企业财务与财产保护制度

企业财务与资产保护制度第一章总则第一条目的和依据为了保护企业财务和资产的安全，规范财务管理行为，保证财务信息的真实性和可靠性，提高资产管理的效率和安全性，订立本制度。第二条适用范围本制度适用于本企业全部部门及其员工，包含公司总部和各分支机构。第二章财务管理第三条财务体制设立财务部门，负责企业的财务管理工作。财务部门具体职责：负责编制和执行企业的财务预算，及时核对财务数据。落实税务政策，进行税费的申报和缴纳。负责企业的资金管理，合理布置资金运作。及时编制和报送各类财务报表，确保财务信息的及时性和准确性。定期进行财务分析和评估，供应财务决策参考。第四条财务文件管理设立财务文件档案室，进行财务文件的统一管理。财务文件包含但不限于财务凭证、发票、合同、报表等。财务文件的管理要求：文件应依照肯定的分类和编号规定进行归档，方便检索和审查。财务文件应依照规定的保管期限保管，期满后及时销毁或归档。财务文件的访问权限应合理掌控，确保信息安全。第五条记账凭证管理企业应建立健全的记账凭证管理制度，确保财务数据的完整和准确。记账凭证分为纸质凭证和电子凭证两种形式，凭证的开具、审核、归档等环节应严格执行制度规定。纸质凭证的要求：凭证必需完整、准确、清楚，包含金额、日期、摘要等关键信息。凭证必需依照相关规定依次编码，并依照编码次序归档保管。电子凭证的要求：电子凭证必需经过数字签名和时间戳认证，确保其真实性和不行窜改性。电子凭证应依照肯定的存储规定进行管理和备份，防止数据丢失或损坏。第六条财务审计定期进行内部财务审计，发现问题及时整改并报告上级。外部财务审计由专业的审计机构进行，确保财务活动的合规性和正当性。财务审计的内容包含资产清查、账务核对、内部掌控评估等。财务审计报告应认真记录审计过程和发现问题，并提出改进看法和建议。第三章资产保护第七条资产登记与管理企业应建立资产登记制度，对固定资产、存货、现金等资产进行统一登记管理。资产登记要求：对固定资产进行编号和分类管理，定期盘点，确保资产的完整和准确。对存货进行入库、出库登记，定期盘点，及时调整库存数额。对现金进行记录和登记，建立资金周转制度，防止资金流失和挪用。对紧要资产进行防护，采取安保措施，确保资产的安全和完整。第八条资产维护和修理与保养企业应建立资产维护和修理与保养制度，定期检查和维护固定资产和设备。资产维护和修理与保养要求：对固定资产和设备进行定期检查，发现问题及时维护和修理和更换配件。对设备进行定期保养，保障其正常运行和延长使用寿命。建立维护和修理记录和档案，追踪和分析设备的维护和修理情况，优化维护和修理计划。第九条资产报废与处理企业应建立资产报废与处理制度，对无法连续使用的资产进行及时处理。资产报废与处理要求：对报废资产进行分类和登记，建立报废清单和档案。对有价值的资产进行二次利用或转让，提高资源利用效率。对无法处理的资产进行环保处理，确保环境安全和合规性。第十条资产保险与风险防控企业应购买资产保险，对紧要资产进行保障。资产保险要求：对资产进行评估，确定保险金额和保险种类。在保险期限内及时缴纳保费，确保保险有效。企业应订立风险防控措施，包含但不限于加强安全教育培训、加强安保措施、设立紧急预案等。第四章法律责任第十一条违规行为处理对违反本制度的行为进行调查和处理，依法予以相应的惩罚和纪律处分。违规行为包含但不限于虚报财务数据、挪用公款、私自处理资产等。第十二条法律追究对涉嫌犯罪的财务管理失职行为，将依法追究刑事责任，同时予以内部处理和民事赔偿。第五章附则第十