办公类固定资产及办公用品管理制度

办公类固定资产及办公用品管理制度一、总则1.目的为加强公司办公类固定资产及办公用品的管理，规范资产购置、使用、维护、处置等流程，提高资产使用效率，降低公司运营成本，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构的办公类固定资产及办公用品的管理。3.定义办公类固定资产：指单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值1000元以上、专用设备单位价值1500元以上），使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。办公用品：指用于日常办公的各类消耗性物品，如文具、纸张、墨盒、硒鼓、文件夹等。

二、管理职责1.资产管理部门负责办公类固定资产及办公用品的采购、验收、入库、登记、保管、调配、清查等工作。定期对固定资产进行盘点，确保账实相符，并编制盘点报告。建立固定资产及办公用品管理台账，详细记录资产的购置、使用、变动等情况。2.使用部门负责本部门办公类固定资产及办公用品的领用、使用、日常维护等工作。配合资产管理部门进行资产清查，及时反馈资产使用状况及存在问题。提出资产配置及办公用品需求计划。3.财务部门负责办公类固定资产及办公用品购置费用的审核、报销及账务处理。会同资产管理部门定期对固定资产进行账实核对，监督资产的管理情况。根据资产管理部门提供的盘点报告，对盘盈、盘亏资产进行账务处理。

三、固定资产管理1.购置与预算各部门根据工作需要，提前编制固定资产购置需求计划，详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途等，报资产管理部门审核。资产管理部门汇总各部门需求计划，结合公司实际情况和预算安排，编制年度固定资产购置预算，报公司领导审批。固定资产购置预算经批准后，严格按照预算执行。因特殊情况需要超预算购置的，须按规定程序追加预算。购置固定资产应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价、集中采购等方式进行，确保采购资产的质量和性价比。2.验收与入库固定资产到货后，资产管理部门应及时组织相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、技术参数等是否与合同一致。验收合格的固定资产，由资产管理部门填写《固定资产验收单》，相关人员签字确认后办理入库手续。入库时应在资产上粘贴固定资产标签，注明资产编号、名称、规格、型号、购置日期、使用部门等信息。对验收不合格的固定资产，应及时与供应商联系，办理退换货手续。3.登记与入账资产管理部门根据验收单和入库单，在固定资产管理台账上进行详细登记，并及时通知财务部门进行账务处理。财务部门根据资产管理部门提供的资料，按照财务制度的规定，对固定资产进行入账核算，建立固定资产明细账。4.领用与发放使用部门根据工作需要，填写《固定资产领用申请表》，注明领用资产的名称、规格、型号、数量等，经部门负责人签字后报资产管理部门审批。资产管理部门审核领用申请后，办理固定资产发放手续，并在管理台账上记录资产的领用情况。同时，要求领用人员在《固定资产领用登记表》上签字确认。对于多人共用的固定资产，应明确使用责任人。5.使用与维护使用部门负责固定资产的日常使用和维护，确保资产的正常运行。使用人员应严格按照操作规程使用资产，不得擅自拆卸、改装、转借他人。固定资产出现故障或损坏时，使用部门应及时通知资产管理部门进行维修。维修费用由资产管理部门根据审批后的维修申请进行报销。资产管理部门定期对固定资产进行检查和维护，对长期闲置的资产及时进行调配，提高资产使用效率。6.清查与盘点资产管理部门每年至少组织一次固定资产全面清查盘点工作，编制固定资产盘点表，详细记录资产的实存情况。盘点人员应认真核对账实，发现账实不符的，应及时查明原因，并填写《固定资产盘盈盘亏报告表》，报公司领导审批。财务部门根据审批后的报告表，对盘盈、盘亏资产进行账务处理，确保账实相符。7.处置与报废固定资产因长期使用、技术进步等原因不再使用或已丧失使用价值时，使用部门应提出资产处置申请，填写《固定资产处置申请表》，注明资产名称、规格、型号、购置日期、账面价值、处置原因等，经部门负责人签字后报资产管理部门审核。资产管理部门对处置申请进行审核，并组织相关人员对拟处置资产进行评估。评估后，报公司领导审批。经批准处置的固定资产，按照规定的方式进行处理，如出售、报废、捐赠等。处置收入应及时上缴公司财务，按照相关规定进行账务处理。对于报废的固定资产，资产管理部门应及时进行核销，在管理台账和财务账上予以注销。

四、办公用品管理1.需求计划与采购各部门根据日常办公需要，每月末编制下月办公用品需求计划，报资产管理部门汇总。资产管理部门结合库存情况，审核各部门需求计划，编制办公用品采购计划，报公司领导审批。办公用品采购计划批准后，由资产管理部门负责组织采购。采购过程中应选择合格供应商，确保办公用品的质量和供应及时性。2.验收与入库办公用品到货后，资产管理部门应及时组织验收。验收内容包括物品的数量、规格、型号、质量等是否与采购合同一致。验收合格的办公用品，由资产管理部门填写《办公用品验收单》，办理入库手续，并在办公用品管理台账上进行登记。对验收不合格的办公用品，应及时与供应商联系，办理退换货手续。3.领用与发放使用部门根据工作需要，填写《办公用品领用申请表》，注明领用物品的名称、规格、型号、数量等，经部门负责人签字后报资产管理部门审批。资产管理部门审核领用申请后，按照规定的标准发放办公用品，并在管理台账上记录领用情况。同时，要求领用人员在《办公用品领用登记表》上签字确认。对于常用办公用品，可由资产管理部门定期发放到各部门指定地点。4.库存管理资产管理部门定期对办公用品库存进行盘点，确保账实相符。盘点发现账实不符的，应及时查明原因并进行处理。根据库存情况和使用部门需求，合理控制办公用品库存数量，避免积压和浪费。对于积压的办公用品，应及时采取措施进行处理，如调剂使用、降价促销等。5.成本控制公司鼓励各部门节约使用办公用品，倡导无纸化办公。对办公用品使用情况进行定期统计和分析，提出改进措施，降低办公用品消耗成本。资产管理部门在采购办公用品时，应充分考虑性价比，选择质量可靠、价格合理的产品，降低采购成本。

五、监督与考核1.监督检查公司定期对办公类固定资产及办公用品管理情况进行监督检查，检查内容包括资产购置、使用、维护、处置等环节的合规性，资产账实相符情况，办公用品领用和库存管理情况等。对监督检查中发现的问题，及时下达整改通知，要求责任部门限期整改。整改完成后，对整改情况进行复查，确保问题得到彻底解决。2.考核评价建立办公类固定资产及办公用品管理考核评价机制，对各部门的资产管理工作进行量化考核。考核指标包括资产完好率、资产利用率、办公用品节约率等。根据考核结果，对表