公司费用报销制度及报销流程33218

公司费用报销制度及报销流程33218一、总则1.目的为了加强公司财务管理，规范费用报销行为，合理控制费用支出，确保公司各项工作的顺利开展，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司全体员工。3.基本原则费用报销必须遵循真实、合法、合理、有效的原则。严格执行预算控制，确保费用支出在预算范围内。简化流程，提高效率，同时加强审核监督，防范风险。

二、费用报销范围1.差旅费员工因公务需要乘坐飞机、火车、汽车等交通工具产生的费用。出差期间的住宿费、餐饮费、市内交通费等。2.业务招待费因业务需要招待客户、合作伙伴等发生的餐饮、住宿、礼品等费用。3.办公费购买办公用品、文具、纸张、墨盒、硒鼓等办公耗材的费用。办公设备的维修、保养费用。4.通讯费员工因工作需要产生的手机通讯费用。5.差旅费员工因参加会议、培训、出差等产生的交通、住宿、餐饮等费用。6.培训费员工参加公司组织或经公司批准的外部培训课程所发生的培训费用。7.会议费组织召开会议所发生的场地租赁、会议设备租赁、资料印刷、餐饮等费用。8.其他费用经公司批准的其他与业务相关的费用支出。

三、费用报销标准1.差旅费标准交通工具飞机：根据职位和出行紧急程度，经审批后可乘坐相应舱位。经济舱凭票报销，特殊情况需乘坐头等舱或商务舱的，需提前申请并经批准。火车：员工可根据实际情况选择合适车次，原则上应优先选择高铁二等座或动车二等座，长途列车硬卧及以下。汽车：乘坐长途汽车需提供正规车票，按实际票价报销。住宿费一线城市及经济发达地区：[X]元/晚/人。二线城市：[X]元/晚/人。三线及以下城市：[X]元/晚/人。同性两人以上出差，原则上应合住标准间，住宿费按标准报销。如因特殊原因需单人住宿的，需提前申请并经批准，超出标准部分自理。餐饮费出差期间的餐饮补贴为[X]元/天/人，不再另行报销餐饮发票。如有招待客户等特殊情况，需在报销单中注明，经审批后可单独报销招待费用。市内交通费市内交通费补贴为[X]元/天/人，凭票报销市内出租车、公交车等交通费用，超出补贴部分自理。

2.业务招待费标准业务招待费应严格控制，招待费用应与业务相关且合理必要。招待客户时，应优先选择公司内部食堂或协议酒店，如需在外部餐厅招待，单次招待费用不得超过[X]元。特殊情况需超过标准的，需提前申请并经公司领导批准。招待费报销时，应注明招待对象、事由、人数等信息，并附上消费清单。

3.办公费标准办公用品应根据实际需求采购，采购金额较大的应通过招标或比价等方式选择供应商。办公设备维修、保养费用应提供维修清单和发票，经审核后报销。

4.通讯费标准员工手机通讯费用报销标准根据职位分为：[具体职位1]：[X]元/月；[具体职位2]：[X]元/月；[具体职位3]：[X]元/月等。员工需凭正规发票报销，超出标准部分自理。

5.培训费标准参加公司组织的内部培训，不收取培训费用。参加外部培训，需提前提交培训申请，经批准后参加。培训费用在[X]元以内的，由部门负责人审批；超过[X]元的，需经公司领导审批。培训结束后，凭培训发票、培训证书等报销。

6.会议费标准会议费应严格控制会议规模和成本，尽量选择公司内部会议室或性价比高的会议场地。会议费报销时，应提供会议通知、参会人员名单、会议费用明细等资料。会议费用标准根据会议规模和实际需求确定，原则上不得超过预算。

四、费用报销流程1.费用申请员工因工作需要发生费用支出前，应填写《费用申请表》，详细注明费用项目、金额、事由、预计发生时间等信息，并提交部门负责人审批。部门负责人根据工作实际情况和预算安排，对费用申请进行审核，签署意见后提交财务部门。2.费用报销费用发生后，员工应及时整理相关票据，并按照公司规定的格式粘贴在《费用报销单》上。报销单应填写清晰、完整，包括报销日期、员工姓名、部门、费用项目、金额、附件张数等信息，并在报销单上签字确认。将填写好的《费用报销单》及相关票据一并提交给财务部门。3.财务审核财务部门收到报销单据后，首先对报销单据的真实性、合法性、完整性进行审核。审核发票是否正规、有效，发票内容是否与报销项目相符，金额计算是否准确，签字审批手续是否齐全等。对于不符合要求的报销单据，财务部门应及时退回，并注明退回原因，要求报销人补充或更正。4.领导审批经财务审核通过的报销单据，按照公司审批权限提交各级领导审批。一般费用报销由部门负责人和财务负责人审批；超过一定金额的费用报销，还需经公司领导审批。5.报销支付领导审批通过后，财务部门根据报销金额和公司资金状况安排支付。报销金额在[X]元以下的，可通过银行转账方式支付到员工个人银行账户；超过[X]元的，可通过支票或网银支付。

五、费用报销注意事项1.票据要求报销票据必须是正规发票，发票内容应真实、完整，包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、服务内容、金额、税率、税额等。发票应加盖发票专用章，印章清晰、完整。除发票外，其他报销凭证如车票、机票、住宿发票、会议通知等也应真实有效，且与报销内容相关。2.报销时间员工应在费用发生后的[X]个工作日内提交报销申请，特殊情况需提前说明原因。财务部门应在收到报销单据后的[X]个工作日内完成审核，如遇节假日顺延。3.报销单填写规范报销单应使用黑色或蓝色中性笔填写，字迹工整、清晰。费用项目应按照费用报销范围中的分类准确填写，不得混淆。金额大小写应一致，不得涂改。如有涂改，应在涂改处加盖报销人印章。4.审批流程员工必须严格按照规定的审批流程提交报销申请，不得越级审批或未经审批自行报销。各级审批人应认真履行审批职责，对报销内容的真实性、合理性负责。如发现问题，应及时提出意见并拒绝审批。

六、监督与处罚1.监督机制公司财务部门负责对费用报销情况进行日常监督和检查，定期对报销数据进行统计分析，及时发现和纠正存在的问题。审计部门不定期对公司费用报销情况进行审计，对发现的违规行为进行严肃处理。2.处罚措施对于违反本制度的费用报销行为，公司将视情节轻重给予相应处罚。对于虚报、多报费用的员工，责令其退回虚报金额，并给予警告处分；情节严重的，解除劳动合同。对于审批不严、违规批准报销的各级领导，给予批评教育；造成公司损失的