国有企业问责管理制度及实施细则草稿

国有企业问责管理制度及实施细则草稿一、总则（一）目的为加强国有企业管理，完善国有企业治理结构，规范国有企业经营管理行为，强化国有企业管理人员责任意识，确保国有企业资产安全、实现国有资产保值增值，根据国家有关法律法规及相关政策规定，结合本企业实际情况，制定本问责管理制度及实施细则。

（二）适用范围本制度适用于本企业总部及所属各级全资、控股子企业（以下统称企业）及其管理人员。

（三）基本原则1.依法依规原则：问责工作必须严格遵循国家法律法规、企业章程及相关规章制度，确保问责程序合法、依据充分。2.实事求是原则：以事实为依据，客观公正地认定责任，准确区分不同情况，恰当界定责任程度，做到不枉不纵。3.权责对等原则：根据管理人员职责权限和履职情况，确定其应承担的责任，做到有责必问、问责必严。4.惩教结合原则：把问责与教育、整改相结合，促使管理人员增强责任意识，改进工作作风，提高管理水平。

二、问责事项及情形（一）决策失误1.在重大决策过程中，未按照规定进行可行性研究、专家论证、风险评估等程序，导致决策失误，造成企业重大经济损失或不良社会影响的。2.决策严重违反法律法规、企业章程或相关政策规定，给企业带来重大风险或损失的。3.因个人独断专行、盲目决策，致使企业决策失误，造成严重后果的。

（二）经营管理不善1.企业经营业绩连续大幅下滑，未能完成年度经营目标，且无合理原因的。2.对企业重大投资项目管理不善，导致项目失败、资金损失或未能达到预期效益的。3.在企业财务管理、资产管理、风险管理等方面存在严重漏洞，导致企业资金浪费、资产流失、风险失控等问题的。4.市场营销策略失误，市场份额大幅下降，企业盈利能力受到严重影响的。5.未能有效管理企业供应链，导致原材料供应中断、产品交付延迟等，给企业造成重大损失的。

（三）违反财经纪律1.违反国家财务制度和税收法规，私设小金库、账外账，隐匿、截留、挪用、坐支企业收入或费用的。2.授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告或隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告的。3.未经批准擅自变更会计政策、会计估计，导致财务报表数据严重失真的。4.违规进行资金拆借、对外担保、委托理财等活动，给企业造成重大损失的。

（四）违反廉洁自律规定1.利用职务便利，为本人或他人谋取不正当利益，索取、收受供应商、客户或其他利益相关方财物或好处的。2.违反规定在企业或关联企业兼职取酬，或从事与本企业有竞争关系的经营活动的。3.接受供应商、客户或其他利益相关方的宴请、旅游、娱乐等活动安排的。4.利用企业商业秘密、技术秘密谋取私利，给企业造成重大损失的。

（五）违反工作纪律1.拒不执行企业决策部署或工作安排，影响企业正常生产经营秩序的。2.工作中敷衍塞责、推诿扯皮，给企业工作造成延误或不良影响的。3.泄露企业商业秘密、技术秘密、国家机密等重要信息，给企业造成损失或不良影响的。4.在企业内部管理中拉帮结派、搞小团体，破坏企业团结和工作氛围的。

（六）安全生产事故责任1.对安全生产工作重视不够，未履行安全生产管理职责，导致发生一般及以上安全生产事故的。2.安全生产制度不健全、安全措施落实不到位，引发安全生产事故的。3.在安全生产事故发生后，隐瞒不报、谎报或迟报，贻误事故救援时机，造成事故损失扩大的。

（七）违反国有资产管理规定1.未经批准擅自处置国有资产，导致国有资产流失的。2.在国有资产产权交易、资产评估等过程中，违反规定操作，造成国有资产损失的。3.对国有资产监管不力，导致国有资产被侵占、挪用、闲置等，造成国有资产损失的。

（八）其他应当问责的情形1.因工作失误、失职等原因，给企业声誉造成严重损害的。2.违反职业道德和社会公德，损害企业形象的。3.对上级交办的重要工作任务拒不办理、拖延办理，造成严重后果的。4.其他违反法律法规、企业章程及相关规章制度，应当追究责任的情形。

三、问责方式（一）责令作出书面检查适用于情节较轻、造成影响较小的问责情形。被问责人员应在规定时间内，就问责事项作出书面检查，分析原因，提出整改措施。

（二）通报批评对被问责人员在企业内部进行通报批评，指出其存在的问题，督促其改正。通报批评可通过企业内部文件、会议、公告等形式进行。

（三）诫勉谈话针对存在问题较为严重，但尚未达到纪律处分程度的管理人员，进行诫勉谈话。谈话由企业纪检监察部门或组织人事部门负责实施，对被谈话人提出严肃批评，要求其限期整改，并对整改情况进行跟踪检查。

（四）停职检查对于问题严重、影响较大，需要暂时停止履行职务进行调查的管理人员，实施停职检查。停职检查期间，停发被问责人员的工资、奖金等薪酬待遇，被问责人员不得擅自离职，应积极配合调查工作。

（五）调整职务根据问责情形和责任程度，对被问责人员的职务进行调整。可采取降职、免职、责令辞职等方式，调整后的职务应与其责任和能力相匹配。

（六）解除劳动合同对于严重违反法律法规、企业章程及相关规章制度，给企业造成重大损失或恶劣影响的管理人员，依法解除劳动合同。

（七）纪律处分对于违反党纪政纪的管理人员，按照有关规定给予相应的党纪政纪处分。纪律处分包括警告、严重警告、撤销党内职务、留党察看、开除党籍；警告、记过、记大过、降级、撤职、开除。

（八）法律追究对于涉嫌违法犯罪的管理人员，依法移送司法机关追究法律责任。

以上问责方式可单独使用，也可合并使用。企业根据具体问责情形和严重程度，选择适当的问责方式。

四、问责程序（一）线索收集1.企业内部审计、纪检监察、财务、法务等部门在日常工作中发现管理人员存在问责情形的线索，应及时进行收集、整理，并形成书面材料。2.企业员工、股东、债权人、供应商、客户等外部相关方对管理人员的违规行为进行举报，提供有效线索的，相关部门应予以受理，并进行调查核实。3.上级主管部门、政府监管部门在检查、审计等工作中发现企业管理人员存在问题线索，交办企业进行调查处理的，企业应按照要求进行办理。

（二）初步核实1.对于收集到的问责线索，由企业纪检监察部门或牵头组织相关部门进行初步核实。初步核实应制定工作方案，明确核实内容、方法、步骤和人员分工。2.初步核实过程中，可通过查阅文件资料、财务账目、谈话询问、实地走访等方式，收集相关证据，了解事实真相。核实人员应制作工作记录，对相关证据进行整理、分析和判断。3.初步核实结束后，核实人员应撰写初步核实情况报告，对线索所反映的问题进行客观、公正的分析，提出是否存在问责情形及责任程度的初步意见。

（三）立案审查1.经初步核实，认为存在问责情形且需要进一步调查的，由企业纪检监察部门报经企业党委（党组）或主要负责人批准后立案审查。2.立案审查应成立专门的调查组，制定详细的调查方案。调查组应严格按照规定的程序和方法进行调查，全面、深入地收集证据，确保调查结果真实、可靠。3.调查过程中，应保障被调查人员的合法权益，允许其陈述和申辩。被调查人员应如实提供相关情况和证据，不得隐瞒、歪曲事实。

（四）责任认定1.调查组根据调查结果，对问责事项进行责任认定。责任认定应依据相关法律法规、企业章程及规章制度，结合管理人员的职责分工、履职情况、主观过错等因素，准确区分直接责任、主要领导责任和重要领导责任。2.责任认定报告应详细说明问责事项的事实经过、证据情况、责任认定依据和结果，并提出问责建议。责任认定报告应经调查组全体成员签字确认。3.企业纪检监察部门或组织人事部门对责任认定报告进行审核，审核通过后报企业党委（党组）或主要负责人审批。

（五）问责决定1.企业党委（党组）或主要负责人根据审批后的责任认定报告，作出问责决定。问责决定应以书面形式作出，明确问责对象、问责方式、问责依据和生效时间等内容。2.问责决定应及时送达被问责人员，并在企业内部进行通报。被问责人员对问责决定不服的，可在规定时间内提出申诉。

（六）申诉处理1.被问责人员对问责决定不服的，可自收到问责决定之日起[X]个工作日内，向作出问责决定的企业党委（党组）或上一级纪检监察部门提出书面申诉。2.受理申诉的部门应在收到申诉材料之日起[X]个工作日内，对申诉事项进行复查。复查可采取调阅原调查材料、听取被问责人员陈述和申辩、核实相关证据等方式进行。3.复查结束后，受理申诉的部门应撰写复查报告，提出复查意见。复查意见经审核后报企业党委（党组）或上一级纪检监察部门批准。4.经复查，认为原问责决定正确的，维持原决定；认为原问责决定错误或不当的，应及时纠正，并重新作出问责决定。申诉处理结果应及时告知被问责人员。

五、问责结果运用（一）与薪酬挂钩1.受到责令作出书面检查、通报批评、诫勉谈话问责的管理人员，扣减当年绩效奖金的[X]%[X]%。2.受到停职检查、调整职务问责的管理人员，停发或减发当年薪酬，减发比例根据问责情形和影响程度确定。3.受到解除劳动合同、纪律处分问责的管理人员，取消当年绩效奖金，并按照相关规定降低薪酬待遇。

（二）与职务晋升挂钩1.在问责影响期内（一般为[X]年），受到问责的管理人员不得晋升职务、级别和工资档次。2.对于因严重失职、渎职等原因受到问责的管理人员，在较长时间内不得担任企业重要职务。

（三）与评先评优挂钩受到问责的管理人员，在问责影响期内不得参加企业内部的各类评先评优活动。

（四）作为业绩考核依据将管理人员的问责