公司食堂财务管理制度

公司食堂财务管理制度一、总则1.目的为了加强公司食堂财务管理，规范食堂财务行为，确保食堂资金安全、合理使用，提高资金使用效益，保障食堂正常运营，为员工提供优质、经济的餐饮服务，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司内部食堂的财务活动，包括食堂的收入、成本、费用、资产管理等。3.基本原则食堂财务管理应遵循合法、合规、公开、透明的原则。严格执行国家有关财务法规和公司相关财务制度，确保财务工作规范化。坚持收支平衡、略有结余的原则，合理安排资金，提高资金使用效率。加强成本核算与控制，降低运营成本，提高食堂经济效益。

二、财务管理职责1.财务部门职责负责制定和完善食堂财务管理制度，并监督执行。负责食堂财务预算的编制、执行和控制，定期对预算执行情况进行分析和评价。负责食堂日常财务核算工作，准确记录和反映食堂的财务收支情况，及时编制财务报表。负责食堂资金的管理，确保资金安全，合理安排资金使用，严格执行资金审批制度。负责食堂成本核算与控制，定期进行成本分析，提出降低成本的措施和建议。负责食堂资产管理，定期进行资产清查，确保资产账实相符，保障资产安全。负责食堂财务档案的整理、归档和保管工作，按照规定期限保存财务资料。配合其他部门做好食堂相关工作，提供财务数据支持和财务分析报告。2.食堂管理员职责负责食堂日常运营管理工作，包括食材采购、加工制作、餐饮服务等。协助财务部门做好食堂成本核算工作，提供食材采购价格、用量等相关信息。负责食堂物资的验收、保管和领用管理，建立物资台账，定期进行盘点。严格执行食堂财务制度，遵守财务审批流程，对各项费用支出进行审核，确保费用支出合理合规。配合财务部门做好食堂收入管理工作，及时足额收取餐费等各项收入。负责食堂安全管理工作，确保食品卫生安全，防止发生食品安全事故。协助财务部门做好其他与食堂财务管理相关的工作。

三、收入管理1.餐费收入食堂应按照公司规定的标准收取员工餐费，餐费标准应合理制定，并向员工公示。员工就餐应使用公司统一发放的饭卡或其他指定的支付方式，食堂工作人员应认真核对就餐人员身份，确保餐费准确收取。食堂应每日及时结算餐费收入，将收取的餐费足额存入公司指定的银行账户，并在财务账目中如实记录。每月末，食堂应与财务部门核对餐费收入情况，确保账账相符、账实相符。如有差异，应及时查明原因并进行调整。2.其他收入食堂如有其他收入来源，如对外承包经营收入、场地出租收入等，应按照相关合同或协议规定及时收取款项，并纳入食堂财务统一核算。其他收入的收取和管理应遵循公司相关财务制度，确保收入合法、合规、及时入账。

四、成本管理1.食材成本食材采购是食堂成本的主要组成部分，食堂应建立科学合理的食材采购制度，确保食材质量安全、价格合理。食材采购应选择具有合法资质的供应商，建立供应商档案，定期对供应商进行评估和考核。食堂应根据每日就餐人数、菜谱等合理制定食材采购计划，避免食材积压和浪费。食材采购应严格执行审批流程，采购人员应填写采购申请单，经食堂管理员审核、财务部门审批后，方可进行采购。采购人员应及时收集食材采购发票、送货清单等相关凭证，交食堂管理员审核后，按照财务制度规定办理报销手续。食堂应加强食材库存管理，建立食材出入库台账，定期进行盘点，确保账实相符。食材库存应保持合理水平，避免积压和变质。食堂应定期对食材成本进行分析，对比不同时期、不同供应商的食材采购价格和用量，找出成本控制的关键点，采取有效措施降低食材成本。2.人工成本食堂工作人员的工资、奖金、福利等人工成本应按照公司相关规定执行，并纳入食堂成本核算。食堂应合理安排人员编制，提高工作效率，避免人员冗余，降低人工成本。食堂应加强对工作人员的绩效考核，根据工作表现和业绩发放工资、奖金等，激励工作人员提高工作积极性和服务质量。3.其他成本食堂的水电费、燃气费、设备折旧费、物料消耗费等其他成本应按照实际发生额进行核算，并合理分摊到每餐成本中。食堂应加强对其他成本的控制，节约使用水电、燃气等资源，定期对设备进行维护保养，延长设备使用寿命，降低设备折旧费用。食堂应严格控制物料消耗，建立物料领用制度，规范物料领用流程，避免物料浪费。

五、费用管理1.费用分类食堂费用主要包括食材采购费用、人工费用、水电费、燃气费、设备折旧费、物料消耗费、清洁卫生费、餐具洗涤费、设备维护保养费、运输费等。2.费用报销费用报销应严格执行公司财务制度规定的审批流程，报销人员应填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关发票、收据等原始凭证。食堂管理员应负责对费用报销单进行初审，审核费用的合理性、合规性以及原始凭证的真实性、完整性。初审通过后，报财务部门审批。财务部门应按照财务制度规定对费用报销单进行复审，对不符合规定的费用报销予以拒绝，并说明理由。费用报销经审批通过后，财务部门应及时办理报销手续，支付报销款项。3.费用控制食堂应制定费用预算，对各项费用支出进行合理控制。费用预算应根据食堂实际运营情况和业务发展需要进行编制，并报公司审批。食堂应严格按照费用预算执行，不得超预算支出。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报公司审批。食堂应定期对费用支出情况进行分析，对比预算执行情况，找出费用控制的薄弱环节，采取有效措施降低费用支出。

六、资产管理1.资产分类食堂资产主要包括固定资产、低值易耗品和物料等。固定资产是指单位价值较高、使用期限较长的资产，如厨房设备、桌椅、空调等。低值易耗品是指单位价值较低、使用期限较短的资产，如餐具、厨具、清洁用品等。物料是指用于食堂日常运营的各种原材料、辅料等。2.资产购置食堂资产购置应按照公司相关规定执行审批流程，填写资产购置申请单，经食堂管理员审核、财务部门审批后，方可进行购置。资产购置应选择正规渠道，确保资产质量和售后服务。购置资产时应签订合同或协议，明确双方权利义务。财务部门应按照资产购置发票等相关凭证进行账务处理，及时记录资产增加情况。3.资产验收资产购置后，食堂管理员应组织相关人员对资产进行验收，检查资产的数量、规格、型号、质量等是否符合合同或协议要求。验收合格后，食堂管理员应填写资产验收单，相关人员签字确认。资产验收单应作为资产入账和后续管理的依据。4.资产保管食堂应建立资产保管制度，明确资产保管责任人，确保资产安全完整。固定资产应指定专人负责保管，定期进行维护保养，延长资产使用寿命。低值易耗品和物料应分类存放，建立库存台账，定期进行盘点，确保账实相符。食堂应加强对资产保管情况的监督检查，发现问题及时处理。5.资产盘点食堂应定期对资产进行盘点，每年至少进行一次全面盘点。盘点工作应由食堂管理员组织，财务部门派人监盘。盘点结束后，应编制资产盘点表，如实反映资产的实际情况。如发现账实不符，应查明原因，及时调整账务，并按照规定程序进行处理。6.资产处置食堂资产如需处置，应按照公司相关规定执行审批流程，填写资产处置申请单，说明资产处置原因、方式、预计处置收入等。资产处置申请经审批通过后，食堂应按照规定程序进行处置。资产处置收入应及时足额上缴公司财务，不得截留、挪用。财务部门应按照资产处置相关凭证进行账务处理，及时记录资产减少情况。

七、财务预算管理1.预算编制食堂应根据公司年度经营计划和食堂实际运营情况，编制年度财务预算。年度财务预算应包括收入预算、成本预算、费用预算、资产购置预算等。预算编制应遵循"量入为出、收支平衡"的原则，充分考虑各种因素，确保预算的科学性、合理性和可行性。食堂应在每年年末前完成下一年度财务预算的编制工作，并报公司审批。2.预算执行食堂应严格按照经审批的财务预算执行，确保各项收入和支出按照预算计划进行。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并采取有效措施加以解决。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报公司审批。预算调整应说明调整原因、调整内容、调整对预算执行的影响等。3.预算考核公司应建立预算考核制度，对食堂预算执行情况进行考核评价。预算考核应与食堂绩效考核挂钩，激励食堂提高预算管理水平。预算考核指标应包括收入预算完成率、成本费用控制率、资产购置预算执行率等。食堂应定期向公司报送预算执行情况报告，接受公司的考核评价。

八、财务报表与财务分析1.财务报表食堂应按照公司财务制度规定定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映食堂的财务状况和经营成果，数据应与财务账簿记录一致。食堂应在每月末或每季度末及时编制财务报表，并报公司财务部门。2.财务分析财务部门应定期对食堂财务报表进行分析，为食堂管理决策提供依据。财务分析应包括财务状况分析、经营成果分析、成本费用分析、资金流量分析等。财务分析应采用科学合理的方法，如比率分析、趋势分析、比较分析等，对财务数据进行深入挖掘和分析。通过财务分析，应找出食堂经营管理中存在的问题和不足，提出改进措施和建议，促进食堂提高经济效益和管理水平。

九、财务监督与审计1.财务监督公司财务部门应加强对食堂财务活动的监督检查，定期或不定期对食堂财务收支、成本费用、资产管理等情况进行检查。食堂应自觉接受公司财务部门的监督检查，如实提供财务资料和相关情况，积极配合财务部门的工作。财务部门在监督检查过程中，如发现问题应及时提出整改意见，并跟踪督促食堂整改落实。2.内部审计公司应定期对食堂进行内部审计，审查食堂财务收支的真实性、合法性、合规性，检查食堂内部控制制度的执行情况。