人和小规模纳税人的界定标准两类纳税人税负平衡点的计算与分析纳税人身份选择的税收筹划方法2.增值税销项税额的税收筹划销售方式的税收筹划，如折扣销售、销售折扣、销售折让等结算方式的税收筹划，如直接收款、托收承付、委托收款、赊销和分期收款等销售价格的税收筹划3.增值税进项税额的税收筹划进项税额抵扣时间的筹划采购渠道的税收筹划，如从一般纳税人采购与从小规模纳税人采购的选择进项税额转出的税收筹划

（三）消费税税收筹划（4学时）1.消费税计税依据的税收筹划销售额的税收筹划，如关联企业之间转移定价的运用销售数量的税收筹划2.消费税税率的税收筹划兼营不同税率应税消费品的税收筹划成套销售应税消费品的税收筹划3.消费税纳税环节的税收筹划生产销售环节的税收筹划委托加工环节的税收筹划进口环节的税收筹划零售环节的税收筹划

（四）企业所得税税收筹划（6学时）1.企业所得税纳税人的税收筹划居民企业与非居民企业的界定子公司与分公司的选择2.企业所得税收入的税收筹划收入确认时间的税收筹划收入计量方式的税收筹划不征税收入和免税收入的税收筹划3.企业所得税成本费用的税收筹划成本费用核算方法的税收筹划，如存货计价方法、固定资产折旧方法等成本费用扣除标准的税收筹划，如工资薪金、业务招待费、广告费和业务宣传费等资产损失税前扣除的税收筹划

（五）个人所得税税收筹划（4学时）1.工资薪金所得的税收筹划工资薪金发放方式的税收筹划，如均衡发放、分拆收入等工资薪金与劳务报酬相互转化的税收筹划2.劳务报酬所得的税收筹划劳务报酬次数的税收筹划劳务报酬费用扣除的税收筹划3.稿酬所得的税收筹划稿酬支付方式的税收筹划多人合作创作稿酬的税收筹划4.利息、股息、红利所得的税收筹划利息收入的税收筹划，如国债利息收入免税等股息、红利分配方式的税收筹划

（六）税收筹划综合案例分析（4学时）1.企业整体税收筹划案例分析某制造企业的税收筹划案例分析该企业在增值税、消费税、企业所得税等方面的税收筹划策略及效果2.个人税收筹划案例分析某高收入个人的税收筹划案例探讨其在工资薪金、劳务报酬、稿酬等所得方面的税收筹划方法及收益

（七）税收筹划实践教学（4学时）1.实践教学目标通过实践教学，使学生能够将所学的税收筹划理论知识应用到实际工作中，提高学生的税收筹划实际操作能力和解决问题的能力。2.实践教学内容模拟企业税收筹划方案设计学生分组对给定企业的财务数据进行分析，结合税收政策，设计合理的税收筹划方案，并进行方案展示与讲解。税收筹划方案的实施与监控模拟对设计好的税收筹划方案进行模拟实施，并监控实施过程中的风险及问题，提出改进措施。3.实践教学组织与实施教师提前布置实践任务，明确实践要求和时间安排。学生分组，每组[X]人左右，推选组长负责组织讨论和方案撰写。学生在课余时间进行资料收集、方案设计和模拟实施等工作。实践教学课上，每组学生进行方案展示，教师进行点评和总结，针对学生存在的问题进行指导。

三、课程考核1.考核方式本课程采用过程性考核与终结性考核相结合的方式，其中过程性考核占总成绩的[40%]，终结性考核占总成绩的[60%]。2.过程性考核（40%）课堂表现（20%）出勤情况：迟到、早退一次扣[X]分，旷课一次扣[X]分。课堂参与度：积极回答问题、参与讨论、小组活动等，表现优秀得[1620]分，表现良好得[1115]分，表现一般得[610]分，表现较差得[05]分。作业完成情况（20%）按时完成教师布置的课后作业，作业质量高，准确率高，得[1620]分。能按时完成作业，但存在一些小错误，得[1115]分。作业完成情况一般，存在较多错误，得[610]分。经常不按时完成作业或作业质量差，得[05]分。3.终结性考核（60%）期末考试（60%）考试形式为闭卷，考试时间为[120]分钟。题型包括单项选择题、多项选择题、判断题、简答题、案例分析题等，主要考核学生对税收筹划基本理论、方法和技术的掌握程度，以及运用所学知识分析和解决实际问题的能力。

四、教材及参考资料1.教材[教材名称]，[主编姓名]，[出版社名称]，[出版年份]2.参考资料[相关税收法律法规汇编][税收筹划案例集][财经类期刊杂志，如《中国税务报》《财务与会计》等][在线学习平台上的相关课程资源]

五、教学方法与手段1.教学方法讲授法：系统讲解税收筹划的基本理论、方法和技术，使学生掌握课程的基本知识体系。案例教学法：通过实际案例分析，引导学生运用所学知识进行税收筹划方案设计，培养学生的实际操作能力和分析问题、解决问题的能力。小组讨论法：组织学生分组讨论案例或实际问题，激发学生的思维，促进学生之间的交流与合作，培养学生的团队协作精神和沟通能力。启发式教学法：通过提问、引导、启发等方式，激发学生的学习兴趣和主动性，培养学生的创新思维能力。2.教学手段多媒体教学：运用PPT、图片、视频等多媒体资源，丰富教学内容，提高教学效果。网络教学平台：利用在线学习平台，提供课程资料、作业、测试等教学资源，方便学生自主学习和交流。模拟实验教学软件：使用税收筹划模拟实验教学软件，让学生在虚拟环境中进行税收筹划方案设计和实施，增强学生的实践操作体验。

六、教学进度安排

|教学周次|教学内容|学时|教学方式||::||::|::||1|税收筹划基础理论|4|讲授法、案例教学法||2|增值税税收筹划|4|讲授法、案例教学法||3|消费税税收筹划|4|讲授法、案例教学法||4|企业所得税税收筹划（一）|2|讲授法、案例教学法||5|企业所得税税收筹划（二）|4|讲授法、案例教学法||6|个人所得税税收筹划|4|讲授法、案例教学法||7|税收筹划综合案例分析（一）|2|案例教学法、小组讨论法||8|税收筹划综合案例分析（二）|2|案例教学法、小组讨论法||9|税收筹划实践教学（一）|2|实践教学法||10|税收筹划实践教学（二）|2|实践教学法||11|复习与答疑|2|讲授法||12|期末考试|2|闭卷考试|

七、课程评价1.课程评价目的通过对课程教学过程和教学效果的评价，了解学生对课程知识和技能的掌握情况，发现教学过程中存在的问题，为改进教学提供依据，促进教学质量的提高。2.课程评价主体课程评价主体包括学生、同行教师和教学管理人员。3.课程评价内容学生评价：主要评价教师的教学态度、教学方法、教学内容、教学效果等方面，通过问卷调查、学生座谈会等方式收集学生的意见和建议。同行评价：由同行教师对本课程的教学大纲、教学内容、教学方法、教学效果等进行评价，通过听课、查阅教学资料等方式进行。教学管理人员评价：教学管理人员对课程教学计划的