中高层管理人员分红权激励制度实施细则

中高层管理人员分红权激励制度实施细则一、总则（一）目的为了完善公司治理结构，建立健全激励约束机制，充分调动中高层管理人员的积极性和创造性，提高公司经济效益，实现公司可持续发展，特制定本实施细则。

（二）适用范围本细则适用于公司中高层管理人员，具体人员范围由公司董事会确定。

（三）基本原则1.激励与约束并重原则：在给予中高层管理人员分红权激励的同时，明确其相应的责任和义务，建立有效的约束机制。2.业绩导向原则：以公司业绩指标完成情况作为分红权激励的主要依据，确保激励与公司业绩紧密挂钩。3.公平公正原则：按照统一的标准和程序实施分红权激励，保证激励的公平性和公正性。4.规范透明原则：严格遵守国家法律法规和公司章程，规范分红权激励的操作流程，确保激励过程透明。

二、激励对象（一）定义中高层管理人员是指在公司担任一定管理职务，对公司经营业绩和发展具有重要影响的人员。

（二）具体范围1.公司高层管理人员：包括总经理、副总经理、财务总监等。2.公司中层管理人员：包括各部门负责人、项目经理等。

（三）确定与调整1.激励对象由公司董事会根据公司发展战略、组织架构和岗位职责等因素确定，并报股东大会备案。2.当公司组织架构调整、岗位职责变动或激励对象个人表现发生重大变化时，董事会可对激励对象范围进行相应调整。

三、激励额度与分配（一）激励额度1.根据公司年度净利润情况，确定当年可用于分红权激励的总额度。激励总额度原则上不超过公司年度净利润的[X]%。2.具体激励额度由董事会根据公司实际情况在年度预算范围内确定，并报股东大会审议通过。

（二）分配方式1.岗位系数法：根据激励对象的岗位重要性、职责范围和贡献程度等因素，确定相应的岗位系数。2.个人绩效评估法：对激励对象进行年度绩效评估，根据绩效评估结果确定个人绩效系数。3.分红权分配金额：激励对象的分红权分配金额=激励总额度×（岗位系数×个人绩效系数）/Σ（岗位系数×个人绩效系数）

（三）示例说明假设公司当年可用于分红权激励的总额度为100万元，激励对象及相关系数如下表所示：

|激励对象|岗位系数|个人绩效系数||||||总经理|3|0.8||副总经理A|2.5|0.7||副总经理B|2.5|0.7||财务总监|2|0.75||部门负责人C|1.8|0.8||部门负责人D|1.8|0.7||项目经理E|1.5|0.85||项目经理F|1.5|0.8|

则总经理的分红权分配金额=100×（3×0.8）/（3×0.8+2.5×0.7+2.5×0.7+2×0.75+1.8×0.8+1.8×0.7+1.5×0.85+1.5×0.8）≈23.53（万元）

副总经理A的分红权分配金额=100×（2.5×0.7）/（3×0.8+2.5×0.7+2.5×0.7+2×0.75+1.8×0.8+1.8×0.7+1.5×0.85+1.5×0.8）≈16.67（万元）

依此类推，计算出其他激励对象的分红权分配金额。

四、业绩考核指标与标准（一）业绩考核指标1.财务指标净利润：反映公司盈利能力的核心指标。营业收入：体现公司市场拓展能力和经营规模。净资产收益率：衡量公司股东权益收益水平。2.非财务指标市场份额：反映公司在行业中的竞争地位。客户满意度：体现公司产品或服务质量以及客户忠诚度。创新能力：包括新产品研发、新技术应用等方面的指标。

（二）业绩考核标准1.年度考核根据公司年度经营目标，设定各业绩考核指标的目标值和底线值。当公司年度净利润达到目标值时，激励对象可按照规定比例获得分红权激励；若净利润未达到底线值，取消当年分红权激励。对于营业收入、净资产收益率等其他财务指标以及非财务指标，根据实际完成情况进行综合评估，影响激励对象最终分红权分配金额。2.任期考核在激励对象任期届满时，对其任期内的业绩进行全面考核。任期考核结果作为激励对象是否能够继续享受分红权激励以及兑现已获分红权的重要依据。

五、分红权的授予与归属（一）授予条件1.激励对象与公司签订劳动合同，并在公司连续工作满[X]年。2.激励对象在考核期内达到公司设定的业绩考核标准。3.激励对象不存在违反法律法规、公司章程以及公司规章制度的行为。

（二）授予程序1.公司董事会根据业绩考核结果，确定符合授予条件的激励对象名单。2.董事会制定分红权激励方案，明确激励对象、激励额度、分配方式等具体内容。3.将分红权激励方案提交股东大会审议通过。4.股东大会审议通过后，公司与激励对象签订《分红权激励协议》，明确双方的权利和义务。5.根据《分红权激励协议》，向激励对象授予分红权。

（三）归属安排1.分期归属：分红权自授予之日起，分[X]期归属激励对象，每期归属比例为[X]%。2.归属条件：激励对象在每期归属日前，需满足公司设定的业绩考核条件和其他相关条件。若未满足归属条件，该期分红权不予归属，由公司收回。3.示例说明假设分红权分3期归属，每期归属比例为33.33%。激励对象在第一期归属日前，公司年度净利润增长率达到[X]%，且激励对象个人绩效评估结果为良好及以上，则第一期分红权可归属激励对象；若未达到上述条件，第一期分红权不予归属，继续进入下一期考核。依此类推，直至满足归属条件或分红权被收回。

六、分红权的行使与限制（一）分红权的行使1.公司在年度财务决算完成后，根据当年净利润情况和分红权激励方案，计算激励对象的分红金额。2.激励对象的分红金额以现金形式发放，发放时间为公司年度股东大会审议通过分红方案后的[X]个工作日内。3.激励对象有权按照《分红权激励协议》的约定，获取相应的分红收益。

（二）分红权的限制1.激励对象持有的分红权不得转让、抵押、质押或继承，但可以在公司内部进行流转，流转对象须为符合公司规定的中高层管理人员，并经公司董事会批准。2.若激励对象在任期内离职，自离职之日起，其尚未归属的分红权立即取消，已归属的分红权按照公司相关规定进行处理。3.若激励对象违反法律法规、公司章程以及公司规章制度，给公司造成重大损失的，公司有权收回其已获的分红权，并要求其返还已领取的分红收益。

七、信息披露与保密（一）信息披露1.公司按照相关法律法规和监管要求，及时披露分红权激励计划的制定、实施、变更等情况。2.在定期报告中，详细披露激励对象的范围、激励额度、业绩考核指标及完成情况、分红权的授予与归属、分红金额等信息。

（二）保密1.参与分红权激励计划实施的相关人员应对激励计划的内容、激励对象名单、考核结果、分红金额等信息严格保密。2.未经公司书面同意，任何人员不得向第三方披露或使用与分红权激励计划相关的信息。如有违反保密规定的行为，公司将依法追究其法律责任。

八、调整与变更（一）调整情形1.公司发生合并、分立、重组等重大事项，需要对分红权激励计划进行调整。2.法律法规、公司章程或监管要求发生变化，影响分红权激励计划的实施，需要进行相应调整。3.根据公司发展战略和经营管理需要，对激励对象范围、激励额度、业绩考核指标等进行调整。

（二）调整程序1.公司董事会提出分红权激励计划调整方案，明确调整的原因、内容和具体实施办法。2.将调整方案提交股东大会审议通过。3.根据股东大会审议通过的调整方案，对分红权激励计划进行相应调整，并及时披露调整情况。

（三）变更情形1.公司与激励对象协商一致，对《分红权激励协议》的部分条款进行变更。2.因不可抗力或其他特殊原因，需要对分红权激励计划的实施方式、归属条件等进行变更。

（四）变更程序1.公司董事会提出分红权激励计划变更方案，说明变更的必要性、变更内容及对激励对象权益的影响。2.将变更方案提交股东大会审议通过。3.公司与激励对象就变更事项签订补充协议，并按照补充协议的约定执行。

九、终止与清算（一）终止情形1.分红权激励计划期满且未获得股东大会批准延续。2.公司因经营不善等原因导致破产、解散或被吊销营业执照。3.法律法规、公司章程规定的其他终止情形。

（二）终止程序1.公司董事会在分红权激励计划终止前，对激励对象的分红权归属情况进行核实和确认。2.按照《分红权激励协议》的约定，对已归属的分红权进行处理，尚未归属的分红权不再归属。3.公司在分红权激励计划终止后，及时办理相关的注销登记手续，并向激励对象公告终止情况。

（三）清算1.在分红权激励计划终止后，公司按照法律法规和公司章程的规定进行清算。2.清算后的剩余财产，按