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文档简介

财务资金回收与坏账处理制度财务资金回收与坏账处理制度第一章总则第一条为规范公司财务资金回收管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于公司所有涉及资金回收与坏账处理的活动，包括销售、采购、服务、租赁等业务领域。第三条财务资金回收与坏账处理工作应遵循以下原则：1.预防为主，综合治理；2.实事求是，依法依规；3.责任明确，奖惩分明；4.及时高效，保证资金回笼。第二章资金回收管理第四条资金回收是指公司对已发生业务交易后，根据合同约定或相关法律法规，通过法律手段或协商等方式，回收应收账款及其他应收款项的过程。第五条资金回收流程：1.销售部门在签订合同前，应充分了解客户的信用状况，必要时进行信用评估。2.签订合同后，销售部门应明确回款时间、方式和金额。3.财务部门应根据合同约定，建立应收账款台账，跟踪记录应收款项。4.销售部门应及时跟进客户回款情况，发现逾期款项，应立即采取措施。5.财务部门每月对逾期款项进行汇总分析，报告公司管理层。第六条资金回收措施：1.鼓励客户提前付款，给予适当的优惠。2.对于逾期款项，通过电话、邮件、信函等方式进行催收。3.对于长期逾期或无法收回的款项，可采取法律手段进行追偿。4.建立客户信用评价体系，对逾期客户进行信用约束。第七条资金回收考核：1.销售部门应按月对资金回收情况进行考核，考核结果纳入部门绩效考核。2.财务部门应定期对资金回收工作进行评价，提出改进措施。第三章坏账处理第八条坏账是指无法按照合同约定或法律法规规定收回的应收款项。第九条坏账处理流程：1.销售部门发现逾期款项无法收回时，应及时上报财务部门。2.财务部门对逾期款项进行调查分析，确认无法收回后，填写坏账申请表。3.公司管理层审批坏账申请，确定坏账损失。4.财务部门根据审批结果，进行账务处理，确认坏账损失。第十条坏账处理措施：1.对无法收回的应收款项，及时进行坏账处理，减少公司损失。2.对坏账客户进行信用分析，分析原因，采取预防措施。3.建立坏账损失追究制度，对造成坏账的责任人进行追责。第十一条坏账损失核算：1.坏账损失应按照实际发生的损失金额进行核算。2.坏账损失计入当期损益，不得跨期。3.坏账损失在财务报表中应予以充分披露。第四章监督与检查第十二条公司设立财务资金回收与坏账处理监督小组，负责对本制度的执行情况进行监督检查。第十三条监督小组应定期对资金回收与坏账处理工作进行审计，提出改进建议。第十四条对违反本制度的单位和个人，公司应根据相关规定，给予警告、罚款、降级、撤职等处分。第五章附则第十五条本制度由公司财务部门负责解释。第十六条本制度自发布之日起施行，原

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