鸿远电子财务报表分析报告

北京元六鸿远电子科技股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年货币资金110277.41130096.80147507.22交易性金融资产12825.7814714.6221841.80应收票据68933.0478578.8347592.13应收账款106431.90134737.57119978.04预付款项3850.374534.422084.04其他应收款2633.463510.113715.60存货41477.0967173.8681210.78其他流动资产2282.871491.742023.09流动资产合计364777.87444959.57437497.35长期股权投资803.04729.802881.60固定资产43060.0048468.1756924.34在建工程8958.867880.753244.26无形资产2887.8015562.0413673.41长期待摊费用808.35810.941368.67递延所得税资产2945.473813.344760.14其他非流动资产3692.194466.282756.00非流动资产合计67965.7089232.8793985.49资产总计432743.57534192.44531482.84短期借款29133.9556627.2758485.53应付票据26604.8438153.3823786.42应付账款22892.6120199.3015362.51应付职工薪酬9910.496980.177342.48应交税费4117.802806.30824.10其他应付款5816.403493.191772.95一年内到期的非流动负债203.09314.00394.74其他流动负债15.00流动负债合计99074.23128896.38108272.77长期借款1586.18长期负债合计259.28394.461813.73递延所得税负债533.651431.301761.32递延收益-非流动负债1954.521747.531878.78非流动负债合计2747.453573.305453.83负债合计101821.68132469.68113726.60实收资本(或股本)23240.4023240.0023211.68资本公积133630.93134784.79132017.42其中:库存股9518.3112554.6311261.72盈余公积11620.2011620.2011620.20未分配利润172103.19243525.22262222.72其他综合收益-154.51-53.84-54.06归属于母公司所有者权益合计330921.89400561.74417756.24少数股东权益1161.02所有者权益合计330921.89401722.76417756.24负债与所有者权益总计432743.57534192.44531482.84北京元六鸿远电子科技股份有限公司，简称鸿远电子，所属的行业是计算机、通信和其他电子设备制造业，公司总部位于北京市。2023年，鸿远电子的资产总计是531,482.84万元，负债合计是113,726.60万元，所有者权益合计是417,756.24万元。图1.1鸿远电子2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看鸿远电子的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是432,743.57万元、534,192.44万元、531,482.84万元，其中，2023年的流动资产合计为437,497.35万元，包括147,507.22万元的货币资金和81,210.78万元的存货；非流动资产合计为93,985.49万元，其中的固定资产占到了56,924.34万元。图1.2鸿远电子2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，鸿远电子最近三年的负债总额分别是101,821.68万元、132,469.68万元、113,726.60万元，其中，2023年的流动负债是108,272.77万元，非流动负债是5,453.83万元。所有者权益方面，2021~2023年鸿远电子的所有者权益总额分别为330,921.89万元、401,722.76万元、417,756.24万元，2023年的股本为23,211.68万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入240310.59250220.07167584.90营业收入240310.59250220.07167584.90营业总成本144590.85155142.73133238.78营业成本116535.93124741.0299680.02税金及附加2208.732173.391314.45销售费用6975.957606.029546.19管理费用9912.4410241.6111639.96财务费用893.80511.24351.92资产减值损失-155.00-771.05-4555.42公允价值变动收益2.45-9.3897.98投资收益96.43104.96101.13其中:对联营和合营企业的投资收益3.04-73.24-112.71营业利润96595.4893524.3631230.86营业外收入84.731.550.63营业外支出107.2287.42206.75利润总额96572.9993438.4931024.74所得税费用13899.2913122.183994.92净利润82673.7080316.3127029.82归属于母公司所有者的净利润82673.7080460.2827233.18少数股东损益-143.97-203.35其他综合收益(损失)-25.13100.66-0.22综合收益总额82648.5680416.9727029.60归属于母公司所有者的综合收益82648.5680560.9427232.96归属少数股东的综合收益-143.97-203.352021~2023年鸿远电子的营业总收入分别为240,310.59万元、250,220.07万元、167,584.90万元，营业总成本分别为144,590.85万元、155,142.73万元、133,238.78万元，净利润分别为82,673.70万元、80,316.31万元、27,029.82万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为9,546.19万元、11,639.96万元和351.92万元，营业利润和利润总额分别为31,230.86万元、31,024.74万元。图1.3鸿远电子2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年销售商品、提供劳务收到的现金223843.20234707.89230249.50收到的税费返还1215.161460.23364.51收到的其他与经营活动有关的现金2941.913747.653359.66购买商品、接受劳务支付的现金108244.51132110.98124653.76支付给职工以及为职工支付的现金26153.2631940.2933508.53支付的各项税费30186.9830474.7516234.64支付其他与经营活动有关的现金10137.349642.9813256.14经营活动产生的现金流量53278.1835746.7746320.60收回投资收到的现金19000.0093000.0045900.00取得投资收益收到的现金147.76610.29382.13处置长期资产收回的现金272.7050.75购建长期资产支付的现金22730.4922871.639001.52投资支付的现金31150.0097300.0056900.00投资活动产生的现金流量-34460.03-26561.34-19568.64取得借款收到的现金30633.9558931.2963652.23收到其他与筹资活动有关的现金15.571654.95偿还债务支付的现金14700.0031233.9560281.29分配股利.利润或利息支付的现金9417.4710558.9210114.51支付其他与筹资活动有关的现金4124.517482.262602.31筹资活动产生的现金流量8084.329671.73-7690.94汇率变动对现金的影响-2.9316.243.27现金及现金等价物净增加额26899.5418873.3919064.29期初现金及现金等价物余额82668.91109568.46128441.85期末现金及现金等价物余额109568.46128441.85147506.142023年，鸿远电子的期末现金及现金等价物余额为147,506.14万元，其中，经营活动产生的现金流量是46,320.60万元，投资活动产生的现金流量是-19,568.64万元，筹资活动产生的现金流量是-7,690.94万元。图1.4鸿远电子2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5鸿远电子2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6鸿远电子2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7鸿远电子2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比货币资金17410.420.13交易性金融资产7127.180.48应收票据-30986.70-0.39应收账款-14759.53-0.11预付款项-2450.38-0.54其他应收款205.490.06存货14036.920.21其他流动资产531.350.36流动资产合计-7462.22-0.02长期股权投资2151.802.95固定资产8456.170.17在建工程-4636.49-0.59无形资产-1888.63-0.12长期待摊费用557.730.69递延所得税资产946.800.25其他非流动资产-1710.28-0.38非流动资产合计4752.620.05资产总计-2709.60-0.01短期借款1858.260.03应付票据-14366.96-0.38应付账款-4836.79-0.24应付职工薪酬362.310.05应交税费-1982.20-0.71其他应付款-1720.24-0.49一年内到期的非流动负债80.740.26其他流动负债15.00流动负债合计-20623.61-0.16长期借款1586.18长期负债合计1419.273.60递延所得税负债330.020.23递延收益-非流动负债131.250.08非流动负债合计1880.530.53负债合计-18743.08-0.14实收资本(或股本)-28.32资本公积-2767.37-0.02其中:库存股-1292.91-0.10盈余公积未分配利润18697.500.08其他综合收益-0.22归属于母公司所有者权益合计17194.500.04少数股东权益-1161.02-1.00所有者权益合计16033.480.04负债与所有者权益总计-2709.60-0.01从资产的角度对鸿远电子的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是531,482.84万元，相比2022年变动了-2,709.60万元，变动了-0.01。图2.1鸿远电子2021~2023年流动资产合计图其中，鸿远电子2023年流动资产合计为437,497.35万元，相比2022年变动了-7,462.22万元，变动了-0.02。货币资金为147,507.22万元，相比2022年变动了17,410.42万元，变动了0.13，存货为81,210.78万元，相比2022年变动了14,036.92万元，变动了0.21。图2.2鸿远电子2021~2023年存货统计图非流动资产合计为93,985.49万元，相比2022年变动了4,752.62万元，变动了0.05，其中的固定资产为56,924.34万元，相比2022年变动了8,456.17万元，变动了0.17。图2.3鸿远电子2021~2023年固定资产统计图负债方面，鸿远电子2023年的负债总额为113,726.60万元，相比2022年变动了-18,743.08万元，变动了-0.14，其中，流动负债是108,272.77万元，非流动负债是5,453.83万元，相比2022年，分别变动了-20,623.61万元和1,880.53万元，变动比率分别是-0.16和0.53。所有者权益方面，2023年鸿远电子的所有者权益总额为417,756.24万元，相比2022年变动了16,033.48万元，变动了0.04；股本为23,211.68万元，相比2022年变动了-28.32万元，变动了0.00。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比货币资金24.35%27.75%3.40%0.14%交易性金融资产2.75%4.11%1.36%0.49%应收票据14.71%8.95%-5.76%-0.39%应收账款25.22%22.57%-2.65%-0.11%预付款项0.85%0.39%-0.46%-0.54%其他应收款0.66%0.70%0.04%0.06%存货12.57%15.28%2.71%0.22%其他流动资产0.28%0.38%0.10%0.36%流动资产合计83.30%82.32%-0.98%-0.01%长期股权投资0.14%0.54%0.41%2.97%固定资产9.07%10.71%1.64%0.18%在建工程1.48%0.61%-0.86%-0.59%无形资产2.91%2.57%-0.34%-0.12%长期待摊费用0.15%0.26%0.11%0.70%递延所得税资产0.71%0.90%0.18%0.25%其他非流动资产0.84%0.52%-0.32%-0.38%非流动资产合计16.70%17.68%0.98%0.06%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款10.60%11.00%0.40%0.04%应付票据7.14%4.48%-2.67%-0.37%应付账款3.78%2.89%-0.89%-0.24%应付职工薪酬1.31%1.38%0.07%0.06%应交税费0.53%0.16%-0.37%-0.70%其他应付款0.65%0.33%-0.32%-0.49%一年内到期的非流动负债0.06%0.07%0.02%0.26%其他流动负债0.00%0.00%0.00%0.00%流动负债合计24.13%20.37%-3.76%-0.16%长期借款0.00%0.30%0.30%0.00%长期负债合计0.07%0.34%0.27%3.62%递延所得税负债0.27%0.33%0.06%0.24%递延收益-非流动负债0.33%0.35%0.03%0.08%非流动负债合计0.67%1.03%0.36%0.53%负债合计24.80%21.40%-3.40%-0.14%实收资本(或股本)4.35%4.37%0.02%0.00%资本公积25.23%24.84%-0.39%-0.02%其中:库存股2.35%2.12%-0.23%-0.10%盈余公积2.18%2.19%0.01%0.01%未分配利润45.59%49.34%3.75%0.08%其他综合收益-0.01%-0.01%0.00%0.01%归属于母公司所有者权益合计74.98%78.60%3.62%0.05%少数股东权益0.22%0.00%-0.22%-1.00%所有者权益合计75.20%78.60%3.40%0.05%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，鸿远电子的负债占总资产的比重为21.40%，所有者权益占总资产的比重为78.60%，其中，流动负债占据了20.37%，非流动负债占据了1.03%。从资产的构成看，2023年度，鸿远电子的流动资产占总资产的比重为82.32%，其中，货币资金占据了27.75%，非流动资产占总资产的比重为17.68%，其中，固定资产占据了10.71%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入-82635.17-0.33营业收入-82635.17-0.33营业总成本-21903.95-0.14营业成本-25061.00-0.20税金及附加-858.94-0.40销售费用1940.170.26管理费用1398.350.14财务费用-159.32-0.31资产减值损失-3784.374.91公允价值变动收益107.36-11.45投资收益-3.83-0.04其中:对联营和合营企业的投资收益-39.470.54营业利润-62293.50-0.67营业外收入-0.92-0.59营业外支出119.331.37利润总额-62413.75-0.67所得税费用-9127.26-0.70净利润-53286.49-0.66归属于母公司所有者的净利润-53227.10-0.66少数股东损益-59.380.41其他综合收益(损失)-100.88-1.00综合收益总额-53387.37-0.66归属于母公司所有者的综合收益-53327.98-0.66归属少数股东的综合收益-59.380.41垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业总成本62.00%79.51%17.50%0.28%营业成本49.85%59.48%9.63%0.19%税金及附加0.87%0.78%-0.08%-0.10%销售费用3.04%5.70%2.66%0.87%管理费用4.09%6.95%2.85%0.70%财务费用0.20%0.21%0.01%0.03%资产减值损失-0.31%-2.72%-2.41%7.82%公允价值变动收益0.00%0.06%0.06%-16.60%投资收益0.04%0.06%0.02%0.44%其中:对联营和合营企业的投资收益-0.03%-0.07%-0.04%1.30%营业利润37.38%18.64%-18.74%-0.50%营业外收入0.00%0.00%0.00%-0.39%营业外支出0.03%0.12%0.09%2.53%利润总额37.34%18.51%-18.83%-0.50%所得税费用5.24%2.38%-2.86%-0.55%净利润32.10%16.13%-15.97%-0.50%归属于母公司所有者的净利润32.16%16.25%-15.91%-0.49%少数股东损益-0.06%-0.12%-0.06%1.11%其他综合收益(损失)0.04%0.00%-0.04%-1.00%综合收益总额32.14%16.13%-16.01%-0.50%归属于母公司所有者的综合收益32.20%16.25%-15.95%-0.50%归属少数股东的综合收益-0.06%-0.12%-0.06%1.11%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金-4458.39-0.02收到的税费返还-1095.72-0.75收到的其他与经营活动有关的现金-387.99-0.10购买商品、接受劳务支付的现金-7457.22-0.06支付给职工以及为职工支付的现金1568.240.05支付的各项税费-14240.11-0.47支付其他与经营活动有关的现金3613.160.37经营活动产生的现金流量10573.830.30收回投资收到的现金-47100.00-0.51取得投资收益收到的现金-228.16-0.37处置长期资产收回的现金50.75购建长期资产支付的现金-13870.11-0.61投资支付的现金-40400.00-0.42投资活动产生的现金流量6992.70-0.26取得借款收到的现金4720.940.08收到其他与筹资活动有关的现金1639.38105.29偿还债务支付的现金29047.340.93分配股利.利润或利息支付的现金-444.41-0.04支付其他与筹资活动有关的现金-4879.95-0.65筹资活动产生的现金流量-17362.67-1.80汇率变动对现金的影响-12.97-0.80现金及现金等价物净增加额190.900.01期初现金及现金等价物余额18873.390.17期末现金及现金等价物余额19064.290.15垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金182.73%156.09%-26.64%-0.15%收到的税费返还1.14%0.25%-0.89%-0.78%收到的其他与经营活动有关的现金2.92%2.28%-0.64%-0.22%购买商品、接受劳务支付的现金102.86%84.51%-18.35%-0.18%支付给职工以及为职工支付的现金24.87%22.72%-2.15%-0.09%支付的各项税费23.73%11.01%-12.72%-0.54%支付其他与经营活动有关的现金7.51%8.99%1.48%0.20%经营活动产生的现金流量27.83%31.40%3.57%0.13%收回投资收到的现金72.41%31.12%-41.29%-0.57%取得投资收益收到的现金0.48%0.26%-0.22%-0.45%处置长期资产收回的现金0.00%0.03%0.03%0.00%购建长期资产支付的现金17.81%6.10%-11.70%-0.66%投资支付的现金75.75%38.57%-37.18%-0.49%投资活动产生的现金流量-20.68%-13.27%7.41%-0.36%取得借款收到的现金45.88%43.15%-2.73%-0.06%收到其他与筹资活动有关的现金0.01%1.12%1.11%91.55%偿还债务支付的现金24.32%40.87%16.55%0.68%分配股利.利润或利息支付的现金8.22%6.86%-1.36%-0.17%支付其他与筹资活动有关的现金5.83%1.76%-4.06%-0.70%筹资活动产生的现金流量7.53%-5.21%-12.74%-1.69%汇率变动对现金的影响0.01%0.00%-0.01%-0.82%现金及现金等价物净增加额14.69%12.92%-1.77%-0.12%期初现金及现金等价物余额85.31%87.08%1.77%0.02%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率3.983.453.64速动比率3.512.922.97保守速动比率3.482.892.94现金比率1.431.131.25营运资金与借款比10.746.495.35营运资金(万元)227304.80278133.20312116.60图3.1鸿远电子2021~2023年流动比率图图3.2鸿远电子2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数109.05183.7789.16经营活动产生的现金流量净额与流动负债比0.690.310.39现金流利息保障倍数59.6169.92131.62平均资产负债率(%)21.2024.2323.10长期借款与总资产比有形资产负债率(%)21.3624.7023.75有形资产与带息债务比0.060.100.12权益乘数1.271.321.30产权比率0.270.320.30权益与负债比3.723.133.33长期资本负债率(%)0.870.861.09长期负债与权益比0.010.010.01经营活动产生的现金流量净额与负债合计比0.670.310.38经营活动产生的现金流量净额与带息债务比2.230.770.74图3.3鸿远电子2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)40.7848.1976.00应收账款周转率2.452.081.32应收账款周转天数148.84175.90277.39存货与收入比0.130.220.44存货周转率3.702.301.34存货周转天数98.57158.96271.67应付账款周转率5.605.795.61营运资金周转率1.000.860.52现金及现金等价物周转率1.060.970.68流动资产周转率0.760.620.38图3.4鸿远电子2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率7.235.473.18非流动资产周转率4.213.181.83图3.5鸿远电子2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率0.640.520.31股东权益周转率0.820.680.41图3.6鸿远电子2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率0.280.220.07总资产净利润率(ROA)0.220.170.05图3.7鸿远电子2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)28.0421.936.60息税前利润与资产总额比0.440.330.10投入资本回报率0.250.180.05长期资本收益率0.330.260.08投资收益率0.010.01图3.8鸿远电子2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比0.860.860.87营业毛利率0.520.500.41营业成本率0.480.500.59营业利润率0.400.370.19营业净利率0.340.320.16总营业成本率0.600.620.80销售费用率0.030.030.06管理费用率0.040.040.07财务费用率销售期间费用率0.070.070.13成本费用利润率0.720.650.26息税前营业利润率0.410.380.19价格成本费用利润率2.062.011.68图3.9鸿远电子2021~2023年营业净利率统计图盈利质量分析表3.92021~2023年度盈利质量分析指标2021年2022年2023年经营现金流量净额与净利润比0.640.451.71经营现金流量净额与营业收入比0.220.140.28应收账款与营业收入比0.410.480.76图3.10鸿远电子2021~2023年经营现金流量净额与营业收入比统计图发展能力分析资产资本成长分析表3.102021~2023年度资产