国际结算实务电子教案各章作业

第一章作业一、填空题1．非现金结算是指使用各种，通过银行间的来结清国际间债权债务关系。2．在国际结算中的往来银行主要有往来和往来。3．现代国际结算是以为基础、为条件、为中枢、结算与融资相结合的非现金结算。二、判断题（用“T”表示正确，“F”表示错误）1．（）我国大陆与港、澳地区之间的货币收付，因属同一个国家，所以属于国内结算。2．（）目前的国际结算绝大多数都是采用记账结算。3．（）银行间的代理关系，一般由双方银行的总行直接建立，分行不能独立对外建立代理关系。4．（）账户行一定是建立了代理关系的代理行，而代理行不一定就是账户行。5．（）至今已经形成了一系列被各国银行、贸易、航运、法律等各界人士公认，并广泛采用的国际惯例，因此国际惯例对贸易的当事人具备强制性。6．（）某银行如果在某国的某地区，即使没有联行或代理行关系，也能够顺利地开展国际结算业务。三、选择题（包括单项选择和多项选择）1．（）银行在办理国际结算业务时，选择往来银行的优先次序是：A.账户行、非账户行和联行B.非账户行、联行和账户行C.联行、账户行和非账户行D.联行、非账户行和账户行2．（）对本课程来说，国际结算的基本内容包括：A.国际结算工具B.国际结算方式C.国际结算银行D.国际结算单据E.国际惯例F.国际法律3．（）银行在国际贸易结算中居于中心枢纽的地位，具体而言，银行在国际贸易结算中的作用，可以概括为以下几个方面：A.国际汇兑作用B.提供信用保证C.融通资金作用D.减少外汇风险4．（）银行建立代理关系时的控制文件所不包括的内容是：A.密押B.印鉴C.费率表D.代理范围5．（）银行总行与分行、支行之间，分行与支行之间及其相互之间的关系称之为：A.代理行关系B.联营银行关系C.联行关系D.银团银行关系6．（）目前的国际贸易结算绝大多数都是：A.现金结算B.非现金结算C.现汇结算D.记账结算7．（）引起跨国货币收付的原因中，不属于国际贸易结算范畴的是：A．劳务输出B．商品贸易C．服务贸易D．对外投资E．外汇买卖F．国际筹资四、名词解释1．国际结算2．国际惯例3．国际结算单据五、简答题1．简述国际结算的性质和特点。2．简述产生国际结算的原因。六、问答题1．什么是代理行？银行间代理关系的建立，一般需要哪几个程序？2．为什么说按国际惯例行事是从事国际经贸易活动的基本要求？七、案例分析题我国某省某外贸公司作为受益人，收到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行为开证行，开立的信开本信用证，金额为USD37，200；通知行为伦敦国民西敏寺银行。由于通知行与受益人不在同一个国家，因而该信用证没有象往常一样经受益人当地银行通知，而是从国外直接寄给受益人。试问：该受益人收到该信用证后，在发运货物前应首先做什么？第二章作业一、填空题1．又称，它是指付款人在持票人按票据法规定作提示时，拒绝承兑和拒绝付款的行为。2．本票根据出票人不同，可分为和。3．按照出票人的不同，汇票可分为和。4．按照有无附货运单据，汇票可分为和。5．保证人清偿票据债务后，取得地位，有权对被保证人及其前手进行。6．汇票付款期限为出票后3个半月，出票日期为12月19日，此汇票到期日应为。7．我国票据法规定，持票人应在作成拒绝证书日起向其前手发出书面拒付通知，其前手应在收到通知日起再通知他的前手。8．票据的保证是指由对票据的作出保证的行为，保证人和同责。9．汇票金额为外币的，除非当事人另有约定，允许付款人用支付票款，并按计算票款。10．票据抗辩是指票据义务人根据票据法的规定，提出相应的事实或理由，否定票据权利人提出的请求、拒绝履行票据义务的行为。其中对物抗辩包括：有关票据的抗辩、有关票据的抗辩和有关票据的抗辩。判断题（用“T”表示正确，用“F”表示错误）1．（）票据的无因性就是票据的基本当事人之间，不存在资金关系和对价关系等票据原因关系。2．（）票据的流通转让性是保护受让人的权利，就是使票据受让人能得到十足的票据权利，甚至受让人可以得到让与人没有的权利。3．（）本票的出票人是绝对的主债务人，即使远期本票也不必办理承兑。4．（）汇票与支票的区别在于：前者以银行为付款人，而后者的付款人不限于银行。5．（）汇票一经付款人承兑，付款人变为主债务人即承兑人，则汇票的出票人、背书人对汇票的责任均告免除。6．（）票据权利是二次性权利，因此票据权利可以共享，即所有者可以有多人。7．（）持票人在遭拒付时，行使追索权的条件是持有合格票据、持票人尽责和发生拒付。8．（）普通支票可以经划线而成为划线支票，一般划线支票可以经记载指定银行而成为特殊划线支票。9．（）承兑行为是针对汇票而言的，并且只有远期汇票才可能有承兑。10．（）根据票据法规定，提示必须在规定的时间及地点作出才有效，否则持票人便丧失票据权利。11．（）如果持票人接受了保留性承兑，在付款人拒付的情况下，持票人仍可以向出票人或背书人追索。12．（）由于汇票是无条件支付的命令，因此，如果付款人拒付，收款人或持票人有权强制付款人付款。13．（）由于《英国票据法》定义支票是以银行为付款人的即期汇票，因此，支票也就等同于汇票。14．（）汇票金额大小写数字不一致时，为维护出口商的利益，应以数字大的为准。15．（）根据我国《票据法》，如果—张汇票未注明汇票字样，并不影响此汇票的使用。16．（）付款人对票据付款是终局性付款，因此，付款人只要对票据付了款，就解除了付款义务。17．（）如果汇票上未注明付款日期的，一概作为即期汇票。18．（）对无记名背书的票据，受让人可以继续作无记名背书转让，也可以转作记名背书转让。19．（）当持票人提示汇票时，付款人拒绝付款，或拒绝承兑，或破产或逃匿等，这就是拒付。20．（）一张汇票往往可以同时具备几种性质，因此一张商业汇票，同时又可以是银行即期汇票。三、单项选择题（答案是唯一的）1．（）在下列背书中，哪一种背书没有使票据债权发生转移。A．有条件背书B．不得转让背书C．委托收款背书D．记名背书2．（）票据的形式必须符合法律的规定，票据上必要记载项目齐全且符合规定，被称之为票据的：A．文义性B．要式性C．设权性D．法律性3．（）《日内瓦统一汇票，本票法公约》属于：A．大陆法系B．英美法系C．联合国统一票据法系D．国际票据法系4．（）《中华人民共和国票据法》实施日期是：A．1995年5月10日B．1995年12月31日C．1996年1月1日D．1996年5月10日5．（）如果汇票上注明：“Atthreemonthsaftersightpayto……”则此种汇票：A．应提示承兑B．不应提示承兑C．可以提示承兑也可以不提示承兑6．（）一张出票日为1月31日的远期汇票，付款期限是：“Atonemonthafterdatepayto……”则其到期日为：A．2月28日B．3月2日C．3月3日7．（）下述四张汇票的支付命令中，能使汇票成立的是：A．如货与合同相符付壹万英镑B．从叁号帐户付壹万美元C．付壹万欧元再借记叁号帐户D．张三结婚时付壹千美元8．（）下述哪一种表示汇票金额的方法是正确的：A．aboutUSD200B．USD200C．USD200plusinterest9．（）不可转让的汇票，其收款人应为：A．指示性抬头B．限制性抬头C．来人抬头D．某人抬头10．（）下列票据中，哪一种是可能具有正副本的票据？A．汇票和本票B．汇票和支票C．汇票D．本票11．（）某银行签发一张汇票，以另一家银行为受票人，则这张汇票是：A．商业汇票B．银行汇票C．商业承兑汇票D．银行承兑汇票12．（）如果出票人想避免承担被追索的责任，也可以在汇票上加注：A．付一不付二B．见索即偿C．免予追索D．单到付款13．（）在信用证结算方式下，汇票的收款人通常的抬头方式是：A．限制性抬头B．指示性抬头C．来人抬头D．持票人抬头14．（）在汇票的使用过程中，使汇票一切债务终止的票据行为是：A．提示B．承兑C．背书D．付款15．（）某支票签发人在银行的存款总额低于他所签发的支票票面金额，则他签发的这张支票被称：A．现金支票B．转帐支票C．个人支票D．空头支票16．（）当今世界上，在国际上统一程度最高的一种法律是：A．合同法法B．票据法C．专利法D．跟单信用证统一惯例四、多项选择题（正确答案在两个或两个以上，全选对得分）1．（）票据的功能主要是指其经济功能，主要包括：A．汇兑功能B．转让功能C．支付功能D．信用功能E．结算功能F．流通功能2．（）票据法与民法相比，具有如下特征：A．强行性B．技术性C．统一性D．可操作性3．（）票据的基本当事人是指票据一经出票就存在的当事人，一般有：A．背书人B．出票人C．收款人D．付款人4．（）根据《中华人民共和国票据法》第二章第二十二条规定，汇票必须记载下列事项，否则汇票无效。A．表明“汇票”的字样B．无条件支付的委托C．确定的金额D．付款人名称E．收款人名称F．出票日期；G．出票人签章H．付款日期5．（）汇票上关于收款人的记载又称“抬头”，其填写方法主要有：A．限制性抬头B．空白抬头C．指示性抬头D．来人抬头6．（）汇票的出票日期是指汇票签发的具体日期，其重要作用是：A．决定汇票的有效期B．决定到期日C．决定出票人的行为能力D．决定付款人付款效力7．（）根据支票对付款有无特殊限制，可将支票分为：A．普通支票B．转帐支票C．划线支票D．现金支票8．（）拒付是指付款人在持票人按票据法规定作提示时，拒绝承兑或拒绝付款的行为，产生拒付的原因一般有：A．持票人到期不获承兑或付款B．承兑人或付款人死亡C．非承兑票据的出票人破产使付款人拒付D．承兑人或付款人破产或因违法被责令终止业务活动9．（）只有远期汇票才有可能发生承兑行为，下列必须提示承兑的汇票有哪些？A．见票后定期汇票B．定日付款汇票C．由不在付款人同地的第三人付款的汇票D．有“必须提示承兑”字样的汇票10．（）国际结算中使用的信用工具主要有：A．汇票B．外汇C．支票D．本票11．（）必须经背书方可自由转让的汇票的抬头方式有：A．限制性抬头B．指示性抬头C．记名抬头D．持票来人抬头E．空白抬头12．（）行为人必须在票据上进行必要记载、签名及交付才能完成的票据行为有：A．付款B．出票C．背书D、提示E．承兑F．划线13．（BC）有一张汇票，其大小写金额不一致，那么有哪些票据法认为它是有效的：A．我国《票据法》B．《英国票据法》C．《日内瓦统一票据法法》D．我国《票据法》和《英国票据法》14．（）尽管支票是一种特殊的汇票，但它与汇票又有重要差别，其特点有：A．支票可以没有收款人B．出票人必须具备一定条件C．支票为见票即付D．支票付款人仅限于银行E．出票人是主债务人F．支票付款人不一定是银行五、名词解释1．中心汇票2．票据3．票据法4．票据抗辩5．汇票6．票据行为7．背书连续8．本票9．支票10．保证11．贴现12．前手、后手六、简答题1．简述票据权利和票据义务的含义及特征。2．简述汇票付款日期的种类及其含义。3．下面有三种汇票，各是什么抬头？哪些可以转让？怎样转让？（1）……paytoABCCo．only（2）……paytotheorderofABCCo．（3）……paytobearer4．简述支票出票人必须具备的一定条件。5．简述正当付款必须满足的条件。6．简述汇票与本票的区别。七、问答题1．何谓背书人？背书人有何责任？2．成为善意持票人应具备什么条件？其权利如何？3．追索的含义是什么？持票人行使追索权应具备什么条件？4．你如何理解票据的原因是票据的基本关系，而票据又是无因证券？5．什么是票据欺诈？银行、企业和个人怎样防范票据欺诈？6．何谓承兑？汇票承兑后，对付款人、承兑人、持票人的影响如何？八、实务操作题1．请根据下列条件填制汇票。（1）AbillisdrawnbyACo.ltdonBankofEuropeatLondonpaytoBankofChinaShanghaibranchthesumofsixthousandpounds.（2）Billspayableat60daysaftersight.ExchangeforGBP_________________Shanghai5thApril2001At_____________________________payto_____________________Thesumof__________________________________________________To_______________________________________________________for________________________________________signature2．某年5月A公司向B公司销售货值为6.5万美元的商品。5月20日，B公司作为出票人向A公司开出以C银行为付款人，A公司为收款人的指示性抬头定日付款汇票，金额6.5万美元，付款日7月20日。6月10日，收款人A公司将汇票背书转让给D公司。7月5日D公司再背书转让给E公司。E公司于到期日向C银行作付款提示遭拒付。E公司及时作成拒绝证书并通知了全体前手后，向出票人B公司行使追索权。但B公司以收到的货物与合同不符为理由拒绝偿付票款。试问：B公司做法是否有理？B公司的正确处理方法是什么？第三章作业一、填空题1．根据结算工具的传递方式不同，汇款可分为、和三种。2．汇款人在委托汇出行办理汇款时，要出具。3．汇出行的基本职责是按的要求，将款项通过一定汇给收款人。4．售定是买卖双方就交易条件达成—致，并在成交合同中明确规定了货物的及买方等条款的汇款结算方式。二、判断题（用“T”表示正确，用“F”表示错误）1．（）汇票和票汇是同一事物的不同称呼。2．（）汇付方式是一种对买卖双方均有较大风险的结算方式。3．（）货到付款与预付货款刚好相反，是有利于进口商而不利于出口商的汇款结算方式。4．（）一般情况下，汇入行可以在未收妥汇出行拨交的头寸时，向收款人解付款项。5．（）寄售双方实质上是一种委托关系而不是买卖关系。三、选择题（包括单项和多项选择）1．（）下列属于汇付活动当事人的是：A．委托人B．汇出行C．代收行D．索偿行2．（）在下所列中，适宜于寄售方式的有：A．推销新产品B．推销鲜活商品C．开拓新市场D．推销滞销商品3．（）T/T的含义是指：A．提单B．电汇C．信用证D．银行保函4．（）通过汇出行开立银行汇票，实现货款支付的方式是：A．电汇B．信汇C．票汇D．银行转帐5．（）根据结算工具的传递方式不同，汇款结算方式的种类包括：A．D/DB．D/PC．M/TD．D/AE．T/T6．（）在国际贸易中，汇付方式通常适用的业务活动有：A．预付货款B．交单付现C．赊销D．寄售7．（）汇款的偿付也叫头寸的拨交，下列不属于头寸拨交方式的是：A．主动贷记或授权借记B．通过共同账户行拨交头寸C．通过中心汇票拨交头寸D．通过账户行的共同账户行转账8．（）我国的鲜活商品、易损易碎商品的出口往往采用的贸易方式为：A．寄售方式B．预付货款C．交单付现D．售定方式9．（）交单付现是买方汇款后，卖方交单时才能收取货款，其特点有：买方付款在先B．进口商主动付款C．受《URC522》约束D．不受《URC522》约束四、名词解释1．汇款2．货到付款3．退汇五、简答题1．汇票与票汇有何区别？2．简述预付货款的含义及其特征。3．简述汇款结算方式的特点六、问答题1．什么是交单付现？交单付现有何特点？2．汇款的当事人有哪些？各当事人有何职责？3．试比较分析电汇、信汇和票汇三种汇款方式的优缺点。七、实务操作题请用框图说明电汇的业务程序。第四章作业一、填空题1．和两种支付方式均属于商业信用。2．托收是出口商（或债权人）通过及有关单据，委托银行向进口商（或债务人）的结算方式。3．托收根据交单条件不同，可分为和两种。4．从托收定义中可以看出，银行在托收时，只是出口商的，只提供完善的服务，收到款项。5．从托收流程图看出，的传递方向与资金相反，因此，托收属于逆汇。6．跟单托收是指附带有商业单据的托收，这里的商业单据是指代表的。7．银行承办托收业务时应完全按照委托人的，对在托收过程中遇到的一切风险、费用、意外事故等均不负责，这些概由承担。8．“短期出口信用保险”，适用于以和为结算方式、且期限不超过的出口合同。二、判断题（用“T”表示正确，用“F”表示错误）1．（）托收不是进口商或债务人的主动付款，而是出口商或债权人对款项的催收。2．（）在托收业务中，如果因委托人的指示不明确造成托收款项的延误或损失，概由委托人自己承担。3．（）如果因付款人拒付而收不到货款，损失由委托人自己承担，相应地，委托行与代收行就不能向委托人收取代理手续费。4．（）托收行的职责之一是审查委托申请书和核对单据，因此托收行有义务审核单据的内容，以确保托收款项顺利收回。5．（）在付款交单凭信托收据借单的方式下，代收行在买方到期不付款时承担向委托人按期支付货款的责任。6．（）在远期付款交单情况下，买方若想抓住行情，不失时机转售货物，只能在汇票到期前提前付款赎单，别无它法。8．（）托收因借助银行实现货款的收付，所以，托收是属于银行信用。9．（）按照《URC522》的规定，委托人为防止货到目的地后因买方拒付货款而致货物无人领取、保管，可以直接将货物发给进口地的代收行。10．（）银行在托收业务中，所有来往交涉的函电，均需加上有效印鉴或密押，一律以书面、电传或SWIFT文字为准，不凭口头或电话办事。11．（）在托收业务中银行只是委托人的代理人，并没有作出任何付款承诺，因此，银行在托收业务中绝对无风险。12．（）出口押汇的实质是银行有追索权地向进口商购买跟单汇票。13．（）托收是一种相对有利于出口商，不利于进口商的结算方式。14．（）委托人在委托银行办理托收之后，就不得通知银行改变托收金额和托收条件。三、单项选择题（答案是唯一的）1．（）托收的交单方式即代收行将单据交付进口商或付款人的条件，它的决定者是：A．进口商B、出口商C．托收申请书D．贸易合同2．（）在托收结算方式下，一旦货款被买方拒付，在进口地承担货物的提货、报关、存仓、转售等责任的当事人是：A．委托人B．托收银行C．代收银行D．付款人3．（）在托收委托书中，D/P,T/R意指：A．付款交单B．承兑交单C．付款交单凭信托收据借单D．承兑交单凭信托收据借单4．（）承兑交单方式下开立的汇票一定是：A．即期汇票B．远期汇票C．银行汇票D．银行承兑汇票5．（）下列业务中，不属于托收行责任的是：A．按委托人指示办事B．对邮寄单据遗失负责C．按业务常规选择代收行D．以应有的勤勉和谨慎处理业务6．（）托收发生拒付时，如果代收行发出拒绝通知多少天后仍未接到指示，可以将单据退回托收行：A．30天B．60天C．90天D．120天7．（）付款人拒付时，银行尚未交单，货物所有权仍属于委托人，以下哪一种不是委托人对货物的处理方式：A．在进口地找到新买主，就地将货物处理掉B．由委托人在进口地的可靠代理人付款提货C．派人前往进口地与进口商协商处理D．委托承运人运回货物8．（）在托收业务中，付款人拒付时，代收行的主要职责是：A．立即将单据退回托收行B．代委托人提货存仓C．保管好单据听候处理D．委托承运人将货物运回9．（）在托收业务各当事人的关系中，代收行与付款人之间：A．并不存在契约关系B．存在债权债务关系C．存在委托代理关系D．存在票据关系10．（）跟单托收中有远期汇票的情况下，如果托收委托书中没有指明交单条件，则代收行的正确做法是：A．立即向委托行明确交单条件B．单据在进口商付款后交付C．单据在进口商承兑后交付D．单据在承兑或付款后交付均可四、多项选择题（正确答案在两个或两个以上，全选对得分）1、（）托收行是委托人的代理人，基本职责是：A．根据委托人的指示行事B．按《托收统一规则》行事C．按常规处理业务D．承担过失责任2、（）托收结算方式根据是否附有货运单据，可分为：A．付款交单B．承兑交单C．光票托收D．跟单托收E．付款交单凭信托收据借单3、（）采用托收方式时，出口商防范风险的主要措施有：A．加强对进口商的资信调查掌握好授信额度B．选择合理的交单条件及价格条款C．了解进口国家的有关规定D．认真履行贸易合同E．事先找好代理人F、注意办理保险4．（）在托收业务中，进口商必须在付清货款后才能取得货运单据，这种交单方式可以是：A．光票托收B．即期付款交单C．远期付款交单D．承兑交单E．付款交单凭信托收据借单5．（）委托人在委托申请书中，对拒付处理的指示主要包括：A．是否作拒绝证书B．货物的处理C．是否放弃银行费用D．是否改变交单方式6．（）按《URC522》的解释，银行可在下列情况免责：A．信件或单据在寄送途中延误或失落B．专门性术语在翻译上的错误C．罢工致使银行营业间断所造成的后果D．电报、电传在传送中延误或错误E．银行本身所无法控制的其他任何原因F．银行非故意的过失7．（）付款交单可分为即期付款和远期付款交单，与即期付款交单相比，远期付款交单有以下特点：A．出口商开具的是远期汇票B．进口商应先予承兑汇票C．进口商承兑汇票取得单据D．汇票到期才付款赎单8．（）在跟单托收业务中，进出口商的融资主要有：A．票据贴现B．凭信托收据借单提货C．凭银行担保提货D．出口托收押汇9．（）在跟单托收方式中进口商防范风险的主要措施有：A．慎重选择贸易伙伴B．了解出口国家有关规定C．最好选择承兑交单D．仔细审核单据E．争取FOB成交价格F．争取CIF成交价格10．（）简单地说，信托收据是进口商借单时提供的书面信用担保文件，用以表明出据人：A．以代收行的受托人身份提货存仓B．以出口商的受托人身份提货存仓C．承认货物所有权仍属于代收行D．承认货物所有权仍属于进口商E．付款交单、凭信托收据借货11．（）对实际交货条件的价格术语，不宜采用托收支付方式。那么下列可以采用托收结算方式的价格术语有：A．CIFB．FOBC．CFRD．FCA12．（）在光票托收中使用的金融票据主要有：A．银行汇票B．私人支票C．跟单汇票D．商业汇票E．本票五、名词解释1．托收2．跟单托收3．即期付款交单4．远期付款交单5．承兑交单6．信托收据7．出口押汇8、《URC522》六、简答题1．为什么委托人在托收申请书中要写明付款人的账户行？2．某公司出口三批货物，合同分别规定以D/P即期；D/P30天；D/A30天托收方式结算。设寄单之邮程为7天，托收日为8月1日.问：这三笔托收业务的提示日、承兑日、付款日、交单日各为何日？（不计银行合理工作时间）3．简述托收结算方式的特点。七、问答题1．什么是托收？跟单托收有几种交单条件？对出口商和进口商最有利的交单条件各是什么？出口押汇的基本做法是什么？它有何特点？八、实务操作题1．请用框图说明D/Patsight的业务程序。九、案例分析题1．国内某公司以D/P付款交单方式出口，并委托国内甲银行将跟单汇票寄由第三国乙银行转给进口国丙银行托收。后来得知丙银行破产收不到货款，该公司要求退回有关单证却毫无结果，请问托收银行应负什么责任？2．有一出口合同，付款条件为45天见票付款交单方式。出口商在填写的托收委托书中，虽说明除本金外需加收利息，但并未说明利息不能免除。在出口商所提交的汇票上也未列明利息条款。当银行向进口商提示单据时，进口商只肯支付本金而拒付利息，在此情况下，银行在收到本金后即交出单据，并通知出口商有关拒付利息的情况。试问，出口方能否追究代收行未收利息即行交单的责任？我国某公司出口一批货物，结算方式为D/P90天托收。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后买方进行了承兑。但货物到达目的地后，恰巧这时行市上涨，于是付款人出具信托收据（T/R）向银行借得单据并提货。货物出售后进口商倒闭。代收行将上述情况通知托收行，表示货款已无法收回。那么我方出口商是否应承担货款损失？第五章作业一、填空题1．简单地说，信用证是开立的一种的承诺付款的书面文件。2．以开证行所负的责任为标准，信用证可以分为和_两种。3．根据信用证循环的基础，循环信用证可分为和_。4．按使用方式不同，信用证可分为、、_和四种。5．议付信用证可分为和。6．信用证按其开立方式，可分为和。7．在信用证业务中，通知行一定是开证行的。8．当作为中间商的出口商，不能从进口商处获得可转让信用证时，他在收到不可转让信用证后，可以用开立的方式来达到同样目的。9．议付信用证的有效期为9月10日，交单期规定为15天，出口商于8月20日将货物装船，则应在前向议付行交单。10．分析信用证业务下的契约关系看出，受益人与开证申请人之间存在一份_，开证申请人与开证行之间有一份，而开证行与受益人之间则是由来联结的。11．为提高工作效率和减少差错，审单方法可以概括为：、_。12．不符点条款是开证行因受益人所交单据存在而规定加收的罚款，作为受益人对开证行的的风险补偿。13．信用证除要明确有效期外还要明确一个交单地点，称为。14．信用证项下的汇票付款人只能是，而不能是。15．信用证业务中的付款行是被开证行指定为信用证项下，付款行付款后，只能向开证行索偿。二、判断题（用“T”表示正确，用“F”表示错误）1．（）当买卖合同与信用证的内容有差别时，卖方应按合同来履行义务，这样才能保证按期得到足额货款。2．（）开证银行在得知开证申请人将要破产的消息后，仍需对符合其所开的不可撤销信用证的单据承担承兑、付款的责任。3．（）按《UCP500》规定，如果信用证中无表明“不可撤销”或“可撤销”，应视为不可撤销信用证。4．（）在开证行资信差或成交额较大时，一般采用保兑信用证比较好。5．（）可转让信用证只能转让一次，因此，可转让信用证的第二受益人只能有一个。6．（）可转让信用证只能按原证规定条款转让，因此，有关信用证金额、商品单价、到期交单日及最迟装运日期等项均不可以改变。7．（）无论什么性质的信用证，均可开立对背信用证。8．（）循环信用证可省去开证申请人多次开证的麻烦和费用支出，因此适用分批的均匀交货的合同。9．（）受益人对同一信用证的修改书上涉及两个或两个以上条款的修改，可以部分同意，部分拒绝。10．（）一般情况下，国外来证绝大多数都列明“按《跟单信用证统一惯例》办理”。11．（）对背信用证与可转让信用证一样，其权利转让要以原证申请人及开证行准许为前提。12．（）信用证结算方式可以使买方免遭不诚实的卖方装运出劣质商品。13．（）信用证业务中，偿付行应审核单证一致后，才能向议付行偿付。14．（）信用证付款后，开证银行或其指定付款行如发现单据有不符点存在，可以向受益人退回单据，索还已支付的款项。15．（）延期付款信用证下，指定银行审单无误后收进单据，在受益人开具的远期汇票上做出承兑，待汇票到期再行付款。16．（）信用证修改书必须在受益人明确表示接受以后才能生效。17．（）甲公司将600公吨货物的可转让、允许分批装运的信用证，分别转让200公吨货物给乙公司出口，转让200公吨货物给丙公司出口，转让200公吨货物给丁公司出口，这不符合《UCP500》关于“可转让信用证只能转让一次”的规定。18．（）开证行开立信用证时，应尽量使受益人所在地、通知行所在地、信用证有效地保持一致。19．（）受益人收到信用证后，首先要对信用证进行审核，以确定来证与合同一致后再发货。20．（）如果申请人愿意接受非实质性的不符点，也就是愿接受单据，只要接受单据，就不能是有条件的。21．（）信用证业务中使用禁制令可以有效起到保护申请人免遭受益人的欺诈。22．（）软条款信用证的实质就是变相的可撤销信用证。三、单项选择题（答案是唯一的）1．（）属于银行信用的国际贸易结算方式是：A．汇付B．托收C．信用证D、票汇2．（）信用证结算方式实际上是把进口商履行的付款责任，转移给：A．出口商B．银行C．供货商D．最终用户3．（）在信用证结算方式，银行保证向受益人履行付款责任的条件是：A．受益人按期履行合同B．受益人按信用证规定交货C．受益人提交严格符合信用证要求的单据D．开证申请人付款赎单4．（）保兑行对保兑信用证承担的付款责任是：A．第一性的B．第二性的C．第三性的D．A与B5．（）受益人开立远期汇票但可通过贴现即期足额收款的信用证是：A．即期信用证B．远期信用证C．假远期信用证D．预支信用证6．（）根据《UCP500》规定，可转让信用证可以转让：A．一次B．二次C．多次D．没有明确规定7．（）某信用证每期用完一定金额后即可自动恢复到原金额使用，无需等待开证行的通知，这份信用证是A．自动循环信用证B．非自动循环信用证C．半自动循环信用证D．按时间循环信用证8．（）在国际贸易中，用以统一解释、协调信用证各有关当事人矛盾的国际惯例是：A．《托收统一规则》B．《国际商会500号出版物》C．《合约保证书统一规则》D．以上答案均不对9．（）一张有效的信用证，必须规定一个：A．装运期B．有效期C．交单期D．议付期10．（）按照《跟单信用证统一惯例》的规定，受益人最后向银行交单议付的期限是不迟于提单签发日后：A．11天B．15天C．21天D．25天11．（）一份信用证若经另一银行保证对符合信用证要求的单据履行付款义务，这份信用证就成为：A．议付信用证B．不可转让信用证C．保兑信用证D．不可撤销信用证12．（）假远期信用证的远期汇票利息及贴现费用由：A．受益人负担B．议付行负担C．付款行负担D．申请人负担13．（）在来料加工和补偿贸易中常使用的信用证是：A．循环信用证B．对开信用证C．对背信用证D．预支信用证14．（）如果信用证的有效期是3月30日，而实际装运日是3月1日，则最迟交单日应为：A．3月22日B．3月30日C．AB两个日期均可D．3月15日15．（）信用证项下汇票的付款人，不应该是：A．付款行B．承兑行C．申请人D．开证行16．（）在信用证业务中，不负责审单的银行是：A．开证行B．议付行C．偿付行D．付款行17．（）对卖方来说，采用下列哪一种兑现方式的信用证最为有利？A．sightpaymentB．defferedpaymentC．acceptanceD．negotiation18．（）可转让信用证的新证和原证的内容中，必须相同的是：A．受益人B．商品数量C．商品单价D．装运日期19．（）发票金额超过信用证金额时，下列情况一定会发生：A．汇票金额小于发票金额B．开证行拒收超额发票C．议付行接受超额发票D．议付行拒收超额发票20．（）在信用证业务中，通知行的基本责任是：A．及时通知信用证B．保兑、及时通知信用证C．及时通知信用证、验明信用证的真实性并及时澄清疑点D．保兑、及时通知信用证、验明信用证的真实性并及时澄清疑点21．（）开证行收到单据后要在合理的时间内作出付款或拒付的决定，该合理时间是指从收到单据的翌日起算：A．五个工作日B．七个工作日C．十个工作日D．十二个工作日22．（）开证行发现单据存在不符点不应采取的措施为：A．明确致电通知行拒付；B．开证行自行决定洽申请人放弃不符点；C．开证行自行决定放弃不符点；D．开证行与受益人联系，允许在有效期内修改不符点。23．（）在信用证业务中各方所使用的共同语言，即国际共同语言是：A．遵循国际惯例B．国际商会制定的规则C．严格的单证相符D．《UCP500》的语言24．（）在信用证业务中当事人之间发生纠纷时，最好的解决办法是：A．在当事人之间进行协商B．请第三者调解C．选定仲裁机构仲裁D．诉诸法律向法院起诉四、多项选择题（正确答案在两个或两个以上，全选对得分）1．（）开立信用证的形式主要有：A．信开本B．证实书C．电开本D．简电本2．（）以开证行所负的责任为标准，信用证可分为：A．保兑信用证B．不保兑信用证C．可转让信用证D．可撤销信用证E．不可撤销信用证3．（）在分批交货的大宗交易中，为节省开证费用易使用：A．对开信用证B．循环信用证C．时间循环信用证D．金额循环信用证E．预支信用证4．（）在信用证结算方式，开证行的付款方式有：A．开证行自己付款B．指定另一家银行付款C．授权其他银行议付D．指定进口商付款5．（）可转让信用证的新证与原证可在下述方面不同：A．申请人B．货物单价C．信用证金额D．投保比例E．有效期，装期，最后交单日6．（）信用证结算方式的特点主要包括有：A．信用证是银行信用B．信用证是自足文件C．信用证是单据业务D．银行处于第一付款人地位E．受益人必须履行合同的规定7．（）在信用证支付方式下，若使开证行履行付款义务，受益人需：履行了合同的规定B．履行了信用证的规定C．按合同规定履行信用证的内容D．按信用证的规定履行其合同义务E．提交符合信用证规定的单据8．（）信用证结算方式所涉及到的主要当事人有：A．委托人B．开证行C．通知行D．议付行E．受益人9．（）一份信用证的基本内容，其中要在受益人提供的单据中表示出来的项目有：A．对信用证本身的说明B．对货物的要求C．对运输的要求D．对单据的要求E．特殊要求10．（）对受益人收款有较大保障的信用证是：A．不可撤销信用证B．可撤销信用证C．对背信用证D．保兑信用证E．对开信用证11．（）一般由中间商为中介达成的交易，在结算时一般使用：A．可转让信用证B．对开信用证C．预支信用证D．对背信用证E．备用信用证12．（）对不可撤销信用证的修改，需征得哪些当事人的同意，修改才有效？A．开证行B．通知行C．申请人D．受益人E．议付行13．（）受益人交单给指定银行办理结算时，按照使用信用证金额的不同方式可分为：A．即期和延期付款信用证B．承兑信用证C．保兑的与不保兑的信用证D．议付信用证14．（）开证行在拒付时，应承担的责任是：A．说明拒付原因，指出单据不符点B．保管好单据C．保管好货物D．用快捷方式通知议付行E．通知受益人15．（）跟单信用证的作用可以归纳为以下几个方面：A．保证出口商安全收款、B．保证进口商安全收货C．银行为进出口商提供资金融通。D．银行只管单据不管货物16．（）开证申请人的责任主要是如下几个方面：A．在合理的时间内、指示明确地申请开证；B．申请开立内容符合合同规定的信用证；C．提供开证担保并承担相关费用和及时赎单付款；D．承担第二性的付款责任。17．（）作为信用证的开立者，开证行要受哪几个方面的约束：A．开证申请书；B．所开立的信用证；C．信用证修改书D．与通知行或议付行的代理关系。18．（）预支信用证中的预支条款通常包括以下几方面内容：A．规定受益人向预支银行交单的期限；B．允许受益人预支的最高额度；C．规定受益人必须向预支银行交单收款；D．如发生意外，预支行可向开证行索偿。19．（）在软条款信用证中常见的软条款类型有：A．变相可撤消信用证条款B．暂不生效条款C．开证申请人说了算的条款D．无金额信用证E．除单证相符之外的有条件付款F．前后矛盾的条款20．（）开证申请书是开证银行开立信用证的依据，因此，申请人在填制开证申请书时应注意：A．申请书内容应与买卖合同条款相一致；B．与《UCP500》规定不符的，要在特殊指示中说明；C．对其它单据的要求应简单、适用、准确的原则提出；D．不应自己选择通知行；E．所有内容必须完整、简洁、准确；F．不能要求出口商提供无法获得的单据。21．（）开证银行接受申请人请求开出信用证，将要承担以下的风险：A．来自申请人方面的风险；B．来自受益人方面的风险；C．来自法律法规方面的风险；D．来自市场方面的风险。22．（）《UCP500》关于受益人交单的相关规定有：A．要在到期日或到期日之前交单B．要在信用证规定的交单期内交单C．遇节假日，则到期日的顺延D．要在银行营业时间交单23．（）当单据存在不符点时，开证行、保兑行有权拒受单据，但必须做到以下几点：A．以快捷方式通知交单行或受益人；B．通知要一次说明全部不符点；C．通知中要说明单据处理情况；D．在收到单据后7个银行工作日内发出通知。24．（）议付行或指定行发现不符点且无法修改时，受益人可采取：A．要求银行做保留付款；B．要求银行向开证行做电提；C．要求银行向开证行做表提；D．直接向进口商要求付款。25．（）在信用证业务中，属于付款后没有追索权的终局性付款有：A．保兑行付款B．偿付行付款C．付款行付款D．开证行付款五、名词解释1．假远期信用证2．循环信用证3．对背信用证4．议付信用证5．可转让信用证6．信用证的有效期限7．承兑信用证8．软条款信用证9．不符点10、信用证的最迟交单日六、简答题1．简述信用证的含义，信用证结算方式有何特点？2．信用证有哪些主要内容？如果一份信用证没有注明是否可撤销，收益人可否接受该信用证？3．有一笔出口业务，进出口商双方已经签订了合同，出口商已在合同规定的装运期内备好了货物，试问：1）结算方式为托收时，出口商可否立即装船出口？为什么？2）结算方式为信用证但尚未收到国外来证，可否立即装船出口？为什么？4．开立信用证有哪些形式？对一份电开本信用证，怎样判断其是否为有效的信用证文本？5．简述可转让信用证与对背信用证的异同。6．什么是信用证的特别条件？通常表示什么内容？7．可撤销信用证与不可撤销信用证各有什么特点？七、问答题1．进出口双方签订了一份贸易合同，合同规定的商品规格为“60克书写纸”，而信用证中错写成了“60克复写纸”。受益人装货后，单据按合同规定写成“60克书写纸”。试问：1）开证行是否有权拒付？为什么？2）如果你是受益人，对此类错误应怎么办？2．如果单据表明货物符合信用证要求，其它方面也符合信用证要求，即单证完全相符，但货物实际上有缺陷，并已被开证行知悉。试问：开证行是否有权拒付？为什么？3．某公司以FOB价出口一批货物，合同总金额为14500元，现接到国外来证，金额为15000元，信用证所载货物未写明单价，同时又规定须一次装运，不准分批装运。对该信用证，该公司将来履行合同，收回货款时是否会有麻烦？4．某议付行在2002年9月12日上午10：00时根据单证相符的原则议付了某个可撤销信用证项下合格的单据。9月12日上午10:30时接到开证行撤销信用证的通知。问：议付行应该怎样处理？5．试述可转让信用证的转让规则有哪些？6．澳大利亚的MONMEN公司向美国的A公司进口一批货物。MONMEN公司向本国的I银行申请，由I银行开出信用证给A公司，并指定美国的C银行作为该信用证的保兑行。A公司按信用证要求如期装运货物后，备齐单据向保兑行作付款提示。但保兑行发现提单上记载的被通知人名字有误，即把MONMEN错打成MOMMEN了，所以，保兑行认为单证不符，未向A公司付款。随即保兑行致电开证行，请求开证行在存在上述不符点的情况下授予其向A公司付款的权利，但开证行坚持拒绝授权付款。A公司认为开证行过分挑剔，只因一个字母打印错误而拒付货款，即向当地法院起诉，要求保兑行付款并承担该保兑行因未按信用证条款付款而使A公司所受的损失。试问：法院应判决A公司还是保兑行败诉，为什么？7．中国A公司与美国B公司签订了一份国际货物买卖合同，由A公司向B公司销售一批工艺品，双方在合同中约定采用信用证方式付款。B公司依约开来信用证。该信用证规定，货物最迟装运期至9月30日，提单是受益人A公司应向银行提交的单据之一，信用证到期日为10月15日。A公司于9月13日将货物装船并取得提单，提单的日期为9月13日。10月5日A公司向银行交单仪付，银行以过了交单期为由拒绝付款。试问：银行拒付是否正确？假如10月4日是银行例假日，则又当如何？8、某年1月10日，芝加哥F银行经通知行A银行，向我某市受益人B外贸公司开立了金额为15783美元的即期信用证。该证装船期和有效期分别为2月25日和3月8日，货物名称为铁钉。到期地A银行。2月12日，A银行收到该信用证项下修改书，要求将装船期和有效期分别提前至2月15日和2月24日，并修改货物描述等内容。A银行立即通知受益人。受益人于2月19日向A银行发出书面确认，拒绝修改，A银行即向F银行发出同样内容的电报。受益人于2月25日装船，3月3日交单，A银行经审核无误后议付单据，并向开证行寄单索汇。3月13日，A银行收到F银行电报称：该单据迟装并超过有效期，以此拒付并准备退单。试问：开证行F银行是否有权拒付，为什么？9．我某出口公司向中东某国出口素色绒10万码，但开证行开出的信用证上的品名误打为“考花”。出口公司为了使单证相符也就将错就错，所有单据上的品名均按“考花”制作。试问：出口公司这种做法是否正确，为什么？10．中国K进出口公司出口一批商品到日本，收到日本开来的不可撤销信用证。证内规定：信用证金额为5.5万美元，根据发票金额：75%的货款即期支付，剩下25%的货款在货物到达后60天支付。K公司按信用证要求发货后备齐单据向议付行议付，经审单相符，议付行向开证行寄单索汇。单到开证行后，经审单相符，开证行即付了75%的货款，共计4.125万美元。但是货到60天之后，开证行来电称：开证申请人声称货物品质欠佳，拒绝支付其余25%的货款。试问：开证行拒付25%的余款是否有理？如果你是进口商该怎样处理品质欠佳的问题？八、实务操作题1．请用框图说明信用证业务的流程，并解释每一个业务环节。2．审核下例信用证，列出存在的问题：不可撤消信用证汇丰银行吉隆坡分行1996年1月5日通知行：中国银行厦门分行受益人：厦门K纺织品进出口公司中国厦门海天路888号申请人：宋氏纺织品批发公司马来西亚吉隆坡班海路7号金额：USD30000有效期：1996年3月31日在我方到期敬启者：兹开立不可撤消跟单信用证第KHL96176号，以贵公司为受益人，金额为美元三万壹千元正，受益人可开具即期汇票，以开证行汇丰银行吉隆坡分行为付款人，并注明以下条款：“根据1996年1月5日跟单信用证第KHL96176号开具本汇票”随附下列单据：1）商业发票2份；2）全套清洁，已装船海运提单，作成“凭发货人指示”，并注明“运费已付”；3）保险单按发票金额加10%，投保一切险；4）英国劳氏船级社证明信一封，证明装运货物轮船的船龄不超过15年；2000条纯毛毛毯，每条单价18美元---CFR巴生港，一次装运，装运期：不超过1996年3月15日自中国厦门港运往巴生港，允许分批装运，允许转船。本证所产生的任何费用均由受益人负担。本信用证根据《UCP500》开立。签名：×××；×××3．根据下述英文信用证给定的内容，回答下述问题：（1）本证对分批装运和转运作何规定？（2）卖方需投保何种险别？投保金额应为多少？（3）如果受益人于1Apr.1997装运货物。则最迟应于何日向银行交单？（4）本证为公开议付还是限制议付信用证？（5）本证是否规定最迟装运期？IrrevocableDocumentaryCreditTo：BankofChinaShanghaiBranchFrom：TheHongkongandShanghaiBankingCorporationNewYorkBranchL/CNo.：1678Applicant：HomeTextilesCo.Ltd.220HillStreet,NewYork,U.S.A.Benificiary：ShanghaiTextileIMPandEXPCorporation27ZhongshanRoad,ShanghaiP.R.ChinaDateofIssue：30Fab.1997ExpiryDateandPlace：30Apr.1997ShanghaiAmount：USD64,500(SayU.S.DollarsSixtyFourThousandandFiveHundredOnly)AvailablebyNegotiationwithBankofChinaAgainstBenificiary,sDraftat30dayssightdrawnonusShipmentFromShanghaiToNewYorkNotLaterThan15Apr.1997PartialshipmentsallowedTranshipmentnotallowedDocumentsrequired：——CommercialInvoiceinduplicate——Fullsetclean“onBoard”Billsoflading,madeoutourordermarkedfreightprepaidnotifyapplicant.——InsurancePolicy/CertificatecoveringW.A.andW.R.asperCIC1/1/1981Covering：10,000Meter100PCTcottonprint54/56”atUSD6.45permeterCIFNewYorkShippingMarks：HMCON.Y.No.1-100（注：Packedinbalesof100meter）第六章作业一、填空题1．国际商会1998年10月出版的（ISP98），即国际商会第590号出版物，并于1999年1月正式实施。2．根据《国际备用证惯例》所界定的“备用信用证在开立后即是一项、、及具有承诺”。3．银行保函业务中的委托人，是指申请开立银行保函的一方，不同种类的银行保函，委托人也各异，如在投标保函中指，在履约保函中指，在还款保函中指。4．备用信用证又称、是一种特殊形式的。5．银行保函的主要作用是以为手段来保护受益人的经济利益，促使顺利进行。二、判断题1．（）备用信用证一经开立，除非有关当事人同意或备用信用证内另有规定，开证人不得撤销或修改其在该备用信用证项下的义务。2．（）备用信用证与跟单信用证的最大区别在于，前者的适用范围要远远超过后者。3．（）银行保函涉及的反担保是银行为了避免风险，要求申请人自身对担保行的再担保。4．（）备用信用证是信用证的一种，具有信用证的形式和内容，但实质上是个保函。5．（）信用证与银行保函的主要区别在于前者承担第一性付款责任，后者承担第二性付款责任。三、选择题1．（）1977年,美国联邦储备银行管理委员会首次对备用信用证做出了界定：不论其名称描述如何，备用信用证是一种信用证或类似安排，构成开证人对受益人的下列担保：A．偿还开证申请人的借款或预付款B．支付由申请人所承担的债务C．承担本应由申请人所承担的付款责任D．因申请人未履行其义务而付款2．（）在保函的的基本内容中，保函的有效期包括：A．生效日期B．失效日期。C．最迟交单期D．最迟装运日3．（）下列不属于保函基本内容的是：A．基础合约B．索偿条件C．特别条款D．减额条款4．（）在独立性保函中，银行的付款责任是：A．第一性的B．第二性的C．可能是第一性的，也可能是第二性的5．（）按本教材的保函分类，下列属进口类保函的有：A．付款保函B．承包保函C．延期付款保函D．租赁保函四、名词解释1．银行保函2．备用信用证3．投标保函4．履约保函5．还款保函五、简答题1．银行保函的作用是什么？2．银行保函的职能有哪些？3．银行保函的基本当事人有哪些？4．银行保函的常见种类有哪些？六、问答题1．备用信用证与银行保函的区别有哪些？2．银行保函的特点有哪些？七、案例题案情：我国对外开具备用信用证不多见，但1993年曾发生了轰动全国的中国农业银行衡水中心支行开出的100亿美元的备用信用证诈骗未遂案。1993年3月，美籍华人梅直方、李卓明来到中国农业银行衡水中心支行，向该行原副行长赵金荣、徐志国提供文字材料和言词，谎称他们在美国开办的“亚联集团”，拥有许多实力雄厚的合作伙伴，可以从国外“引资”到衡水，条件是中国农业银行衡水中心支行必须开具“备用信用证”交“亚联集团”用于引资。他们还谎称，这些“备用信用证”只用于证明有关资金引入中国，衡水农行对引进的资金“不还本、不付息、不承担任何经济和法律责任”。衡水农行的赵金荣、徐志国，既没有对梅直方、李卓明二人所鼓吹的“亚联集团”的经济实力，以及采取此种引资的可行性进行咨询和了解，事先也没有将这笔交易的详情，怎样收取开证等额保证金或担保品办法报经上级行批准，就擅自于1993年4月2日签定了“引资”总额为100亿美元的所谓“协议书”。4月5日，赵金荣在梅、李二人未提供任何保证金或担保品的情况下，就按照梅、李提供的样本，越权在200张总金额为100亿美元、一年期、不可撤销、可转让的备用信用证上签字，衡水农行外汇业务科副科长刘淑红也在该备用信用证上签字，并且加盖了中国农业银行衡水中心支行的公章。梅、李二人在骗得上述备用信用证后，次日即寄往国外。当境外一些公司、银行查询该备用信用证的真实可靠性时，梅、李二人再次以无风险和资金很快就能打入的谎言，欺骗赵金荣在确认函上加盖公章并发往国外。当赵金荣等向梅、李二人索要反担保文件时，梅、李二人竟以虚构的“联合国家共和银行”的名义，制造了一张虚假的金额为100亿美元的“备用信用证”作为对衡水农行信用证的所谓反担保。赵金荣在得知梅、李二人所提供的虚假“备用信用证”无效后，假装不知并将该虚假备用信用证用来对付上级的追查。从而造成了这件受骗开出巨额备用信用证的恶性案例。在国际刑警组织和有关国家警方协助下，经过半年多时间，已于1994年10月18日将中国农业银行衡水中心支行被骗开出的总额为100亿美元的200张备用信用证全部追回。试分析上述案例，提出防范备用信用证诈骗的措施。第七章作业一、填空题1．信用销售控制是通过对进口商的及评估核定信用额度，进而掌握进口商资信变化调整其。2．贸易融资是指卖方在发货后，将发票副本提交给保理商，就可以立即获得不超过发票金额的的预付款融资。3．简单地说保理业务是一项集、、及_担保于一体的新兴综合性金融服务。4．按债权转让后通知债务人与否划分，出口商在后便通知债务人，要求其向付款，称为公开型保理。5．保理商在与出口商订立保理协议前，要对进口商进行，只有在进口商被认为确实可靠的前提下，保理商才接受办理。6．国际保理业务有两种运作方式，即和，前者仅涉及，后者涉及。二、判断题1．（）