恒大地产集团工程预结算管理制度

恒大地产集团工程预结算管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范恒大地产集团工程预结算管理工作，合理确定工程造价，有效控制工程成本，确保工程建设项目的经济效益和社会效益。2.适用范围本制度适用于恒大地产集团及其下属各地区公司、项目公司所开发的各类工程项目的预结算管理。3.基本原则合法性原则：预结算编制应符合国家法律法规、行业规范及集团相关规定。准确性原则：确保预结算数据准确、完整，真实反映工程实际情况。及时性原则：按照规定的时间节点完成预结算编制、审核及审批工作。全面性原则：涵盖工程项目从立项到竣工全过程的费用核算。

二、管理职责1.集团成本管理中心制定和完善工程预结算管理制度及流程。指导、监督各地区公司、项目公司的工程预结算工作。审核重大项目的工程预结算文件。定期对集团工程预结算工作进行总结和分析。2.地区公司成本管理部门负责本地区工程项目预结算工作的组织、协调和实施。审核本地区一般项目的工程预结算文件。配合集团成本管理中心开展相关工作，及时反馈预结算工作中的问题。3.项目公司成本管理部门具体负责本项目工程预结算文件的编制工作。对施工单位提交的工程结算文件进行初审。参与工程变更、签证等费用的审核和确认。4.工程管理部门负责提供工程建设过程中的相关技术资料，包括施工图纸、设计变更、工程签证等。协助成本管理部门进行工程计量和计价工作。对工程进度、质量等进行监督，确保工程顺利进行，为预结算工作提供必要条件。5.财务管理部门参与工程预结算审核工作，从财务角度提出意见和建议。负责工程款项的支付审核，确保资金支付与预结算相符。对工程成本进行核算和分析，提供相关财务数据支持。

三、工程预算管理1.预算编制依据经审批的项目可行性研究报告、初步设计文件及施工图设计文件。国家及地方现行的工程计价规范、定额标准及费用定额。市场价格信息及集团内部价格指标。工程地质勘察报告、施工组织设计方案等相关资料。2.预算编制流程项目公司成本管理部门根据工程管理部门提供的施工图纸等资料，组织相关人员进行工程量计算和计价分析。编制工程预算书，明确各项费用明细，包括直接费、间接费、利润、税金等。预算编制完成后，由项目公司成本管理部门负责人进行初审，审核无误后提交地区公司成本管理部门。地区公司成本管理部门对项目公司提交的预算文件进行审核，重点审核工程量计算是否准确、计价是否合理、费用组成是否完整等。审核通过后报集团成本管理中心备案。3.预算调整在工程实施过程中，如发生设计变更、施工条件变化等导致工程预算需要调整的情况，项目公司应及时提出预算调整申请。预算调整申请应附详细的变更说明、工程量增减清单及费用计算依据等资料。按照预算编制流程，经项目公司、地区公司成本管理部门审核后，报集团成本管理中心审批。集团成本管理中心根据实际情况进行审核，并下达预算调整批复。

四、工程结算管理1.结算准备工作工程竣工后，项目公司应及时组织相关部门对工程进行竣工验收，确保工程质量符合要求。工程管理部门整理汇总工程建设过程中的各类技术资料，包括施工图纸、设计变更、工程签证、施工记录、材料设备清单等，移交项目公司成本管理部门。项目公司成本管理部门对施工单位提交的工程结算资料进行审核，确保资料齐全、有效。结算资料应包括工程结算书、工程量计算清单、单价分析表、各项费用明细、工程变更及签证资料等。2.结算编制施工单位按照合同约定及相关规定，编制工程结算文件，并报送项目公司成本管理部门。项目公司成本管理部门对施工单位提交的结算文件进行初审，重点审核工程量计算是否准确、单价套用是否合理、费用计取是否合规、工程变更及签证手续是否齐全等。在初审过程中，如发现问题，项目公司成本管理部门应与施工单位进行沟通，要求其提供补充资料或进行解释说明。如双方存在争议，应协商解决，协商不成的可通过合同约定的争议解决方式处理。3.结算审核项目公司成本管理部门初审通过后，将工程结算文件提交地区公司成本管理部门进行审核。地区公司成本管理部门组织相关专业人员对结算文件进行全面审核，审核内容包括工程概况、结算范围、结算依据、工程量计算、单价分析、费用计取等。对于重大项目或结算金额较大的项目，地区公司成本管理部门可委托具有相应资质的工程造价咨询机构进行审核，并对审核结果进行复核。在审核过程中，如发现结算文件存在问题，地区公司成本管理部门应及时与项目公司成本管理部门及施工单位沟通，要求其进行整改。整改完成后，再次提交审核。4.结算审批地区公司成本管理部门审核通过的工程结算文件，报集团成本管理中心审批。集团成本管理中心对结算文件进行终审，重点审核结算的准确性、合规性以及与项目成本目标的相符性。终审通过后，结算文件作为工程付款及成本核算的依据。

五、工程变更及签证管理1.变更及签证的提出在工程实施过程中，因设计变更、施工条件变化、合同约定调整等原因需要进行工程变更或签证的，由工程管理部门或相关责任部门提出申请。变更及签证申请应详细说明变更或签证的原因、内容、范围、对工程造价的影响等，并附相关的技术资料和计算依据。2.变更及签证的审核项目公司成本管理部门收到变更及签证申请后，应及时组织工程管理部门、设计单位等相关人员进行审核。审核内容包括变更及签证的必要性、合理性、技术可行性以及对工程造价的影响程度等。对于重大变更及签证，应组织专题会议进行讨论，并报地区公司成本管理部门备案。3.变更及签证的实施经审核通过的变更及签证，由工程管理部门负责组织实施。在实施过程中，应做好相关记录，确保变更及签证内容得到有效执行。施工单位应按照变更及签证要求进行施工，并及时提交相应的工程资料。4.变更及签证费用的结算工程竣工结算时，变更及签证费用应按照合同约定及相关规定进行结算。项目公司成本管理部门应根据变更及签证资料，对其费用进行审核确认，并纳入工程结算文件。

六、预结算资料管理1.资料收集项目公司成本管理部门负责收集、整理工程预结算过程中的各类资料，包括预算编制依据、结算资料、变更及签证资料、会议纪要、往来函件等。工程管理部门、财务管理部门等相关部门应积极配合，及时提供与预结算工作有关的资料。2.资料归档项目公司成本管理部门应定期对收集到的预结算资料进行分类整理，建立档案，并按照档案管理规定进行归档保存。预结算资料应确保真实、完整、有效，便于查阅和追溯。3.资料保管期限工程预结算资料的保管期限应符合国家及集团相关规定，一般为工程竣工结算完成后[X]年。

七、监督与考核1.监督检查集团成本管理中心定期对各地区公司、项目公司的工程预结算管理工作进行监督检查，检查内容包括制度执行情况、预结算编制质量、审核审批流程、资料管理等。地区公司成本管理部门应加强对本地区项目公司工程预结算工作的日常监督检查，及时发现和纠正存在的问题。2.考核评价集团成本管理中心根据监督检查结果，对各地区公司、项目公司的工程预结算管理工作进行考核评价。考核评价指标包括预结算准确率、及时完成率、资料完整性、成本控制效果