公司专项资金管理使用制度篇一

公司专项资金管理使用制度篇一第一章总则第一条目的为加强公司专项资金的管理，规范专项资金的使用，提高专项资金的使用效益，确保专项资金专款专用，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于公司内所有专项资金的管理和使用。专项资金是指公司为完成特定项目或满足特定用途而设立的具有专门用途的资金。

第三条基本原则1.专款专用原则：专项资金必须按照规定的用途使用，不得挪作他用。2.单独核算原则：对专项资金进行单独核算，确保资金使用情况清晰、准确。3.效益优先原则：注重专项资金的使用效益，合理安排资金，提高资金使用效率。4.规范管理原则：专项资金的管理和使用应遵循国家法律法规和公司内部管理制度，确保程序规范、手续完备。

第二章专项资金的设立与审批第四条设立条件1.符合国家产业政策、行业发展规划和公司战略发展需要。2.具有明确的项目目标、实施计划和预期效益。3.有可靠的资金来源，能够确保专项资金的足额到位。4.项目实施单位具备相应的实施能力和条件。

第五条设立程序1.项目提出部门根据公司发展战略和业务需求，提出专项资金设立申请，填写《专项资金设立申请表》，详细说明设立专项资金的项目名称、目标、内容、实施计划、资金预算、预期效益等情况。2.申请部门将《专项资金设立申请表》提交至公司财务部门，财务部门对申请项目的资金预算进行初步审核，审核其合理性和可行性。3.财务部门审核通过后，将申请表提交至公司管理层。管理层组织相关部门和专家进行论证，对项目的必要性、可行性、效益性等进行评估。4.经管理层审议通过后，专项资金设立申请提交至公司董事会审批。董事会根据公司发展战略和实际情况，对专项资金设立事项进行最终决策。5.董事会审批通过后，专项资金正式设立。公司财务部门负责对专项资金进行单独建账核算，并设立专门的项目编号进行管理。

第六条审批权限1.专项资金设立申请金额在[X]万元以下的，由公司管理层审批。2.专项资金设立申请金额在[X]万元以上（含[X]万元）的，由公司董事会审批。

第三章专项资金的使用管理第七条使用范围专项资金应严格按照批准的用途使用，主要用于以下方面：1.项目直接费用，包括设备购置、材料采购、劳务费用、场地租赁、实验测试等与项目实施直接相关的支出。2.项目间接费用，包括项目管理人员费用、办公费用、差旅费、会议费等与项目实施间接相关的支出，但间接费用不得超过专项资金总额的[X]%。3.与项目相关的其他费用，如专利申请费用、技术咨询费用、培训费用等。

第八条使用计划1.项目实施部门根据项目实施计划和资金预算，编制专项资金年度使用计划，详细列出各季度或各阶段的资金使用安排。2.专项资金年度使用计划应提交至公司财务部门审核。财务部门对使用计划的合理性、合规性进行审核，确保资金使用与项目进度相匹配。3.经财务部门审核通过后的专项资金年度使用计划，报公司管理层审批。管理层根据公司整体资金状况和项目实际进展情况，对使用计划进行调整和批准。

第九条支付审批1.专项资金的支付应严格按照公司财务审批流程进行。项目实施部门填写《专项资金支付申请表》，详细说明支付事项、金额、收款单位等信息，并附上相关的合同、发票、验收报告等证明材料。2.《专项资金支付申请表》经项目负责人签字确认后，提交至部门负责人审核。部门负责人对支付事项的真实性、合理性进行审核，并签署审核意见。3.部门负责人审核通过后，将申请表提交至公司财务部门。财务部门对支付申请的合规性、准确性进行审核，重点审核资金使用是否符合预算安排、相关证明材料是否齐全有效等。4.财务部门审核通过后，申请表提交至公司管理层审批。管理层根据审批权限对支付申请进行审批。金额较大的支付申请，需经公司董事会审批。5.经审批通过后的支付申请，由财务部门办理资金支付手续。财务部门应严格按照审批金额和收款单位进行支付，确保资金支付安全、准确。

第十条预算调整1.在专项资金使用过程中，如因项目实施需要调整预算，项目实施部门应提出预算调整申请，填写《专项资金预算调整申请表》，详细说明调整原因、调整金额、调整后的预算安排等情况。2.《专项资金预算调整申请表》经项目负责人签字确认后，提交至部门负责人审核。部门负责人对预算调整的必要性、合理性进行审核，并签署审核意见。3.部门负责人审核通过后，将申请表提交至公司财务部门。财务部门对预算调整申请进行审核，评估调整对项目整体预算和资金安排的影响。4.财务部门审核通过后，申请表提交至公司管理层审批。管理层根据公司实际情况和项目进展情况，对预算调整申请进行审批。金额较大的预算调整申请，需经公司董事会审批。5.经审批通过后的预算调整申请，财务部门应及时调整专项资金预算，并相应调整资金使用计划。

第四章专项资金的核算与监督第十一条核算要求1.公司财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度的要求，对专项资金进行单独核算。设立专门的会计科目，准确记录专项资金的收入、支出、结余等情况。2.专项资金的核算应做到账目清晰、凭证齐全、数据准确。每一笔专项资金收支业务都应附有合法有效的原始凭证，并按照规定的会计核算方法进行账务处理。3.财务部门应定期编制专项资金财务报表，反映专项资金的使用情况和财务状况。财务报表应包括资产负债表、收支明细表、项目成本核算表等。

第十二条监督检查1.公司内部审计部门负责对专项资金的管理和使用情况进行定期审计和不定期检查。审计和检查内容包括专项资金的设立审批、使用管理、核算情况、效益情况等。2.审计部门应制定详细的审计和检查计划，明确审计和检查的范围、内容、方法和时间安排。审计和检查结束后，应出具审计报告或检查结论，对发现的问题提出整改意见和建议。3.项目实施部门应积极配合审计和检查工作，提供真实、完整的资料和信息。对审计和检查中发现的问题，应及时进行整改，确保专项资金的规范使用。4.公司管理层应定期听取专项资金管理和使用情况的汇报，对审计和检查中发现的重大问题进行研究和决策，督促相关部门及时整改落实。

第十三条绩效评价1.公司建立专项资金绩效评价制度，对专项资金的使用效益进行评价。绩效评价指标应包括项目目标完成情况、经济效益、社会效益、环境效益等方面。2.绩效评价工作由公司财务部门会同项目实施部门共同组织实施。评价周期为项目结束后[X]个月内。评价工作应采用科学合理的评价方法，如定量分析与定性分析相结合、对比分析等。3.根据绩效评价结果，对专项资金使用效益显著的项目实施部门给予表彰和奖励；对专项资金使用效益不佳或存在违规使用问题的项目实施部门，进行通报批评，并责令其限期整改。整改不力的，将追究相关责任人的责任。

第五章专项资金的结余与结转第十四条结余处理1.项目结束后，如专项资金有结余，项目实施部门应及时清理账目，编制专项资金结余情况报告，详细说明结余原因、结余金额等情况。2.专项资金结余情况报告经项目负责人签字确认后，提交至公司财务部门。财务部门对结余情况进行审核，并报公司管理层审批。3.经管理层审批同意后，专项资金结余资金按照以下规定处理：属于按规定需要上缴财政的资金，应及时足额上缴财政。属于公司内部调剂使用的资金，由公司财务部门统筹安排，调剂用于其他相关项目或公司发展需要。

第十五条结转处理1.对于因项目实施周期较长等原因，专项资金在项目实施期间未能全部使用完毕的，可按照规定进行结转。结转资金应继续按照专项资金管理规定进行管理和使用。2.项目实施部门应在每年年末对结转资金进行清理，编制结转资金情况报告，详细说明结转原因、结转金额、下一年度使用计划等情况。3.结转资金情况报告经项目负责人签字确认后，提交至公司财务部门。财务部门对结转资金情况进行审核，并报公司管理层审批。4.经管理层审批同意后，财务部门应将结转资金纳入下一年度专项资金预算管理，并在资金使用计划中予以明确安排。

第六章责任追究第十六条违规责任1.任何单位和个人不得擅自改变专项资金的用途、扩大使用范围、截留、挪用专项资金。如有违反规定的行为，公司将责令其限期改正，并追回违规使用的资金。2.对违反专项资金管理规定的单位和个人，公司将视情节轻重，给予相应的纪律处分；构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。

第十七条决策失误责任1.因项目决策失误导致专项资金浪费或损失的，公司将追究项目决策部门和相关责任人的责任。2.对造成重大经济损失或恶劣影响的决策失误行为，公司将依法依规严肃处理，涉及违法犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。

第十八条管理不善责任1.因专项资金管理不善，导致资金使用效益低下、账目混乱、信息失真等问题的，公司将追究相关管理部门和责任人的责任。2.对因管