小区物业财务管理制度

小区物业财务管理制度一、总则1.目的为规范小区物业管理公司（以下简称"公司"）的财务行为，加强财务管理和经济核算，保障公司及小区业主的合法权益，根据国家相关法律法规及财务管理制度，结合本小区实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司总部及各物业管理项目的财务活动。3.基本原则公司财务管理遵循合法、合规、稳健、透明的原则，严格执行国家财经法规和财务制度，确保财务信息真实、准确、完整，合理配置资源，提高资金使用效益，防范财务风险。

二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责统一管理公司的财务工作。财务管理部门应根据工作需要，设置财务经理、会计、出纳等岗位，明确各岗位的职责权限。2.人员岗位职责财务经理负责制定和完善公司财务管理制度、财务流程，并监督执行。组织编制公司年度财务预算、决算报告，定期进行财务分析，为公司决策提供财务支持。负责财务人员的工作安排、培训与考核，提高财务团队整体素质。协调公司与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务环境。审核重要财务事项，对公司重大经济决策提出财务意见。会计按照国家统一会计制度和公司财务管理制度，进行会计核算，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务资料的安全与完整。协助财务经理进行财务预算编制、成本核算与控制等工作。负责与各部门沟通协调，提供财务数据支持，解答财务相关问题。出纳负责办理现金收付和银行结算业务，严格按照规定保管现金、有价证券和票据。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。协助会计做好原始凭证的审核工作，确保报销手续齐全、合规。定期盘点现金，编制现金盘点表，发现问题及时报告并处理。

三、财务预算管理1.预算编制原则以收定支、收支平衡原则，确保预算的可行性和合理性。全面性原则，涵盖公司各项收入、成本、费用及资本性支出等。稳健性原则，充分考虑各种风险因素，合理预计收入和支出。与公司战略目标相结合原则，体现公司的发展规划和经营策略。2.预算编制流程准备阶段：每年第四季度，财务部门收集、整理本年度预算执行情况及下一年度业务计划、项目安排等相关资料，为预算编制提供依据。编制阶段：各部门根据公司下达的预算编制要求，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案，并报送财务部门。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核、平衡，形成公司年度预算草案。审批阶段：公司年度预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会审批。经董事会批准后的预算作为公司年度财务预算执行。3.预算执行与控制各部门是预算执行的责任主体，应严格按照预算组织各项经营活动，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期将预算执行情况与预算指标进行对比，及时发现偏差并分析原因，提出改进措施。对于预算执行过程中出现的重大偏差或特殊情况，需调整预算的，应按照规定的程序进行审批。

四、收入管理1.物业服务费收入按照物业服务合同约定的收费标准、收费方式和收费时间，及时、足额收取物业服务费。对业主或物业使用人欠缴的物业服务费，应及时进行催缴，并按照合同约定收取违约金。定期对物业服务费收入进行统计、分析，确保收入的准确性和稳定性。2.其他业务收入包括车位租金收入、广告位出租收入、特约服务收入等。应建立健全其他业务收入管理制度，明确收入来源、收费标准和结算方式。加强对其他业务收入的合同管理，确保合同的合法性、有效性。按照合同约定及时收取款项，做好收入的确认和核算工作。3.代收代付收入代收水电费、燃气费、有线电视费等费用时，应严格按照相关规定进行操作，确保款项及时足额上缴相关部门，并做好代收代付记录。收取的代收代付款项应与公司自有资金分开核算，不得截留、挪用代收代付款项。

五、成本费用管理1.成本费用分类直接成本：包括物业管理服务过程中直接消耗的材料、人工、水电费等。间接成本：指不能直接归属于某一物业管理项目或服务内容的成本，如管理人员薪酬、办公费用等，应按照合理的方法分摊计入各项目成本。期间费用：包括管理费用、销售费用和财务费用。管理费用是指公司行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用；销售费用是指公司为销售物业服务而发生的费用；财务费用是指公司为筹集生产经营所需资金等而发生的费用。2.成本费用控制原则成本效益原则，在保证服务质量的前提下，合理控制成本费用，提高经济效益。全面控制原则，对成本费用的发生全过程进行控制，包括预算编制、执行、核算、分析和考核等环节。归口分级管理原则，按照成本费用的性质和管理权限，将成本费用控制责任分解到各部门、各岗位。3.成本费用核算方法按照权责发生制原则，对各项成本费用进行核算，准确反映公司经营成果。直接成本直接计入相关项目成本；间接成本按照一定的分配标准分摊计入各项目成本；期间费用按照发生的期间计入当期损益。4.成本费用审批流程费用发生部门填写费用报销单，详细注明费用发生的事由、金额、支付方式等，并附上相关原始凭证。部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核签字。财务部门对费用报销单及原始凭证进行审核，重点审核费用是否符合公司规定的开支范围和标准、审批手续是否齐全等。审核通过后，报总经理审批。总经理审批同意后，出纳方可办理付款手续。

六、固定资产管理1.固定资产定义与分类固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。2.固定资产购置各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表，注明购置原因、资产名称、规格型号、数量、预算金额等。申请经部门负责人审核、财务部门审核预算后，报总经理审批。固定资产购置应通过招标、询价等方式进行，确保采购价格合理、质量可靠。采购完成后，由采购部门办理验收手续，填写固定资产验收单。财务部门根据固定资产购置申请表、发票、验收单等凭证，进行固定资产入账核算。3.固定资产折旧采用平均年限法计提固定资产折旧，根据固定资产的原值、预计净残值和预计使用年限计算折旧额。固定资产折旧政策一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定的程序进行审批，并在财务报表附注中予以说明。4.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置前，应由使用部门提出申请，填写固定资产处置申请表，注明处置原因、资产名称、规格型号、数量等。申请经部门负责人审核、财务部门审核账面价值后，报总经理审批。固定资产处置应按照规定的程序进行，如通过拍卖、招标等方式出售，确保处置过程公开、公正、透明。处置完成后，财务部门根据相关凭证进行固定资产减少的账务处理。5.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查盘点工作由财务部门牵头，会同资产管理部门、使用部门共同进行。清查盘点结束后，应编制固定资产清查报告，如实反映固定资产的数量、价值、使用状况等情况。对于清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应查明原因，按照规定的程序进行处理。

七、资金管理1.资金筹集根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括自有资金积累、银行贷款、业主专项维修资金等。申请银行贷款时，应按照银行要求提供相关资料，确保贷款手续齐全、合规。贷款获批后，应按照借款合同约定使用资金，按时足额偿还贷款本息。加强对业主专项维修资金的管理，严格按照相关规定缴存、使用和核算，确保资金安全、专款专用。2.资金使用公司资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司正常的生产经营活动。资金支付应按照规定的审批流程进行，严禁未经授权的资金支出。加强对资金使用的监控，定期对资金收支情况进行分析，及时发现资金使用过程中存在的问题并采取措施加以解决。3.资金结算严格按照国家有关支付结算制度的规定，办理资金结算业务。支票、汇票、本票等票据的使用应符合规定，确保资金结算安全、准确、及时。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。

八、财务内部控制1.内部控制目标确保公司财务活动合法合规、财务信息真实准确、资产安全完整、经营活动有效开展，防范财务风险。2.内部控制原则全面性原则，涵盖公司财务活动的全过程和各环节。制衡性原则，确保不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督。适应性原则，根据公司内外部环境变化和经营管理需要，不断完善内部控制制度。成本效益原则，在保证内部控制有效性的前提下，合理控制内部控制成本。3.内部控制措施岗位分离控制：明确各财务岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离。如出纳不得兼任会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作；财务印章应由专人保管，不得由一人保管支付款项所需的全部印章。授权审批控制：建立健全授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限和审批流程。所有重大财务事项必须经总经理办公会或董事会审批。会计系统控制：严格按照国家统一会计制度进行会计核算，确保财务信息真实、准确、完整。加强会计凭证、账簿、报表等财务资料的管理，定期进行内部审计和财务检查。财产保护控制：加强对货币资金、固定资产、存货等资产的管理，采取定期盘点、财产保险等措施，确保资产安全。预算控制：建立全面预算管理制度，加强预算编制、执行、分析和考核等环节的控制，确保预算目标的实现。风险控制：识别、评估和应对公司面临的各种财务风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。制定风险应对策略，采取有效的风险控制措施，降低风险损失。

九、财务报告与财务分析1.财务报告编制按照国家统一会计制度和公司财务管理制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及财务报表附注等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。编制完成后，经财务经理审核、总经理审批后对外报送。2.财务分析内容偿债能力分析：通过计算流动比率、速动比率、资产负债率等指标，分析公司偿还债务的能力。营运能力分析：运用应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率等指标，评价公司资产运营效率。盈利能力分析：计算毛利率、净利率、净资产收益率等指标，分析公司获取利润的能力。发展能力分析：通过分析营业收入增长率、净利润增长率、总资产增长率等指标，评估公司的发展趋势。3.财务分析报告定期撰写财务分析报告，对公司财务状况、经营成果和现金流量进行全面分析和评价，并提出改进建议和措施。财务分析报告应结合公司实际情况，运用数据分析和文字说明相结合的方式，为公司管理层提供决策依据。

十、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务分析报告、审计报告、税务资料、合同协议、银行对账单、发票等与公司财务活动相关的资料。2.档案整理与归档会计人员应按照会计档案管理的要求，对各类财务资料进行及时整理、装订和编号。定期将整理好的财务档案移交档案管理部门归档保管，确保档案资料的安全与完整。档案管理部门应建立财务档案台账，记录档案的名称、编号、保管期限、存放地点等信息。3.档案查阅与借阅因工作需要查阅财务档案的，应填写档案查阅申请表，经财务经理批准后方可查阅。查阅档案时，应在指定地点进行，不得擅自将档案带出或转借他人。因特殊原因需要借阅财务档案的，应填写档案借阅申请表，注明借阅原因、借阅期限等，经财务经理和总经理批准后，办理借阅手续。借阅期限一般不得超过[X]个工作日，借阅人应按时归还